Отчет о прибылях и убытках 2 Отчет о движении денежных средств 3
| Вид материала | Отчет |
- Приказом Минфина России от 02. 07. 2010 n 66н о формах бухгалтерской отчет, 89.08kb.
- Отчет о прибылях и убытках Отчет о движении денежных средств, 1519.25kb.
- Отчет о прибылях и убытках Отчет о движении денежных средств, 1474.96kb.
- Отчет о прибылях и убытках 4 отчет о движении денежных средств, 2705.84kb.
- Отчет о прибылях и убытках 6 отчет о движении денежных средств, 520.43kb.
- Отчет о прибылях и убытках 4 Бухгалтерский баланс, 1258.09kb.
- Отчет о прибылях и убытках Отчет о движении денежных средств, 43.59kb.
- Отчет о прибылях и убытках (публикуемая форма); Отчет о движении денежных средств (публикуемая, 254.5kb.
- Отчет о движении денежных средств представляет собой таблицу. Вграфе 3 отражаются, 142.79kb.
- Внешний отчет о движении денежных средств. Внутренний отчет о движении денежных средств, 32.1kb.
32Операции со связанными сторонами
Для целей составления данной финансовой отчетности, стороны считаются связанными, если одна из них имеет возможность контролировать другую, или может оказывать существенное влияние при принятии финансовых и управленческих решений.
В ходе нормальной работы выполняются банковские операции с крупными акционерами, директорами, дочерними и ассоциированными компаниями и другими компаниями, которыми владеют крупные акционеры Банка.
В течение 2000 года в ходе основной деятельности был проведен ряд банковских операций со связанными сторонами. Они включали осуществление расчётов, предоставление кредитов, привлечение депозитов, финансирование международной торговли и операции с иностранной валютой. Большинство этих операций было проведено по рыночным ставкам. Ниже указаны остатки, процентные доходы и расходы, а также прочие операции со связанными сторонами, выполненные в течение года.
| | 2000 г. | 1999 г. |
| | | |
| Кредиты | | |
| | | |
| Кредиты на начало года | 118 674 | 379 779 |
| Кредиты, выданные в течение года | 2 059 588 | 2 401 817 |
| Кредиты, возвращенные в течение года | (2 119 323) | (2 662 922) |
| Кредиты на конец года | 58 939 | 118 674 |
| | | |
| Резерв по кредитам на конец года | (14 128) | (24 993) |
| | | |
| Процентный доход за год | 10 393 | 79 300 |
| | | |
| Средневзвешенная процентная ставка по кредитам в гривнах в течение года | 29% | 39% |
| Средневзвешенная процентная ставка по кредитам в долларах США в Течение года | 13% | 14% |
| | | |
| ^ Задолженность других банков | | |
| | | |
| Срочные размещения средств на начало года | 30 025 | 180 355 |
| Срочные размещения средств, произведенные в течение года | 340 210 | 1 063 770 |
| Срочные размещения средств, возвращенные в течение года | (338 787) | (1 214 100) |
| Срочные размещения средств на конец года | 31 448 | 30 025 |
| | | |
| Резерв по кредитам на конец года | (849) | (1 490) |
| | | |
| Процентный доход за год | 457 | 19 372 |
| | | |
| Корреспондентские счета на конец года | 28 071 | 76 153 |
| | | |
| ^ Векселя, выданные связанными сторонами | | |
| | | |
| Векселя на конец года | 19 546 | 17 591 |
| | | |
| Резерв по векселям на конец года | (1 920) | (1 759) |
| | | |
| Доход по векселям за год | 1 105 | 5 707 |
| ^ 28 Операции со связанными сторонами (продолжение) | | |
| | 2000 г. | 1999 г. |
| | | |
| ^ Средства клиентов | | |
| | | |
| Срочные депозиты на начало года | 7 987 | 10 264 |
| Срочные депозиты, полученные в течение года | 83 755 | 39 603 |
| Срочные депозиты, выплаченные в течение года | (62 581) | (41 880) |
| Срочные депозиты на конец года | 29 161 | 7 987 |
| | | |
| Процентные расходы по срочным депозитам за год | 2 851 | 1 466 |
| | | |
| Текущие/расчетные счета на конец года | 30 445 | 36 180 |
| ^ Задолженность перед другими банками | | |
| | | |
| Срочные размещения средств на начало года | 19 406 | 17 765 |
| Срочные размещения средств, произведенные в течение года | 593 856 | 4 277 777 |
| Срочные размещения средств, выплаченные в течение года | (603 721) | (4 276 136) |
| Срочные размещения средств на конец года | 9 541 | 19 406 |
| | | |
| Процентные расходы за год | 382 | 950 |
| | | |
| Корреспондентские счета на конец года | 17 160 | 93 043 |
| | | |
В течение 2000 года были проведены следующие значительные операции со связанными сторонами:
- Банк пользовался услугами полностью принадлежащей ему страховой компании и выплатил страховые премии в сумме 17 753 тысячи гривен (1999 год: 9 976 тысяч гривен). Все услуги предоставлялись Банку по рыночным ценам.
