И Неконсолидированная финансовая отчетность
| Вид материала | Отчет |
- Красноярский Краевой Расчетный Центр ООО неконсолидированная финансовая (бухгалтерская), 885.13kb.
- Красноярский Краевой Расчетный Центр ООО неконсолидированная финансовая (бухгалтерская), 1021.3kb.
- Консолидированная и отдельная финансовая отчетность, 110.95kb.
- Тематика курсовых работ по дисциплине «Бухгалтерская финансовая отчетность», 27.13kb.
- Тематика курсовых работ по курсу «Бухгалтерская (финансовая) отчетность», 30.09kb.
- Методические указания по подготовке курсовых работ по дисциплине «бухгалтерская (финансовая), 175.03kb.
- Финансовая отчетность предприятия, 580.29kb.
- Темы курсовых работ по дисциплине «Бухгалтерская финансовая отчетность» Бухгалтерская, 10.53kb.
- Отчетность, её сущность и значение, 835.42kb.
- Методические указания по написанию курсовой работы по дисциплине «Бухгалтерская (финансовая), 105.5kb.
^ ПРИМЕЧАНИЕ 16 Выпущенный капитал и капитальные резервы, дивиденды
| | | | 2009 | | 2008 | | 2007 |
| Выпущенный капитал | | | | | | | |
| Выпущенный капитал | | | 260 531 | | 260 531 | | 210 531 |
| | | | 260 531 | | 260 531 | | 210 531 |
| Резервы | | | | | | | |
| Резерв переоценки по справедливой стоимости финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи | | | (9 243) | | (17 097) | | - |
| Нераспределенная прибыль / (накопленный убыток) | | | 115 702 | | 116 006 | | 99 922 |
| | | | 106 459 | | 98 909 | | 99 922 |
| | | | 366 990 | | 359 440 | | 310 453 |
^ Выпущенный капитал
Ниже представлена информация об изменениях в течение периода в выпущенном капитале:
| | Размер доли, тыс. руб. |
| По состоянию на | |
| 01.01.2008 | 210 531 |
| Взносы в уставный капитал от организаций | 50 000 |
| По состоянию на | |
| 31.12.2008 | 260 531 |
| По состоянию на | |
| 31.12.2009 | 260 531 |
Номинальный зарегистрированный выпущенный капитал Банка (до пересчета взносов до эквивалента покупательной способности валюты РФ по состоянию на 31.12.2002) составляет по состоянию на отчетную дату 210 000 тыс. руб. (2008: 210 000 тыс. руб.).
^ Нераспределенная прибыль / накопленный убыток
В соответствии с российским законодательством в качестве дивидендов между участниками может быть распределена только накопленная нераспределенная прибыль согласно финансовой отчетности, подготовленной в соответствии с национальными правилами учета. На отчетную дату нераспределенная прибыль Банка, по национальным правилам учета, составила 17 952 тыс. руб.
^ Прочие капитальные резервы
| | 2009 | | 2008 |
| ^ Резерв переоценки по справедливой стоимости финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи | | | |
| По состоянию на начало периода | (17 097) | | - |
| Чистый доход/(убыток) от изменений в справедливой стоимости | 8 914 | | (21 371) |
| Отложенный налог применительно к изменениям в справедливой стоимости активов | (1 060) | | 4 274 |
| ^ По состоянию на начало периода | (9 243) | | (17 097) |
Дивиденды
Дивиденды за отчетный период не объявлялись и не выплачивались. Дивиденды, относящиеся к предыдущему отчетному периоду составили 13 000 тыс.руб.
