И Неконсолидированная финансовая отчетность
Вид материала | Отчет |
- Красноярский Краевой Расчетный Центр ООО неконсолидированная финансовая (бухгалтерская), 885.13kb.
- Красноярский Краевой Расчетный Центр ООО неконсолидированная финансовая (бухгалтерская), 1021.3kb.
- Консолидированная и отдельная финансовая отчетность, 110.95kb.
- Тематика курсовых работ по дисциплине «Бухгалтерская финансовая отчетность», 27.13kb.
- Тематика курсовых работ по курсу «Бухгалтерская (финансовая) отчетность», 30.09kb.
- Методические указания по подготовке курсовых работ по дисциплине «бухгалтерская (финансовая), 175.03kb.
- Финансовая отчетность предприятия, 580.29kb.
- Темы курсовых работ по дисциплине «Бухгалтерская финансовая отчетность» Бухгалтерская, 10.53kb.
- Отчетность, её сущность и значение, 835.42kb.
- Методические указания по написанию курсовой работы по дисциплине «Бухгалтерская (финансовая), 105.5kb.
- ^ Обязательства кредитного характера
Основной целью данных инструментов является обеспечение предоставления средств клиентам по мере необходимости. Гарантии и гарантийные аккредитивы, представляющие собой безотзывные обязательства Банка по осуществлению платежей в случае не исполнения клиентом его обязательств перед третьими сторонами, обладают таким же уровнем кредитного риска, как и кредиты. Документарные и товарные аккредитивы, являющиеся письменными обязательствами Банка от имени клиентов произвести выплаты в пределах оговоренной суммы при выполнении определенных условий, обеспечены соответствующими поставками товаров или денежными депозитами и, соответственно, обладают меньшим уровнем риска, чем прямое кредитование.
Обязательства по предоставлению кредитов включают неиспользованную часть сумм, утвержденных руководством Банка, для предоставления кредитов в форме ссуд, гарантий или аккредитивов. В отношении обязательств по предоставлению кредитов Банк потенциально подвержен риску возникновения убытков в сумме, равной общей сумме неиспользованных обязательств. Тем не менее, вероятная сумма убытков меньше общей суммы неиспользованных обязательств, так как большая часть обязательств по предоставлению кредитов зависит от соблюдения клиентами определенных требований по кредитоспособности. Банк контролирует срок, оставшийся до погашения обязательств кредитного характера, так как обычно более долгосрочные обязательства имеют более высокий уровень кредитного риска, чем краткосрочные обязательства.
По состоянию на отчетную дату Банк имеет следующие контрактные внебалансовые обязательства по выдаче кредитов, гарантиям и другим обязательствам по предоставлению денежных средств:
| 2009 | | 2008 |
| | | |
Обязательства по выдаче кредитов и займов | 214 180 | | 90 148 |
Гарантии и акрредитивы-стэндбай | 13 648 | | 3 620 |
| 227 828 | | 93 768 |
ПРИМЕЧАНИЕ 25 Связанные стороны
Взаимоотношения с материнской компанией / конечной контролирующей стороной
Материнская компания Банка – ОАО «Конструкторское бюро-1», зарегистрирована по адресу 125190 г.Москва, Ленинградский пр-т, д.80, корп.16 и владеет 59,71% долей в уставном капитале Банка. Оставшиеся 40,29% долей принадлежат российским компаниям – ЗАО «Сооружение», ООО «СоциумТорг», ОАО «ГСКБ «Алмаз-Антей».
Ни материнская компания, ни другие участники Банка не представляет финансовую отчетность, предназначенную для открытого доступа.
Взаимоотношения Банка с материнской компанией связаны с выплатой дивидендов по принадлежащим им долям в уставном капитале Банка, с операциями купли-продажи ценных бумаг и с операциями по привлечению денежных средств.
^ Операции со связанными сторонами
В ходе обычной деятельности Банк совершает операции со связанными сторонами. К таким операциям относятся: выдача кредитов, привлечение депозитов, операции с иностранной валютой и другие операции.
Операции между связанными сторонами осуществлялись на условиях, эквивалентных тем, которые превалируют в сделках между независимыми сторонами.
