Утвержден советом директоров ОАО "ртк-лизинг" Протокол от "
| Вид материала | Документы |
- Утвержден советом директоров ОАО "ртк-лизинг" Протокол, 8166.63kb.
- Отчет предварительно утвержден Советом директоров ОАО «Ижевская медицинская страховая, 120.58kb.
- Утвержден советом Директоров ОАО «нтмк» Протокол №8 от 16. 05. 2005г. Ежеквартальныйотче, 2819.3kb.
- Годовой отчет по итогам работы за 2010 год Предварительно утвержден на заседании Совета, 439.44kb.
- Утвержден Советом директоров ОАО «бэнз» Протокол №09 от «27» апреля 2007, 780.25kb.
- Отчет ОАО "центральный телеграф", 1096.98kb.
- Приказ №852 от 08 июня 2011г. Предварительно утвержден: Советом директоров, 236.92kb.
- Утвержден Советом Единственного акционера директоров ОАО тк "Прогресс" открытого акционерного, 163.67kb.
- Отчет ОАО «Воскресенский ниуиФ», 448.18kb.
- Годовой отчет за 2006 год Открытого акционерного общества, 237.77kb.
Описание деятельности
Открытое акционерное общество "РТК-ЛИЗИНГ" ("РТК-ЛИЗИНГ" или "Компания") является лизинговой компанией, зарегистрированной в Российской Федерации 25 апреля 1996 года. "РТК-ЛИЗИНГ" приобретает телекоммуникационное оборудование у российских и иностранных поставщиков и предоставляет оборудование в лизинг российским предприятиям. Компания "РТК-ЛИЗИНГ" расположена по адресу: Москва, ул. Делегатская, д. 5, стр. 1.
Ниже представлен состав акционеров, владеющих обыкновенными акциями Компании, и их доли участия на 31 декабря 2006 и 2005 годов:
| | 2006 г. | 2005 г. |
| ЗАО "Райффайзенбанк Австрия" (номинальный держатель акций группы компаний, находящихся под общим контролем) | 30,15% | 30,15% |
| ЗАО "КФП-Финанс" | 15,78% | 15,78% |
| ЗАО "Гамма-капитал" | 15,92% | 15,92% |
| Некоммерческое партнерство "Центр исследования проблем телекоммуникаций" | 3,31% | 3,31% |
| Собственные акции выкупленные | 34,84% | 34,84% |
| | 100,00% | 100,00% |
С 1 декабря 2003 года по апрель 2004 года акции Компании, номинальным держателем которых является ЗАО "Райффайзенбанк Австрия", принадлежали группе компаний, находящихся под общим контролем.
Акционеры Компании: ЗАО "КФП-Финанс", ЗАО "Гамма-Капитал" и держатель 11,1% акций Компании в номинальном владении ЗАО "Райффайзенбанк Австрия" фактически контролируются одним физическим лицом: мистером Джеффри П. Гальмондом, гражданином Дании.
Более подробная информация о сделках Компании с компаниями, находящимися под общим контролем, представлена в Примечании 39.
На 31 декабря 2006 года выкупленные собственные акции Компании представляли собой акции Компании, принадлежащие ЗАО "Русский индустриальный банк", консолидированному дочернему предприятию Компании.
- ^
Основа подготовки отчетности
Общая часть
Настоящая консолидированная финансовая отчетность подготовлена в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности ("МСФО").
Консолидированная финансовая отчетность включает в себя результаты деятельности компании "РТК-ЛИЗИНГ" и ее дочерних компаний (именуемые совместно "Группа"), как указано далее в настоящем примечании в разделе "Дочерние компании".
Все дочерние компании, за исключением компаний, зарегистрированных в Российской Федерации; ведут бухгалтерский учет в соответствии с МСФО. "РТК-Лизинг" и дочерние компании, зарегистрированные в Российской Федерации, ведут бухгалтерский учет в соответствии с законодательством Российской Федерации по бухучету и налогообложению. Финансовая отчетность, подготовленная в соответствии с МСФО, существенно отличается от официальной финансовой отчетности в той части, в которой она отражает некоторые корректировки, не отраженные в учете, которые необходимы для представления финансового положения или результатов деятельности в соответствии с МСФО. Основные корректировки связаны преимущественно с отражением доходов и расходов, ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, обесценением кредитов, разниц от пересчета в валюту отчетности, отложенных налогов на прибыль, учета финансового лизинга и учета дочерних и аффилированных компаний.
