Утвержден советом директоров ОАО "ртк-лизинг" Протокол от "

Вид материала

Документы

Содержание Консолидированная отчетность по МСФО за 2006 год Отчет о прибылях и убытках 234 4.Существенные учетные суждения и оценки 271 10.Оборудование, приобретенное для передачи в лизинг 281 15.Нематериальные активы 287 19.Прочие активы и обязательства 296 28.Резервы под обесценение и прочие резервы 306 33.Доходы за вычетом расходов по операциям с инвестиционными ценными бумагами 308 38.Справедливая стоимость финансовых инструментов 322 Заключение независимых аудиторов Перевод с оригинала на английском языке Итого активы Итого обязательства Итого капитал, приходящийся на акционеров Компании Доля меньшинства Итого капитал и обязательства Чистый процентный доход Чистый процентный доход после обесценения процентных активов Чистые комиссионные доходы Чистый доход (убыток) от прочих услуг ... Полное содержание

Подобный материал:

• Утвержден советом директоров ОАО "ртк-лизинг" Протокол, 8166.63kb.
• Отчет предварительно утвержден Советом директоров ОАО «Ижевская медицинская страховая, 120.58kb.
• Утвержден советом Директоров ОАО «нтмк» Протокол №8 от 16. 05. 2005г. Ежеквартальныйотче, 2819.3kb.
• Годовой отчет по итогам работы за 2010 год Предварительно утвержден на заседании Совета, 439.44kb.
• Утвержден Советом директоров ОАО «бэнз» Протокол №09 от «27» апреля 2007, 780.25kb.
• Отчет ОАО "центральный телеграф", 1096.98kb.
• Приказ №852 от 08 июня 2011г. Предварительно утвержден: Советом директоров, 236.92kb.
• Утвержден Советом Единственного акционера директоров ОАО тк "Прогресс" открытого акционерного, 163.67kb.
• Отчет ОАО «Воскресенский ниуиФ», 448.18kb.
• Годовой отчет за 2006 год Открытого акционерного общества, 237.77kb.

^

Консолидированная отчетность по МСФО за 2006 год

OAO "РТК-ЛИЗИНГ"


Консолидированная финансовая отчетность


За 2006 год

с Заключением независимых аудиторов


СОДЕРЖАНИЕ


Заключение независимых аудиторов 229


ПРИМЕЧАНИЯ К КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ




^ ЗАКЛЮЧЕНИЕ НЕЗАВИСИМЫХ АУДИТОРОВ


Акционерам и Совету директоров ОАО "РТК-ЛИЗИНГ"


Мы провели аудит прилагаемой консолидированной финансовой отчетности ОАО "РТК-ЛИЗИНГ" ("Компания") и его дочерних компаний (далее совместно именуемых "Группа"), которая включает консолидированный баланс по состоянию на 31 декабря 2006 года, консолидированный отчет о прибылях и убытках, консолидированный отчет об изменениях в капитале и консолидированный отчет о движении денежных средств за год по указанную дату, а также информацию о существенных аспектах учетной политики и примечания к финансовой отчетности.


Ответственность руководства Группы в отношении финансовой отчетности


Руководство Группы несет ответственность за подготовку и достоверное представление данной консолидированной финансовой отчетности в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности. Эта ответственность включает планирование, внедрение и поддержание надлежащего внутреннего контроля в отношении подготовки и достоверного представления консолидированной финансовой отчетности, не содержащей существенных искажений вследствие мошенничества или ошибки; выбора и применения соответствующей учетной политики; сделанных бухгалтерских оценок, соответствующих конкретным обстоятельствам.


Ответственность аудиторов


Наша обязанность заключается в том, чтобы выразить наше мнение о достоверности данной консолидированной финансовой отчетности на основе проведенного аудита. За исключением вопросов, изложенных в параграфах пункта "Основание для выдачи условно-положительного заключения", мы провели аудит в соответствии с Международными стандартами аудита. Данные стандарты требуют, чтобы мы соблюдали этические нормы, и спланировали и провели аудит с тем, чтобы получить достаточную уверенность в отсутствии существенного искажения прилагаемой консолидированной финансовой отчетности.