^ ПРИМЕЧАНИЕ 17 Чистый процентный доход / отрицательная процентная маржа
| | 2009 | | 2008 |
| Общая сумма процентных доходов по финансовым активам, которые не отражаются по справедливой стоимости через прибыль или убыток: | | | |
| - ссудам и дебиторской задолженности | 156 955 | | 211 748 |
| - инвестициям, удерживаемым до погашения | 2 403 | | 3 103 |
| | 159 358 | | 214 851 |
| Общая сумма процентных расходов по финансовым обязательствам, которые не отражаются по справедливой стоимости через прибыль или убыток | (61 050) | | (84 910) |
| ^ Чистая общая сумма процентного дохода по финансовым инструментам, которые не отражаются по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 98 308 | | 129 941 |
ПРИМЕЧАНИЕ 18 Чистый комиссионный доход/убыток
| | 2009 | | 2008 |
| ^ Комиссионные доходы, связанные с: | | | |
| - финансовыми инструментами, которые не оцениваются по справедливой стоимости с отражением ее изменения в составе прибыли или убытка | 14 295 | | 13 410 |
| - доверительными и другими фидуциарными операциями | - | | 13 459 |
| - иными операциями, связанными с оказанием услуг | 1 168 | | 3 325 |
| | 15 463 | | 30 194 |
| ^ Комиссионные расходы, связанные с: | | | |
| - финансовыми инструментами, которые не оцениваются по справедливой стоимости с отражением ее изменения в составе прибыли или убытка | (1 789) | | (1 212) |
| - доверительными и другими фидуциарными операциями | (2) | | (599) |
| - иными операциями, связанными с оказанием услуг | (535) | | (2 563) |
| | (2 326) | | (4 374) |
| | 13 137 | | 25 820 |
^ ПРИМЕЧАНИЕ 19 Чистый доход/убыток по финансовым инструментам
| | 2009 | | 2008 |
| | | | |
| Чистый доход/(убыток) по финансовым инструментам, учитываемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток: | | | |
| - классифицированным как предназначенные для торговли | 48 798 | | (32 543) |
| Чистый доход/(убыток) по финансовым активам, имеющимся в наличии для продажи | 212 | | 10 916 |
| Чистый доход/(убыток) по ссудам и дебиторской задолженности | - | | (21 038) |
| | 49 010 | | (42 665) |
^ ПРИМЕЧАНИЕ 20 Чистый доход/убыток от валютных операций
| | 2009 | | 2008 |
| | | | |
| Чистый доход/(убыток) от операций с иностранной валютой | (14 397) | | 2 160 |
| Курсовые разницы | 42 132 | | 22 545 |
| | 27 735 | | 24 705 |
В составе чистого дохода/(убытка) по курсовым разницам отражены курсовые разницы по финансовым инструментам, не оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток. Чистый доход/(убыток) от операций с иностранной валютой отражает результаты сделок "tom", "spot", "forward", а также с валютными опционами и фьючерсами.
^ ПРИМЕЧАНИЕ 21 Прочий доход
| | 2009 | | 2008 |
| | | | |
| Уменьшения в обязательствах по договорам финансовых гарантий | - | | 365 |
| Выбытие (реализация) основных средств и прочего имущества | 6 | | - |
| Безвозмездно полученное имущество | 136 | | 1 644 |
| Другой доход | 112 | | 451 |
| | 254 | | 2 460 |
^ ПРИМЕЧАНИЕ 22 Административные и прочие расходы
| | 2009 | | 2008 |
| ^ Административные расходы | | | |
| Расходы на содержание персонала | 57 931 | | 58 184 |
| Амортизация: | | | |
| - по основным средствам | 1 862 | | 2 875 |
| Признанные расходом платежи по операционной аренде и субаренде: | | | |
| - минимальные арендные платежи | 12 997 | | 11 875 |
| Расходы, связанные с содержанием прочего имущества и его выбытием | 5 392 | | 7 352 |
| Организационные и управленческие расходы | 44 271 | | 39 624 |
| | 122 453 | | 119 910 |
| ^ Прочие расходы | | | |
| Увеличения в обязательствах по договорам финансовых гарантий | 106 | | - |
| Расходы на благотворительность и другие аналогичные расходы | 319 | | - |
| Другие расходы | 224 | | 65 |
| | 649 | | 65 |