Ниже приведены данные об объемах операций со связанными сторонами, остатках активов и обязательств на конец периода и финансовых результатах за период.
| Материн- ская компания | Прочие участники | Ключевой управлен- ческий персонал | Другие связанные стороны |
2009 | | | | |
^ Операции по размещению денежных средств | | | | |
По состоянию на начало периода | - | - | 9 263 | 66 639 |
Выдача кредитов в течение периода | - | - | 2 147 | 298 590 |
Возврат кредитов в течение периода | - | - | (9 555) | (275 049) |
^ По состоянию на конец периода | - | - | 1 855 | 90 180 |
Процентный доход | - | - | 269 | 11 194 |
^ Операции по приобретению и продаже ценных бумаг, эмитированных связанными сторонами | | | | |
По состоянию на начало периода | 30 | 6 016 | - | - |
Приобретение в течение периода | 17 | 569 | - | - |
Реализация в течение периода | (47) | - | - | - |
^ По состоянию на конец периода | - | 6 585 | - | - |
Операции по привлечению денежных средств | | | | |
По состоянию на начало периода | 78 351 | 1 034 694 | - | 1 179 841 |
Привлечение депозитов в течение периода | 1 905 990 | 15 835 882 | 127 477 | 10 016 095 |
Возврат депозитов в течение периода | (1 933 140) | 14 702 160 | (120 539) | (9 937 914) |
^ По состоянию на конец периода | 51 201 | 31 572 736 | 6 938 | 1 258 022 |
Процентный расход | | | 5 783 | 19 108 |
^ Прочие операции | | | | |
Доход по вознаграждениям и сборам | 172 | 2 698 | - | 6 900 |
2008 | | | | |
^ Операции по размещению денежных средств | | | | |
По состоянию на начало периода | - | - | 8 000 | 25 262 |
Выдача кредитов в течение периода | - | - | 1 900 | 178 762 |
Возврат кредитов в течение периода | - | - | (637) | (137 385) |
^ По состоянию на конец периода | - | - | 9 263 | 66 639 |
Процентный доход | - | - | 1 318 | 8 134 |
^ Операции по приобретению и продаже ценных бумаг, эмитированных связанными сторонами | | | | |
По состоянию на начало периода | 30 | 8 679 | - | - |
Приобретение в течение периода | - | 335 | - | 10 807 |
Реализация в течение периода | - | (2 998) | - | (10 807) |
^ По состоянию на конец периода | 30 | 6 016 | - | - |
Полученный доход от операций с ценными бумагами | - | - | - | - |
^ Операции по привлечению денежных средств | | | | |
По состоянию на начало периода | 115 652 | 679 880 | - | 628 780 |
Привлечение депозитов в течение периода | 1 642 524 | 25 615 459 | - | 13 984 377 |
Возврат депозитов в течение периода | (1 679 825) | (25 260 645) | - | (13 433 316) |
^ По состоянию на конец периода | 78 351 | 1 034 694 | - | 1 179 841 |
Процентный расход | 2 033 | 3 007 | - | 20 216 |
^ Прочие операции | | | | |
Доход по вознаграждениям и сборам | 228 | 2 439 | - | 15 341 |
| | | | |
2007 | | | | |
^ Операции по размещению денежных средств | | | | |
По состоянию на начало периода | - | - | - | 11 200 |
Выдача кредитов в течение периода | - | - | 8 000 | 90 362 |
Возврат кредитов в течение периода | - | - | | (76 300) |
^ По состоянию на конец периода | - | - | 8 000 | 25 262 |
Процентный доход | - | - | 37 | 2 747 |
^ Операции по приобретению и продаже ценных бумаг, эмитированных связанными сторонами | | | | |
По состоянию на начало периода | - | 7 083 | - | - |
Приобретение в течение периода | 30 | 1 596 | - | - |
Реализация в течение периода | - | - | | - |
^ По состоянию на конец периода | 30 | 8 679 | - | - |
Полученный доход от операций с ценными бумагами | - | 30 | - | - |
^ Операции по привлечению денежных средств | | | | |
По состоянию на начало периода | 22 927 | 221 114 | - | 193 752 |
Привлечение депозитов в течение периода | 1 324 263 | 12 088 884 | - | 14 047 364 |
Возврат депозитов в течение периода | (1 231 538) | (11 630 118) | - | (13 612 336) |
^ По состоянию на конец периода | 115 652 | 679 880 | - | 628 780 |
Процентный расход | - | 1 489 | - | 16 561 |
^ Прочие операции | | | | |
Комиссионный доход | 143 | 2 344 | - | - |
^ Вознаграждения ключевому управленческому персоналу
| 2009 | 2008 | 2007 |
| | | |
Заработная плата и прочие краткосрочные вознаграждения | 11 320 | 8 355 | 7 627 |
| 11 320 | 8 355 | 7 627 |
ПРИМЕЧАНИЕ 26 События после отчетной даты
Вся полученная Банком после отчетной даты информация об условиях, существовавших на отчетную дату, уточнена в ОТЧЕТНОСТИ с учетом этой новой информации.
Некорректирующих событий после отчетной даты, имеющих существенное значение для пользователей ОТЧЕТНОСТИ, нет.
Председатель правления | |
Хохлова С.В. | |
Главный бухгалтер | |
Зотова М.Г. | |