Аудит включает выполнение процедур, направленных на получение аудиторских доказательств в отношении сумм и информации, представленных в финансовой отчетности. Выбор процедур основывается на суждении аудитора, включая оценку риска существенного искажения финансовой отчетности вследствие мошенничества или ошибки. При оценке этого риска аудитор рассматривает аспекты внутреннего контроля в отношении подготовки и достоверного представления финансовой отчетности с тем, чтобы определить процедуры аудита, необходимые в конкретных обстоятельствах, а не для выражения мнения об эффективности системы внутреннего контроля Группы. Аудит также включает оценку уместности выбранной учетной политики и обоснованности бухгалтерских оценок, сделанных руководством Группы, и оценку представления финансовой отчетности в целом.


Мы считаем, что полученные нами аудиторские доказательства являются достаточными и надлежащими для выражения нашего мнения.


^ Перевод с оригинала на английском языке


Основание для выдачи условно-положительного заключения


Как указано в Примечании 12 к консолидированной финансовой отчетности, Группа применила метод долевого участия для учета своих инвестиций в ассоциированную компанию ЗАО "Скай Линк". Мы не получили достаточного подтверждения балансовой стоимости инвестиций в ЗАО "Скай Линк" в сумме 0 руб. на 31 декабря 2005 года, доли Группы в убытках ЗАО "Скай Линк" в сумме 299 291 тыс. руб. за указанный год, а также совокупных активов и обязательств по состоянию на 31 декабря 2006 и 2005 годов, доходов и убытков ассоциированных компаний за годы по указанные даты, как указано в Примечании 12, поскольку данная ассоциированная компания не предоставила финансовую информацию, подготовленную по стандартам МСФО, которая используется для расчета этих показателей.


Как рассмотрено в Примечании 11 к консолидированной финансовой отчетности, Группа учитывала финансовые активы, причитающиеся от ЗАО "Скай Линк", по амортизированной стоимости в размере 2 023 399 тыс. руб. по состоянию на 31 декабря 2006 года. Существует ряд факторов, указывающих на то, что данные финансовые активы, возможно, не удастся возместить. Группа провела анализ и пришла к выводу, что на 31 декабря 2006 года создания резерва под обесценение не требовалось. Мы не получили достаточного подтверждения достоверности, полноты и актуальности данных и допущений, использовавшихся руководством при проведении анализа возможности возмещения данных финансовых активов, поскольку ассоциированная компания не предоставила достоверную историческую финансовую информацию о хозяйственной деятельности ЗАО "Скай Линк".


Условно-положительное заключение


По нашему мнению, за исключением влияния корректировок (если применимо), которые могли бы потребоваться, если бы мы получили достаточные подтверждения в отношении вопросов, указанных в параграфах пункта "Основание для выдачи условно-положительного заключения", консолидированная финансовая отчетность во всех существенных аспектах достоверно отражает финансовое положение Группы на 31 декабря 2006 года, а также результаты ее деятельности и движение ее денежных средств за 2006 год в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности.