^ 2. Основа подготовки отчетности (продолжение)
Общая часть (продолжение)
Консолидированная финансовая отчетность подготовлена в соответствии с принципом учета по фактическим затратам, за исключением отмеченного в разделе "Обзор существенных аспектов учетной политики". Например, торговые ценные бумаги, инвестиционные ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи, производные финансовые инструменты оценивались по справедливой стоимости.
Настоящая консолидированная финансовая отчетность представлена в тысячах российских рублей, за исключением данных в расчете на одну акцию или если не указано иное.
^ Изменения в учетной политике
Применяемая учетная политика соответствует той, которая использовалась в предыдущем финансовом году, за исключением применения Банком поправки к МСФО (IAS) 39 "Финансовые инструменты: признание и оценка": "Финансовые гарантии", вступающей в силу для годовых отчетных периодов, начинающихся 1 января 2006 года или после этой даты. Поправка рассматривает учет финансовых гарантий стороной, выдавшей гарантии. Согласно новой редакции МСФО (IAS) 39, финансовые гарантии первоначально признаются по справедливой стоимости, а затем переоцениваются по наибольшей из двух величин: суммы, определенной в соответствии с МСФО (IAS) 37 "Резервы, условные обязательства и условные активы", и суммы, первоначально признанной в балансе, за вычетом, при необходимости, накопленной амортизации, определенной в соответствии с МСФО (IAS) 18 "Выручка".
Применение указанного выше положения не оказало существенного влияния на финансовую отчетность Группы.
^ МСФО и Интерпретации IFRIC, еще не вступившие в силу
Группа не применяла следующие МСФО и Интерпретации Комитета по интерпретациям МСФО ("IFRIC"), которые были выпущены, но еще не вступили в силу:
МСФО (IFRS) 7 "Финансовые инструменты: раскрытие информации";
МСФО (IFRS) 8 "Операционные сегменты";
Поправка к МСФО (IAS) 1 "Представление финансовой отчетности" - "Раскрытие информации в отношении капитала";
Поправка к МСФО (IAS) 23 "Затраты по займам";
Интерпретация IFRIC 8 "Сфера действия МСФО (IFRS) 2";
Интерпретация IFRIC 9 "Повторное рассмотрение встроенных производных инструментов";
Интерпретация IFRIC 10 "Промежуточная финансовая отчетность и обесценение";
Интерпретация IFRIC 11 "МСФО (IFRS) 2 – Операции внутри группы и операции с собственными акциями";
Интерпретация IFRIC 12 "Концессии на оказание услуг".
По мнению руководства Группы, применение перечисленных выше положений не окажет существенного влияния на консолидированную финансовую отчетность Группы в течение первоначального периода их применения, за исключением раскрытия новой информации в соответствии с МСФО (IFRS) 7, которая позволит пользователям консолидированной финансовой отчетности оценить значение операций с финансовыми инструментами для Группы, природы и размера рисков, связанных с финансовыми инструментами, а также раскрытие информации в соответствии с МСФО (IAS) 1 (с учетом изменений) в отношении целей, политики и процедур, используемых Группой для управления капиталом.
^ Учет влияния инфляции
До 31 декабря 2002 года считалось, что в российской экономике имеет место гиперинфляция. Соответственно, Группа применяла МСФО (IAS) 29 "Финансовая отчетность в условиях гиперинфляции". Влияние применения МСФО (IAS) 29 заключается в том, что немонетарные статьи финансовой отчетности, включая статьи капитала, были пересчитаны в единицах измерения на 31 декабря 2002 года путем применения соответствующих индексов инфляции к первоначальной стоимости, и в последующие периоды учет осуществлялся на основе полученной пересчитанной стоимости.
