И Неконсолидированная финансовая отчетность
| Вид материала | Отчет |
- Красноярский Краевой Расчетный Центр ООО неконсолидированная финансовая (бухгалтерская), 885.13kb.
- Красноярский Краевой Расчетный Центр ООО неконсолидированная финансовая (бухгалтерская), 1021.3kb.
- Консолидированная и отдельная финансовая отчетность, 110.95kb.
- Тематика курсовых работ по дисциплине «Бухгалтерская финансовая отчетность», 27.13kb.
- Тематика курсовых работ по курсу «Бухгалтерская (финансовая) отчетность», 30.09kb.
- Методические указания по подготовке курсовых работ по дисциплине «бухгалтерская (финансовая), 175.03kb.
- Финансовая отчетность предприятия, 580.29kb.
- Темы курсовых работ по дисциплине «Бухгалтерская финансовая отчетность» Бухгалтерская, 10.53kb.
- Отчетность, её сущность и значение, 835.42kb.
- Методические указания по написанию курсовой работы по дисциплине «Бухгалтерская (финансовая), 105.5kb.
3.2.1 Техника расчета рыночного риска
Управляя рыночным риском, Банк ограничивается исключительно формальным исполнением нормативных требований, устанавливаемых ЦБ РФ. Источником информации, используемой при оценке и контроле риска, выступают национальные правила бухгалтерского учета и отчетности.
Стресс-тестирование
Стресс-тестирование направлено на определение потенциального размера потерь, которые резко возрастают при возникновении экстремальных условий. Стресс-тестирование включает: стресс-тест факторов риска, стресс-тест чрезвычайных ситуаций на рынках и особый стресс-тест, который включает возможные к возникновению стресс-события в зависимости от специфики позиций или регионов, например, стресс-последствий от смены региона, сопровождающейся сменой валют.
Результаты стресс-тестов рассматриваются старшим руководством в каждом бизнес-подразделении и советом директоров.
Стресс-тестирование осуществляется специально для бизнеса и, как правило, для использования анализа различных сценариев.
^ 3.2.2 Валютный риск
Банк находится под воздействием валютного риска, связанного с влиянием колебаний в преобладающих курсах обмена валют на его финансовое положение и денежные потоки. Управление расчетов Банка устанавливает лимиты в отношении уровня принимаемого риска в разрезе валют и в целом как на конец каждого дня, так и в пределах одного дня и контролирует их соблюдение на ежедневной основе.
В таблице ниже представлен общий анализ валютного риска Банка по состоянию на отчетную дату:
| | Рубли РФ | Доллары США | Евро | Всего |
| 2009 | | | | |
| ^ МОНЕТАРНЫЕ АКТИВЫ | | | | |
| Денежные средства и их эквиваленты | 719 301 | 116 524 | 82 433 | 918 258 |
| Финансовые активы: | | | | |
| • Торговые активы | 90 003 | - | - | 90 003 |
| • Торговые активы, переданные без прекращения признания | | | | - |
| • Кредиты и займы другим банкам | 2 661 923 | - | - | 2 661 923 |
| • Кредиты и займы клиентам | 647 861 | - | - | 647 861 |
| Торговая и прочая дебиторская задолженность | 826 | 12 | - | 838 |
| Итого монетарные активы | 4 119 914 | 116 536 | 82 433 | 4 318 883 |
| ^ МОНЕТАРНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | | | | |
| Финансовые обязательства: | | | | |
| • Средства других банков | (1) | - | - | (1) |
| • Средства клиентов | (3 868 469) | (116 196) | (82 056) | (4 066 721) |
| • Векселя | (23 484) | - | - | (23 484) |
| • Обязательства по договорам финансовых гарантий | (151) | - | - | (151) |
| Торговая и прочая кредиторская задолженность | (14 871) | - | - | (14 871) |
| ^ Итого монетарные обязательства | (3 906 976) | (116 196) | (82 056) | (4 105 228) |
| Чистая валютная позиция | 212 938 | 340 | 377 | 213 655 |
| Обязательства кредитного характера | (214 180) | - | - | (214 180) |
| | | | | |
| 2008 | | | | |
| ^ МОНЕТАРНЫЕ АКТИВЫ | | | | |
| Денежные средства и их эквиваленты | 652 010 | 278 499 | 181 911 | 1 112 420 |
| Финансовые активы: | | | | |
| • Торговые активы | 243 167 | - | - | 243 167 |
| • Кредиты и займы другим банкам | 1 012 202 | - | - | 1 012 202 |
| • Кредиты и займы клиентам | 1 033 023 | - | - | 1 033 023 |
| • Долговые инструменты, удерживаемые до погашения | 49 521 | - | - | 49 521 |
| Торговая и прочая дебиторская задолженность | 5 270 | - | - | 5 270 |
| Итого монетарные активы | 2 995 193 | 278 499 | 181 911 | 3 455 603 |
| ^ МОНЕТАРНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | | | | |
| Финансовые обязательства: | | | | |
| • Средства других банков | (1) | - | - | (1) |
| • Средства клиентов | (3 030 110) | (74 433) | (87 899) | (3 192 442) |
| • Векселя | (22 220) | - | - | (22 220) |
| Торговая и прочая кредиторская задолженность | (15 268) | - | - | (15 268) |
| ^ Итого монетарные обязательства | (3 067 599) | (74 433) | (87 899) | (3 229 931) |
| Чистая валютная позиция | (72 406) | 204 066 | 94 012 | 225 672 |
| Обязательства кредитного характера | (90 148) | - | - | (90 148) |
| 2007 | | | | |
| ^ МОНЕТАРНЫЕ АКТИВЫ | | | | |
| Денежные средства и их эквиваленты | 233 185 | 43 188 | 1 676 | 278 049 |
| Финансовые активы: | | | | |
| • Торговые активы | 373 493 | - | - | 373 493 |
| • Кредиты и займы другим банкам | 528 000 | - | - | 528 000 |
| • Кредиты и займы клиентам | 1 130 122 | 2 323 | - | 1 132 445 |
| • Долговые инструменты, удерживаемые до погашения | - | 2 382 | - | 2 382 |
| Торговая и прочая дебиторская задолженность | 52 648 | 694 | - | 53 342 |
| Итого монетарные активы | 2 317 448 | 48 587 | 1 676 | 2 367 711 |
| ^ МОНЕТАРНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | | | | |
| Финансовые обязательства: | | | | |
| • Средства других банков | (5) | - | - | (5) |
| • Средства клиентов | (2 393 430) | (60 262) | (1 848) | (2 455 540) |
| • Векселя | (106 879) | - | - | (106 879) |
| • Торговые обязательства | (14 893) | - | - | (14 893) |
| Торговая и прочая кредиторская задолженность | (21 701) | - | - | (21 701) |
| ^ Итого монетарные обязательства | (2 536 908) | (60 262) | (1 848) | (2 599 018) |
| Чистая валютная позиция | (219 460) | (11 675) | (172) | (231 307) |
| Обязательства кредитного характера | (144 712) | - | - | (144 712) |