Москва, Россия

29 июня 2007 года

	Прим.	2006 г.	2005 г. (пересчитано) – Прим. 3
Активы
Денежные средства и их эквиваленты	5	10 394 054	7 265 598
Торговые ценные бумаги	6	23 233 137	8 102 663
- включая ценные бумаги, заложенные по договорам "репо"		6 264 462	798 063
Средства в кредитных организациях	7	2 088 861	1 449 600
Кредиты клиентам	8	32 648 653	17 890 770
Чистые инвестиции в лизинг	9	13 115 997	12 466 699
Дебиторская задолженность по лизинговым платежам		18 047	165 710
Оборудование, приобретенное для передачи в лизинг	10	675 179	836 348
Инвестиционные ценные бумаги:	11
- имеющиеся в наличии для продажи		1 072 867	995 714
- удерживаемые до погашения		2 409 584	3 012 616
Инвестиции в ассоциированные компании	12	–	–
Основные средства	13	1 540 518	822 806
Инвестиционная недвижимость	14	618 575	635 181
Нематериальные активы	15	675 314	499 906
Гудвил	16	185 042	185 042
НДС по приобретенным ценностям		1 170 665	456 025
Текущие активы по налогу на прибыль	18	140 014	181 981
Отложенные активы по налогу на прибыль	18	62 192	98 431
Прочие активы	19	566 697	809 071
^ Итого активы		90 615 396	55 874 161
Обязательства
Средства кредитных организаций	20	14 790 684	4 169 835
Средства клиентов	21	36 738 596	18 673 373
Выпущенные долговые ценные бумаги	22	14 939 012	10 311 510
Прочие заемные средства	23	12 327 170	14 183 021
Субординированные займы	24	1 116 411	612 272
Текущие обязательства по налогу на прибыль	18	3 274	715
Отложенные обязательства по налогу на прибыль	18	561 929	453 743
Расчеты с поставщиками лизингового оборудования		503 688	334 627
Прочие обязательства	19	825 673	1 360 325
^ Итого обязательства		81 806 437	50 099 421
Капитал
Уставный капитал	25	52 848	52 848
Собственные акции выкупленные	25	(18 370)	(18 370)
Дополнительный оплаченный капитал	25	278 589	278 589
Нераспределенная прибыль		5 144 147	4 654 158
Эффект от пересчета в валюту отчетности		19 276	(18 385)
Нереализованная прибыль по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи, без учета налогов	25	374 114	286 662
^ Итого капитал, приходящийся на акционеров Компании		5 850 604	5 235 502
^ Доля меньшинства	26	2 958 355	539 238
Итого капитал		8 808 959	5 774 740
^ Итого капитал и обязательства		90 615 396	55 874 161

Подписано и утверждено к выпуску от имени Совета директоров Группы


И.В.Головченко Генеральный директор


О.А.Мороз Начальник отдела МСФО


29 июня 2007 года

	Прим.	2006 г.	2005 г.
Процентные доходы		6 734 312	4 581 793
Процентные расходы		(4 150 710)	(2 441 795)
^ Чистый процентный доход	29	2 583 602	2 139 998
Обесценение процентных активов	28	(423 465)	(306 802)
^ Чистый процентный доход после обесценения процентных активов		2 160 137	1 833 196
Комиссионные доходы		626 021	386 422
Комиссионные расходы		(88 441)	(32 479)
^ Чистые комиссионные доходы	30	537 580	353 943
Доходы от прочих услуг		373 591	218 109
Себестоимость прочих услуг		(333 769)	(222 067)
^ Чистый доход (убыток) от прочих услуг	31	39 822	(3 958)
Доходы за вычетом расходов по операциям с торговыми ценными бумагами	32	677 963	134 702
Доходы за вычетом расходов по операциям с инвестиционными ценными бумагами	33	91 926	17 017
Доходы за вычетом расходов по операциям в иностранной валюте - переоценка валютных статей		(352 362)	103 126
- торговые операции		365 147	20 057
Убыток от выбытия ассоциированных компаний	34	–	(76 102)
Доля в убытке ассоциированных компаний	12	–	(254 080)
Прибыль от объединения компаний	35	–	79 923
Дивиденды полученные		7 322	8 080
Обесценение нематериальных активов и гудвила		(14 735)	(49 615)
Обесценение прочих активов и резервы	28	(44 301)	(541)
Прочие внереализационные (расходы) доходы		(32 527)	61 003
^ Прочие непроцентные доходы		698 433	43 570
Общехозяйственные и административные расходы	36	(2 945 895)	(1 948 033)
^ Прибыль до расходов по налогу на прибыль		490 077	278 718
^ Экономия (расходы) по налогу на прибыль	18	101 268	(172 330)
Чистая прибыль за отчетный год		591 345	106 388
Приходящаяся на:
акционеров Компании		536 682	143 242
долю меньшинства	26	54 663	(36 854)
		591 345	106 388
Прибыль на акцию, в российских рублях (базовая и разводненная)
в отношении прибыли за год, приходящейся на акционеров материнской компании	41	186	32