^ 2. Основа подготовки отчетности (продолжение)
Дочерние компании
На 31 декабря 2006 года в консолидированную финансовую отчетность Группы включены следующие дочерние компании:
| 2006 г. | | | | | |
| Дочерняя компания | Доля/ в т.ч. с правом голоса, % | Страна | Дата регистрации | Отрасль экономики | Дата приобретения |
| RosTeleComLeasing SA ("RTCL SA") | 100 | Швейцария | ноябрь 1999 г. | Финансы | Создана Группой: |
| Межрегиональный коммерческий банк развития связи и информатики (ОАО АКБ "Связь-Банк") | 50,01 | Россия | май 1991 г. | Финансы | декабрь 2003 г., июнь 2004 г. |
| ЗАО "Русский индустриальный банк" ("РИБ") | 38,3 | Россия | сентябрь 2002 г. | Финансы | март 2002 г., июль 2002 г., апрель 2005 г. |
| ООО "Спецавтолизинг" | 100 | Россия | март 1999 г. | лизинг автотранс- портных средств | апрель 2002 г. |
| ООО "СПВ-Лизинг" | 100 | Россия | апрель 2002 г. | лизинг машин и оборудования | Создана Группой |
| ЗАО "Строительная компания "Абсолют" ("Абсолют") | 100 | Россия | апрель 1998 г. | аренда офисных помещений | ноябрь 2003 г. |
| RosTeleComLeasing Cyprus ("RTCL Cyprus") | 100 | Кипр | сентябрь 2002 г. | финансы (торговля долговыми финансовыми инструментами) | Создана Группой |
| RTDC Holding | 100 | США | октябрь 1995 г. | телекоммуникационная холдинговая компания | апрель 2002 г. |
| RTDC | 100 | США | декабрь 1993 г. | телекоммуникационная холдинговая компания | апрель 2002 г. |
| RTDFC | 100 | США | март 1996 г. | кредитная организация | апрель 2002 г. |
| RTDHC II | 100 | США | ноябрь 1997 г. | кредитная организация | апрель 2002 г. |
| RTAMC | 100 | США | октябрь 1994 г. | управляющая компания | апрель 2002 г. |
| TDC Baltic Wireless OU | 70 | Эстония | декабрь 2005 г. | телекоммуникации | Создана Группой |
| ^ ASHMORE ASSOCIATES LTD | 100 | Британские Виргинские острова | апрель 2003 г. | кредитная организация | Создана Группой |
| TDC | 99 | Кипр | май 2004 г. | держатель инвестиций | Создана Группой |
| TDC Finance Ltd | 100 | Кипр | февраль 2005 г. | холдинговая компания | Создана Группой |
| ^ ОАО "АПЕКС" | 95,44 / 94,96 | Россия | январь 1993 г. | телекоммуникации | май 2003 г., июнь 2004 г. |
| OAO "Калининградские мобильные сети" | 66,5 | Россия | апрель 1995 г. | телекоммуникации | август 2003 г. |
| ^ ЗАО "УРАЛВЕСТКОМ" | 100 | Россия | август 1994 г. | телекоммуникации | апрель 2002 г., июнь 2004 г. |
| ^ OOO "РТС" | 100 | Россия | декабрь 1992 г. | телекоммуникации | декабрь 2003 г. |
| Carmarthen Trading Limited | 100 | Кипр | июль 2000 г. | холдинговая компания | июнь 2005 г. |
| Green Network AB | 75 | Швеция | октябрь 2004 г. | телекоммуникации | январь 2005 г. |
| ООО "Телеком Лизинг" | 98,48 | Россия | сентябрь 2004 г. | лизинг телекоммуникационного оборудования | сентябрь 2004 г. |
| ЗАО "Интехлизинг" | 100 | Россия | апрель 2002 г. | лизинг | Создана Группой |
| ООО "РТКЛ-Финанс" | 100 | Россия | август 2001 г. | финансы | Создана Группой |
| ^ ООО "МПК" | 100 | Россия | октябрь 2004 г. | финансы | Создана Группой |
| OOO "Связь-Электро-проект" | 50,5 | Россия | сентябрь 2000 г. | телекоммуникации | март 2005 г. |
^ 2. Основа подготовки отчетности (продолжение)
Дочерние компании (продолжение)
| 2006 г. | | | | | |
| Дочерняя компания | Доля/ в т.ч. с правом голоса, % | Страна | Дата регистрации | Отрасль экономики | Дата приобретения |
| OOO "Межрегиональная Депозитарная Компания" | 100 | Россия | июнь 2006 г. | финансы | Создана Группой |
| ЗАО "Акционерный коммерческий инновационный банк развития средств связи и информатики "Почтобанк" ("Почтобанк") | 86,35 | Россия | апрель 1992 г. | финансы | октябрь 2006 г. |
| OOO "Универсальная Платежная Система" | 100 | Россия | сентябрь 2005 г. | услуги по передаче электронных сообщений | Создана Группой |
| Mobile Wireless Broadband AG | 100 | Австрия | декабрь 2006 г. | телекоммуникации | Создана Группой |
OOO "Межрегиональная Депозитарная Компания" было учреждено дочерним банком в форме общества с ограниченной ответственностью в соответствии с законодательством Российской Федерации в июне 2006 года для осуществления депозитарной деятельности. На 31 декабря 2006 года финансовая отчетность
ООО "Межрегиональная Депозитарная Компания" была включена в консолидированную финансовую отчетность Группы.
