Азнообразные функции и вступают в сложные взаимоотношения между собой и другими субъектами экономики, осуществляя кредитные, расчетные, вкладные и иные операции

Вид материала

Реферат

Содержание 2.2. Оценка основных показателей финансовой деятельности банка

Подобный материал:

• Все предприятия, осуществляя свою деятельность, вступают во взаимоотношения с другими, 499.8kb.
• Налогообложение организаций финансового сектора экономики, 37.84kb.
• Кредитные операции всегда занимали центральное место в деятельности коммерческих банков, 31.69kb.
• Владимир Жикаренцев Жизнь без границ строение и закон, 5612.02kb.
• Представляют собой многоуровневый комплекс отношений между всеми субъектами Мирового, 36.01kb.
• В. Н. Наумов Cбыт представляет собой систему отношений в сфере товаро-денежного обмена, 953.24kb.
• Расчетные и кредитные правоотношения в системе маркетинговой деятельности, 126.86kb.
• Утверждаю заведующий кафедрой, 38.47kb.
• И механизмы денежного обращения; Банки и иные кредитные организации, 31.53kb.
• 1. Правовые основы осуществления банковских операций, 236.02kb.

3. Основные направления совершенствования оценки финансовой деятельности коммерческого банка ОАО АКБ «Пробизнесбанк»

3.1. Автоматизация анализа финансовой деятельности банка

Своевременно реагировать на изменения финансового состояния банка помогает автоматизированная система анализа финансовой деятельности банка. Ежедневно анализируя деятельность банка, филиалов, специалисты аналитического отдела ОАО АКБ «Пробизнесбанк» с помощью автоматизированной программы смогут более квалифицированно оценить правильность принимаемых решений, рекомендовать руководству осуществить определенные шаги для увеличения ликвидности баланса, повышения финансовой устойчивости и поддержания иных финансовых показателей на необходимом уровне, т.е. «держать руку на пульсе» финансового состояния банка.

Для внедрения в ОАО АКБ «Пробизнесбанк» предлагается программный комплекс «Финансовый риск-менеджер» (разработчик – известная на рынке программного обеспечения банков компания ИНЭК).

ПК «Финансовый риск-менеджер» рекомендуется для применения в повседневной или систематической работе таких подразделений, как:

• кредитное;
  
• казначейство;
  
• аналитическое;
  
• управление рисками;
  
• управление ресурсами;
  
• планово-экономическое;
  
• финансового мониторинга;
  
• ценных бумаг и инвестиций;
  
• финансовой и управленческой отчетности;
  
• внутреннего контроля и аудита;
  
• экономической безопасности.
  

ПК «Финансовый риск-менеджер» используется для решения следующих задач:

а) внутренний финансовый анализ:

• управленческий мониторинг, в т.ч. ежедневный;
  
• оценка, контроль и управление рисками;
  
• планирование и управление ресурсами;
  
• контроль выполнения нормативов, в том числе для банков - контроль критериев допуска в систему страхования вкладов (ССВ);
  
• расчет капитала и др. регламентированных показателей;
  
• оценка эффективности деятельности;
  
• прогнозирование финансового состояния;
  
• анализ деятельности подразделений;
  
• внутренний контроль, аудит и оценка бизнеса;
  

б) внешний финансовый анализ:

• мониторинг финансового состояния контрагентов;
  
• построение рейтингов, рэнкингов и классификаторов;
  
• оценка и контроль финансовых рисков;
  
• оценка кредитоспособности банков и организаций;
  
• классификация контрагентов по группам рисков;
  
• формирование резервов на возможные потери;
  
• составление аналитических отчетов;
  
• в) расчет лимитов кредитования
  
• на одного контрагента;
  
• на пул контрагентов (с учетом и без учета статистических взаимосвязей);
  
• расчет уровня необходимого резервирования;
  

г) оценка показателя VaR и стресс-тестирование:

• оценка волатильности и взаимосвязей факторов риска (кредитный, процентный, фондовый, валютный);
  
• анализ чувствительности финансового результата к факторам риска;
  
• оценка показателя VaR (по финансовым инструментам и в целом по портфелю) с использованием дельта-нормального метода, метода исторического моделирования, Монте-Карло;
  
• бэк-тестирование моделей расчета VaR;
  
• стресс-тестирование финансовых инструментов и портфеля в целом с использованием сценарного подхода;
  
• аллокация рисков с использованием методологии корреляционного и регрессионного анализа (множественной регрессии);
  

д) трансформация отчетности (в GAAP, IAS и др., в т.ч. МСФО по Письму № 19-Т Банка России):