	Приходится на акционеров Компании
	Уставный капитал	Дополни­тельный оплаченный капитал	Собствен­ные акции выкуплен­ные	Нераспре­деленная прибыль	Эффект от пересчета в валюту отчетности	Нереализо­ванная прибыль по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи, без учета налогов	Итого	Доля меньшин­ства		Итого капитал
^ На 31 декабря 2004 г. (до пересчета)	52 848	278 589	(7 319)	5 120 509	(14 503)	233 676	5 663 800	207 883		5 871 683
Влияние исправления ошибки (Примечание  3)	–	–	–	–	–	(56 082)	(56 082)	–		(56 082)
^ На 31 декабря 2004 г. (пересчитано) - Примечание 3	52 848	278 589	(7 319)	5 120 509	(14 503)	177 594	5 607 718	207 883		5 815 601
Нереализованная прибыль по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи, без учета налогов (пересчитано) - (Примечания 3 и 25)	–	–	–	–	–	109 068	109 068	–		109 068
Эффект от пересчета в валюту отчетности	–	–	–	–	(3 882)	–	(3 882)	1 936		(1 946)
^ Итого доходы и расходы, отраженные непосредственно в составе капитала	–	–	–	–	(3 882)	109 068	105 186	1 936		107 122
Прибыль за год	–	–	–	143 242	–	–	143 242	(36 854)		106 388
^ Итого доходы и расходы за отчетный год	–	–	–	143 242	(3 882)	109 068	248 428	(34 918)		213 510
Дивиденды, выплаченные акционерам Группы (Примечание 25)	–	–	–	(612 768)	–	–	(612 768)	–		(612 768)
Увеличение долей меньшинства в существующих дочерних компаниях (Примечание 26)	–	–	–	–	–	–	–	366 273		366 273
Увеличение собственных акций за счет объединения компаний (Примечание 25)	–	–	(11 051)	3 175	–	–	(7 876)	–		(7 876)
^ На 31 декабря 2005 года (пересчитано) - Примечание 3	52 848	278 589	(18 370)	4 654 158	(18 385)	286 662	5 235 502	539 238		5 774 740
Нереализованная прибыль по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи, без учета налогов (Примечание 25)	–	–	–	–	–	87 452	87 452	–		87 452
Эффект от пересчета в валюту отчетности	–	–	–	–	37 661	–	37 661	(1 074)		36 587
^ Итого доходы и расходы, отраженные непосредственно в составе капитала	–	–	–	–	37 661	87 452	125 113	(1 074)		124 039
Прибыль за год	–	–	–	536 682	–	–	536 682	54 663		591 345
^ Итого доходы и расходы за отчетный год	–	–	–	536 682	37 661	87 452	661 795	53 589		715 384
Дивиденды, выплаченные акционерам Группы (Примечание 25)	–	–	–	(46 693)	–	–	(46 693)	–		(46 693)
Увеличение долей меньшинства в существующих дочерних компаниях (Примечание 26)	–	–	–	–	–	–	–	2 365 528		2 365 528
^ На 31 декабря 2006 г.	52 848	278 589	(18 370)	5 144 147	19 276	374 114	5 850 604	2 958 355		8 808 959