В августе 2006 года ОАО АКБ "Связь-Банк" объявило о дополнительной эмиссии акций. В результате данной операции доля Группы в уставном капитале "Связь-Банка" уменьшилась с 94,11% голосующих акций на 31 декабря 2005 года до 50,01% голосующих акций.
В октябре 2006 года дочерний банк приобрел контроль над ЗАО "Акционерный коммерческий инновационный банк развития средств связи и информатики "Почтобанк" ("Почтобанк"). "Почтобанк" зарегистрирован Центральным Банком Российской Федерации в апреле 1992 года. Деятельность банка регулируется Центральным Банком РФ. Банк осуществляет деятельность на основании лицензии на право совершения операций в рублях и иностранной валюте с физическими и юридическими лицами № 1788, а также лицензии на осуществление оценочной деятельности № 006028. Основанная деятельность банка включает коммерческую банковскую деятельность, расчетно-кассовое обслуживание клиентов и предоставление кредитов. На 31 декабря 2006 года финансовая отчетность ЗАО "Почтобанк" была консолидирована в финансовую отчетность Группы (Примечание 35).
ООО "Универсальная Платежная Система" было учреждено дочерним банком в форме общества с ограниченной ответственностью в соответствии с законодательством Российской Федерации 16 сентября
2005 года. Основной деятельностью банка являются услуги по передаче электронных сообщений.
В декабре 2006 года Группа зарегистрировала в Вене (Австрия) дочернюю компанию под названием Mobile Wireless Broadband AG для оказания телекоммуникационных услуг в Австрии.
^ 2. Основа подготовки отчетности (продолжение)
Дочерние компании (продолжение)
На 31 декабря 2005 года в консолидированную финансовую отчетность Группы включены следующие дочерние компании:
| 2005 г. | | | | | |
| Дочерняя компания | Доля/ в т.ч. с правом голоса, % | Страна | Дата регистрации | Отрасль экономики | Дата приобретения |
| RosTeleComLeasing SA ("RTCL SA") | 100 | Швейцария | ноябрь 1999 г. | финансы | Создана Группой |
| Межрегиональный коммерческий банк развития связи и информатики (ОАО АКБ "Связь-Банк") | 94,11 | Россия | май 1991 г. | финансы | декабрь 2003 г., июнь 2004 г. |
| ЗАО "Русский индустриальный банк" ("РИБ"), | 38,3 | Россия | сентябрь 2002 г. | финансы | март 2002 г., июль 2002 г., апрель 2005 г. |
| ООО "Спецавтолизинг" | 100 | Россия | март 1999 г. | лизинг автотранс- портных средств | апрель 2002 г. |
| ООО "СПВ-Лизинг" | 100 | Россия | апрель 2002 г. | лизинг машин и оборудования | Создана Группой |
| ЗАО "Строительная компания "Абсолют" ("Абсолют") | 100 | Россия | апрель 1998 г. | аренда офисных помещений | ноябрь 2003 г. |
| RosTeleComLeasing SA ("RTCL SA") | 100 | Кипр | сентябрь 2002 г. | финансы (торговля долговыми финансовыми инструментами) | Создана Группой |
| RTDC Holding | 100 | США | октябрь 1995 г. | телекоммуникационная холдинговая компания | апрель 2002 г. |
| RTDC | 100 | США | декабрь 1993 г. | телекоммуникационная холдинговая компания | апрель 2002 г. |
| RTDFC | 100 | США | март 1996 г. | кредитная организация | апрель 2002 г. |
| RTDHC II | 100 | США | ноябрь 1997 г. | кредитная организация | апрель 2002 г. |
| RTAMC | 100 | США | октябрь 1994 г. | управляющая компания | апрель 2002 г. |
| TDC Baltic Wireless OU | 70 | Эстония | декабрь 2005 г. | телекоммуникации | Создана Группой |
| ^ ASHMORE ASSOCIATES LTD | 100 | Британские Виргинские острова | апрель 2003 г. | кредитная организация | Создана Группой |
| TDC | 99 | Кипр | май 2004 г. | держатель инвестиций | Создана Группой |
| TDC Finance Ltd | 100 | Кипр | февраль 2005 г. | холдинговая компания | Создана Группой |
| ^ ОАО "АПЕКС" | 95,44 / 94,96 | Россия | январь 1993 г. | телекоммуникации | май 2003 г., июнь 2004 г. |
| OAO "Калининградские мобильные сети" | 66,5 | Россия | апрель 1995 г. | телекоммуникации | август 2003 г. |
| ^ ЗАО "УРАЛВЕСТКОМ" | 100 | Россия | август 1994 г. | телекоммуникации | апрель 2002 г., июнь 2004 г. |
