И Неконсолидированная финансовая отчетность
| Вид материала | Отчет |
СодержаниеКонцентрация кредитного риска Воздействие кредитного риска по балансовым статьям Воздействие кредитного риска по балансовым статьям Воздействие кредитного риска по балансовым статьям |
- Красноярский Краевой Расчетный Центр ООО неконсолидированная финансовая (бухгалтерская), 885.13kb.
- Красноярский Краевой Расчетный Центр ООО неконсолидированная финансовая (бухгалтерская), 1021.3kb.
- Консолидированная и отдельная финансовая отчетность, 110.95kb.
- Тематика курсовых работ по дисциплине «Бухгалтерская финансовая отчетность», 27.13kb.
- Тематика курсовых работ по курсу «Бухгалтерская (финансовая) отчетность», 30.09kb.
- Методические указания по подготовке курсовых работ по дисциплине «бухгалтерская (финансовая), 175.03kb.
- Финансовая отчетность предприятия, 580.29kb.
- Темы курсовых работ по дисциплине «Бухгалтерская финансовая отчетность» Бухгалтерская, 10.53kb.
- Отчетность, её сущность и значение, 835.42kb.
- Методические указания по написанию курсовой работы по дисциплине «Бухгалтерская (финансовая), 105.5kb.
В таблице выше представлены величины максимальной подверженности Банка кредитному риску без учета какого-либо обеспечения на отчетные даты отчетного и сравнительного периодов, исходя из наихудшего сценария развития ситуации. В отношении балансовых активов риск потенциальных убытков, указанный выше, основывается на показателях, отраженных в отчете о финансовом положении.
По данным представленной выше таблицы, 74% от общей величины максимальной подверженности кредитному риску связан с кредитами и займами другим банкам (2008: 36%), 18% - с кредитами и займами клиентам (2008: 37%).
^ Концентрация кредитного риска
(a) По географическому признаку
В таблице ниже раскрывается основное воздействие кредитного риска на Банк путем распределения его балансовых показателей активов, подверженных кредитному риску, по географическому признаку по состоянию на отчетную дату. Согласно этой таблице Банк распределил воздействие кредитного риска по регионам в соответствии со страной пребывания его контрагентов.
| | Россия | Европа | Всего |
| 2009 | | | |
| ^ Воздействие кредитного риска по балансовым статьям: | | | |
| Денежные средства и их эквиваленты | | | |
| Остатки на счетах до востребования и овернайты в других банках | 1 502 | 175 513 | 177 015 |
| Финансовые активы: | | | |
| • Торговые активы | | | |
| Долговые инструменты: | | | |
| Долговые ценные бумаги: | | | |
| - государственные | 38 873 | - | 38 873 |
| - других банков | 51 130 | - | 51 130 |
| • Кредиты и займы другим банкам | 2 661 923 | - | 2 661 923 |
| • Кредиты и займы клиентам | | | |
| Ритейл: | | | |
| Срочные кредиты | 130 762 | - | 130 762 |
| Корпоративные клиенты: | | | |
| Малый и средний бизнес | 517 100 | - | 517 100 |
| • Долговые инструменты, удерживаемые до погашения | | | |
| Долговые ценные бумаги: | | | |
| - государственные | - | - | - |
| - других банков | - | - | - |
| Торговая и прочая дебиторская задолженность | 838 | - | 838 |
| | 3 402 128 | 175 513 | 3 577 641 |
| Воздействие кредитного риска по внебалансовым статьям: | | | |
| Финансовые гарантии | 13 648 | - | 13 648 |
| Кредитные линии и прочие обязательства кредитного характера | 214 180 | - | 214 180 |
| | 227 828 | - | 227 828 |
| 2008 | | | |
| ^ Воздействие кредитного риска по балансовым статьям: | | | |
| Денежные средства и их эквиваленты | | | |
| Остатки на счетах до востребования и овернайты в других банках | 122 506 | 335 446 | 457 952 |
| Финансовые активы: | | | |
| • Торговые активы | | | |
| Долговые инструменты: | | | |
| Долговые ценные бумаги: | | | |
| - государственные | 35 218 | - | 35 218 |
| - других банков | 207 949 | - | 207 949 |
| • Кредиты и займы другим банкам | 1 012 202 | - | 1 012 202 |
| • Кредиты и займы клиентам | | | |
| Ритейл: | | | |
| Срочные кредиты | 138 585 | - | 138 585 |
| Корпоративные клиенты: | | | |
| Малый и средний бизнес | 894 438 | - | 894 438 |
| • Долговые инструменты, удерживаемые до погашения | | | |
| Долговые ценные бумаги: | | | |
| - государственные | - | - | - |
| - других банков | 49 521 | - | 49 521 |
| Торговая и прочая дебиторская задолженность | 5 270 | - | 5 270 |
| | 2 465 689 | 335 446 | 2 801 135 |
| Воздействие кредитного риска по внебалансовым статьям: | | | |
| Финансовые гарантии | 3 620 | - | 3 620 |
| Кредитные линии и прочие обязательства кредитного характера | 90 148 | - | 90 148 |
| | 93 768 | - | 93 768 |
| 2007 | | | |
| ^ Воздействие кредитного риска по балансовым статьям: | | | |
| Денежные средства и их эквиваленты | | | |
| Остатки на счетах до востребования и овернайты в других банках | 39 773 | 1 279 | 41 052 |
| Финансовые активы: | | | |
| • Торговые активы | | | |
| Долговые инструменты: | | | |
| Долговые ценные бумаги: | | | |
| - государственные | 63 233 | - | 63 233 |
| - других банков | 310 260 | - | 310 260 |
| • Кредиты и займы другим банкам | 528 000 | - | 528 000 |
| • Кредиты и займы клиентам | | | |
| Ритейл: | | | |
| Срочные кредиты | 119 453 | - | 119 453 |
| Корпоративные клиенты: | | | |
| Малый и средний бизнес | 1 012 992 | - | 1 012 992 |
| • Долговые инструменты, удерживаемые до погашения | | | |
| Долговые ценные бумаги: | | | |
| - государственные | 2 382 | - | 2 382 |
| - других банков | - | - | - |
| Торговая и прочая дебиторская задолженность | 46 718 | 6 624 | 53 342 |
| | 2 122 811 | 7 903 | 2 130 714 |
| Воздействие кредитного риска по внебалансовым статьям: | | | |
| Финансовые гарантии | 4 716 | - | 4 716 |
| Кредитные линии и прочие обязательства кредитного характера | 144 712 | - | 144 712 |
| | 149 428 | - | 149 428 |