		2006 г.	2005 г.
Прибыль до налогообложения		490 077	278 718
Корректировки:
Доходы за вычетом расходов по операциям в иностранной валюте, переоценка валютных статей		352 362	(103 126)
Обесценение процентных активов		423 465	306 802
Обесценение прочих активов		44 301	541
Обесценение нематериальных активов и гудвила		14 735	49 615
Начисленный износ		213 767	111 106
Начисленная амортизация		26 152	20 565
Доходы за вычетом расходов от изменения справедливой стоимости		(432 107)	27 644
Убытки от выбытия ассоциированных компаний		–	76 102
Доходы от инвестиционных ценных бумаг		(44 521)	–
Доля в (убытке) прибыли ассоциированных компаний		–	254 080
Прибыль от объединения компаний		–	(79 923)
Чистое изменение справедливой стоимости сделок "спот"		31 887	–
Процентные доходы		(4 425 911)	(2 305 204)
Процентные расходы		2 811 321	1 160 466
^ Движение денежных средств от операционной деятельности до изменений в операционных активах и обязательствах		(494 472)	(202 614)
^ Чистое (увеличение)/уменьшение операционных активов
Чистые инвестиции в лизинг		(616 857)	(215 038)
Оборудование, приобретенное для передачи в лизинг		230 207	1 392 898
Средства в кредитных организациях		(597 060)	(27 682)
Кредиты клиентам		(14 645 034)	(12 653 556)
Торговые ценные бумаги		(14 698 367)	(6 663 851)
Прочие активы		445 593	(544 281)
НДС по приобретенным ценностям		(714 640)	445 342
^ Чистое увеличение /(уменьшение) операционных обязательств
Средства кредитных организаций		10 609 524	3 501 417
Расчеты с поставщиками лизингового оборудования		169 061	142 459
Прочие обязательства		(149 156)	682 104
Средства клиентов		17 315 269	10 394 138
Проценты уплаченные		(2 305 387)	(1 174 783)
Проценты полученные		4 289 590	2 255 580
Уплаченный налог на прибыль		(189 928)	(75 556)
^ Чистые денежные потоки, использованные в операционной деятельности		(1 351 657)	(2 743 423)
^ Инвестиционная деятельность
Приобретение основных средств		(873 586)	(612 573)
Поступления от продажи основных средств		16 171	9 840
Приобретение нематериальных активов		(192 670)	(43 230)
Приобретение инвестиционных ценных бумаг		(98 568)	(374 847)
Поступления от продажи ассоциированных компаний		–	199 468
Поступления от продажи и погашения инвестиционных ценных бумаг		809 008	2 163 566
Покупка дочерних банков, за вычетом приобретенных денежных средств		55 275	37 946
^ Чистые денежные потоки (использованные)/полученные от инвестиционной деятельности		(284 370)	1 380 170
^ Финансовая деятельность
Получение кредитов на осуществление лизинговой деятельности		20 834 725	24 719 533
Погашение кредитов на осуществление лизинговой деятельности		(22 686 477)	(24 910 849)
Получение субординированных кредитов		497 739	501 078
Поступления от выпуска векселей		4 539 136	7 141 415
Погашение векселей		(1 929 437)	(3 665 872)
Поступления от выпуска облигаций		2 250 000	2 250 000
Погашение облигаций		(675 000)	(337 500)
Дивиденды выплаченные		(46 693)	(612 768)
Поступление от увеличения уставного капитала дочернего банка (за счет миноритарных акционеров)		2 359 413	–
^ Чистое поступление денежных средств от финансовой деятельности		5 143 406	5 085 037
Влияние изменений обменных курсов (разницы от пересчета в валюту отчетности)		(378 923)	24 039
^ Чистое изменение денежных средств и их эквивалентов		3 128 456	3 745 823
^ Денежные средства и их эквиваленты на начало периода		7 265 598	3 519 775
^ Денежные средства и их эквиваленты на конец периода		10 394 054	7 265 598