| ^ OOO "РТС" | 100 | Россия | декабрь 1992 г. | телекоммуникации | декабрь 2003 г. |
| Carmarthen Trading Limited | 100 | Кипр | июль 2000 г. | холдинговая компания | июнь 2005 г. |
| Green Network AB | 75 | Швеция | октябрь 2004 г. | телекоммуникации | январь 2005 г. |
| ООО "Телеком Лизинг" | 98,47 | Россия | сентябрь 2004 г. | лизинг телекоммуникационного оборудования | сентябрь 2004 г. |
| ЗАО "Интехлизинг" | 100 | Россия | апрель 2002 г. | лизинг | Создана Группой |
| ООО "РТКЛ-Финанс" | 100 | Россия | август 2001 г. | финансы | Создана Группой |
| ^ ООО "МПК" | 100 | Россия | октябрь 2004 г. | финансы | Создана Группой |
| OOO "Связь-Электро-проект" | 50,5 | Россия | сентябрь 2000 г. | телекоммуникации | март 2005 г. |
^ 2. Основа подготовки отчетности (продолжение)
Дочерние компании (продолжение)
В апреле 2005 года компания RTDC Holding получила через свою дочернюю компанию TDC 100% голосующих акций компании "Carmarthen Trading Ltd." (51 тыс. долл. США) в обмен на вновь выпущенные обыкновенные акции TDC (0,52% от общего количества акций TDC) от компании, находящейся под общим контролем с группой. В результате покупки компании Carmarthen Trading Ltd. компанией RTDC через свою дочернюю компанию TDC, образовавшийся гудвил в сумме 179 тыс. долл. США (или 5 152) был отнесен на балансовую стоимость инвестиций в ЗАО "Скай Линк", поскольку на дату приобретения активы компании "Carmarthen Trading Ltd." включали только инвестиции в акции ЗАО "Скай Линк" (Примечание 12). В феврале 2005 года компания "RTDC Holding" также приобрела 75% акций шведской акционерной компании "Green Networks AB" для принятия участия в тендере на получение права предоставления услуг сотовой связи в диапазоне частот 450 МГц для развития бизнеса IMT-MC-450 в Швеции. В декабре 2005 года компания "RTDC Holding" также приобрела 70% акций компании "TDC Baltic Wireless OU" для получения лицензии на IMT-MC-450 в прибалтийском регионе.
29 марта 2005 года Компания приобрела через свою дочернюю компанию ЗАО РИБ чистые активы ЗАО "Северо-западный Телекомбанк" ("СЗТ") в рамках процедуры слияния в соответствии с российским корпоративным правом. В результате данного слияния доля участия Компании в ЗАО РИБ снизилась со 100% на 31 декабря 2004 года до 38,30% на 31 декабря 2005 года. Тем не менее, в консолидированной финансовой отчетности на 31 декабря 2005 года ЗАО РИБ рассматривается как консолидированная дочерняя компания. Более подробно данный вопрос рассмотрен в Примечании 4. Соответственно, в данной консолидированной финансовой отчетности приобретение СЗТ (в т.ч. дочерней компании СЗТ (50,5%) ООО "Связь-Электро-Проект") учитывается как объединение предприятий в соответствии с МСФО (IFRS) 3, при этом в соответствии с МСФО (IFRS) 3 Компания является организацией-покупателем, действующей через свою дочернюю компанию ЗАО РИБ, и СЗТ рассматривается как приобретаемая организация. Более подробно данный вопрос рассматривается в Примечании 35.
^ Ассоциированные компании
На 31 декабря 2006 года и 2005 годов в консолидированную финансовую отчетность Группы были включены следующие ассоциированные компании, учитываемые по методу долевого участия:
| Ассоциированные компании | Доля/ в т.ч. с правом голоса, % | Страна | Дата регистрации | Отрасль экономики | Дата приобретения |
| ЗАО "Саратовская Система Сотовой Связи" | 45.00 | Россия | декабрь 1994 г. | телекоммуникации | ноябрь – декабрь 2003 г. |
| ЗАО "Скай Линк" | 50.00 | Россия | июль 2003 г. | телекоммуникации | декабрь 2004 г. |
Группа сформировала чистые инвестиции в ЗАО "Скай Линк" за счет нескольких сделок, которые начала заключать с декабря 2004 года. Более подробная информация относительно учета инвестиций в ЗАО "Скай Линк" представлена в Примечаниях 4 и 12.
В 2005 году Группа продала свои инвестиции в ОАО "РТКомм.ру" третьей стороне. Более подробная информация о реализации данных инвестиций представлена в Примечании 34.