- Банк выдал связанным сторонам векселя на общую сумму 6 196 511 тысяч гривен и номинальной стоимостью 6 210 704 тысячи гривен. В дальнейшем Банк выкупил эти векселя за 6 205 000 тысяч гривен.
- Банк приобрел у связанным сторон векселя на общую сумму 296 504 тысячи гривен (в дальнейшем они были проданы/погашены за 301 446 тысяч гривен) и продал связанным сторонам векселя (или же связанные стороны погасили векселя) на 438 151 тысячу гривен (ранее они были куплены за 437 104 тысячи гривен).
^
33Применение МСБУ 29
1 января 2000 года Банк впервые применил МСБУ 29 «Финансовая отчетность в условиях гиперинфляции». В соответствии с МСБУ 29, в финансовой отчетности необходимо осуществлять корректировки, чтобы отразить результат изменения покупательной способности гривны на основе общих индексов инфляции в Украине. Ранее такие корректировки не осуществлялись и, соответственно, суммы в финансовой отчетности Банка были показаны по первоначальной стоимости.
Данное применение МСБУ 29 было учтено ретроспективно. Соответствующая информация за прошлый год была трансформирована с целью соответствия изменениям в учетной политике. В финансовой отчетности на 31 декабря 1999 года результатом изменений в учетной политике стало увеличение собственного капитала на 100 455 тысяч гривен и уменьшение прибыли на 3 932 тысяч гривен.
^
Коэффициент достаточности капитала (КДК)
Руководство Банка произвело расчет КДК в соответствии с Базельским соглашением на основе аудированной финансовой отчетности Банка на 31 декабря 2000 года, составленной в соответствии с Международными стандартами бухгалтерского учета.
Капитал и достаточность капитала, скорректированные с учетом подхода, определенного Международными стандартами бухгалтерского учета (МСБУ) на 31 декабря 2000 года, представлено ниже:
| | ^ 31 декабря 2000 года |
| | |
| Капитал 1 порядка | |
| Акционерный капитал | 393,346 |
| Накопленный дефицит | (81,859) |
| | |
| | |
| ^ Всего капитала 1 порядка | 311,487 |
| | |
| | |
| Капитал 2 порядка | |
| Общий резерв на покрытие убытков по кредитам | 17,355 |
| | |
| | |
| ^ Всего капитала 2 порядка | 17,355 |
| | |
| | |
| ^ Всего капитала | 328,842 |
| | |
| | |
| ^ Активы, взвешенные с учетом риска (рассчитано в соответствии с принципами Базельского соглашения) | 2,562,180 |
| | |
| Коэффициент достаточности капитала на 31 декабря 2000 года | 12.83% |
| | |
Приведенная выше информация представлена исключительно в целях дополнительного анализа и не является необходимой частью финансовой отчетности.