Отчет о прибылях и убытках 2 Отчет о движении денежных средств 3
| Вид материала | Отчет |
- Приказом Минфина России от 02. 07. 2010 n 66н о формах бухгалтерской отчет, 89.08kb.
- Отчет о прибылях и убытках Отчет о движении денежных средств, 1519.25kb.
- Отчет о прибылях и убытках Отчет о движении денежных средств, 1474.96kb.
- Отчет о прибылях и убытках 4 отчет о движении денежных средств, 2705.84kb.
- Отчет о прибылях и убытках 6 отчет о движении денежных средств, 520.43kb.
- Отчет о прибылях и убытках 4 Бухгалтерский баланс, 1258.09kb.
- Отчет о прибылях и убытках Отчет о движении денежных средств, 43.59kb.
- Отчет о прибылях и убытках (публикуемая форма); Отчет о движении денежных средств (публикуемая, 254.5kb.
- Отчет о движении денежных средств представляет собой таблицу. Вграфе 3 отражаются, 142.79kb.
- Внешний отчет о движении денежных средств. Внутренний отчет о движении денежных средств, 32.1kb.
27Налоги на прибыль
Текущая ставка налога на прибыль, применяемая к прибыли Банка, составляет 30% (в 1999 г. - 30%). Ниже представлено приведение ожидаемых налоговых расходов к фактическому налогообложению.
| | 2000 г. | 1999 г. (трансформировано) |
| | | |
Прибыль/(убыток) по МСБУ до налогообложения | 68 238 | 84 232 |
| | | |
| | | |
| Теоретические налоговые отчисления по соответствующей ставке | 20 471 | 25 270 |
| | | |
| Налоговый эффект статей, не учитываемых для целей налогообложения: | | |
| - Необлагаемый доход | (3 100) | (579) |
| - Доход, признанный только для целей налогообложения | 364 | - |
| - Затраты, не включаемые в валовые расходы | 6 699 | 11 303 |
| - Нереализованные доходы по ценным бумагам | (19 790) | - |
| - Постоянные элементы монетарных доходов и убытков | 10 880 | 11 046 |
| - Прочие постоянные разницы | 3 073 | (2 832) |
| Влияние инфляции на сумму текущего налога | 801 | 3 368 |
| Влияние инфляции на сумму отсроченного налога в начале года | 670 | (4 449) |
| Изменения непризнанного чистого отсроченного налогового актива | - | (27 607) |
| | | |
| | | |
| ^ Расходы по налогу на прибыль за год | 20 068 | 15 520 |
| | | |
Различия между МСБУ и украинскими правилами налогообложения приводят к появлению определенных временных разниц между балансовой стоимостью некоторых активов и пассивов, рассчитываемой для целей финансовой отчетности и для целей налогообложения. Налоговый эффект изменения этих временных разниц рассчитывается по ставке 30%.
| | ^ 1999 г. (трансформировано) | Отнесено на расходы | 2000 г. |
| | | | |
| ^ Налоговый эффект временных разниц, вычитаемых при налогообложении: | | | |
| Резервы на покрытие убытков по кредитам | 27 973 | (1 861) | 26 112 |
| Начисленные расходы | 2 517 | (1 699) | 818 |
| Налоговые убытки прошлых периодов | 6 423 | (3 895) | 2 528 |
| | | | |
| | | | |
| ^ Валовой отсроченный налоговый актив | 36 913 | (7 455) | 29 458 |
| | | | |
| ^ Налоговый эффект облагаемых временных разниц | | | |
| Начисленный процентный доход | (22 667) | (9 417) | (32 084) |
| Основные средства | (8 667) | (3 167) | (11 834) |
| Прочие начисления | (583) | (28) | (611) |
| Чистый эффект на ценные бумаги | (7 626) | 7 626 | - |
| Оплаченные наперед расходы | (631) | (797) | (1 428) |
| | | | |
| | | | |
| ^ Валовое отсроченное налоговое обязательство | (40 174) | (5 783) | (45 957) |
| | | | |
| | | | |
| ^ Всего чистого отсроченного налогового обязательства | (3 261) | (13 238) | (16 499) |
| | | | |