• с помощью корректирующих проводок балансовых и внебалансовых счетов;
  
• с помощью корректировок элементов форм финансовой отчетности;
  

е) расчет обязательных нормативов банков (Инструкция N 110-И Банка России):

• по счетам 2-го порядка и расшифровкам счетов;
  
• по лицевым счетам;
  

ж) оценка операционного риска кредитной организации (Письмо № 76-Т Банка России):

• расчет операционного риска методом базового индикатора;
  
• расчет операционного риска на основе стандартного подхода;
  
• расчет операционного риска на основе альтернативного стандартного подхода;
  
• расчет операционного риска на основе передового подхода;
  
• построение карт операционных рисков по направлениям деятельности и источникам возникновения;
  
• расчет убытков от операционных рисков по направлениям деятельности кредитной организации.
  

з) формирование резервов на возможные потери (Положение № 283-П Банка России):

• анализ финансового положения контрагента;
  
• расчет показателя риска в %;
  
• классификация элементов расчетной базы резерва по категориям качества;
  
• формирование профессионального суждения;
  

и) формирование резервов на возможные потери по ссудам (Положение № 254-П Банка России):

• оценка финансового положения заемщика;
  
• классификация категории качества ссуды;
  
• расчет резерва на возможные потери по ссуде;
  
• формирование профессионального суждения;
  

к) ведение досье организаций:

• самостоятельная настройка пользователями структуры досье;
  
• формирование досье из различных источников (пресса, Internet, электронные анкеты ФСФР, Минфина, МНС и др.);
  
• использование элементов досье в аналитических отчетах.
  

ПК «Финансовый риск-менеджер» пришел на смену самому распространенному в Российской Федерации программному продукту по анализу банков - программному комплексу «Анализ финансового состояния коммерческих банков» (ПК «АФСКБ»), который имеет более чем успешный 12-летний опыт эксплуатации в российских и иностранных банках и организациях. ПК «Финансовый риск-менеджер» является новейшей разработкой ООО НВП «ИНЭК», имеет ряд принципиальных преимуществ перед ПК «АФСКБ» и позволяет решать более широкий спектр задач риск-менеджерам и финансовым аналитикам. В частности, с помощью ПК «Финансовый риск-менеджер» можно проводить анализ, оценивать риски, рассчитывать лимиты, составлять отчеты и др., по кредитным и некредитным организациям любых видов деятельности и форм собственности, как российских, так и иностранных: от банков, банковских групп и интегрированных холдинговых структур - до юридических лиц и ПБОЮЛ, находящихся на упрощенной системе бухгалтерского учета и налогообложения.

Программный комплекс «Финансовый риск-менеджер» является удобным, надежным, гибким и мощным инструментом. Он предоставляет возможность профессиональному риск-менеджеру или финансовому аналитику реализовать собственные методические разработки, либо воспользоваться методиками, поставляемыми в составе программного комплекса. Методики, поставляемые в ПК «Финансовый риск-менеджер», состоят из аналитических таблиц, показателей и коэффициентов с их описанием, шаблонов отчетов, формул и схем расчетов. Универсальная открытая платформа, полная методологическая «прозрачность» и большое количество настроек предоставляют возможность пользователю комплекса самостоятельно адаптировать ПК «Финансовый риск-менеджер» к различным изменениям, в частности, по планам счетов, формам отчетности или нормативам и, соответственно изменениям, в автоматическом режиме свободно корректировать имеющиеся методические приложения.

……………..

Количество и разнообразие форм отчетности и планов счетов (включая лицевые счета - для банков и субсчета - для организаций), методик и схем расчетов, состав рассчитываемых показателей и формул, а также их элементов - атрибутов, функций и т.п., число организаций и анализируемых временных периодов в ПК «Финансовый риск-менеджер» не ограничивается. В зависимости от целей использования инструментальные средства программного комплекса позволяют создавать сложнейшие методические приложения, схемы расчетов по нескольким сценариям, разные варианты трансформационных моделей, различные формы управленческой и международной отчетности, самостоятельно настраивать ПК «Финансовый риск-менеджер» под собственную идеологию и условия работы, при этом, от специалистов не требуется знаний языков и основ программирования - используется «принцип конструктора».

С помощью ПК «Финансовый риск-менеджер» можно в кратчайшие сроки подготовить необходимый аналитический отчет, профессиональное или мотивированное суждение, в которые специалисты по своему усмотрению могут включить табличные и графические материалы, тот или иной вариант текстового описания. Варианты текстового описания и условия их формирования пользователь комплекса может задавать самостоятельно при формировании текстовой интерпретации получаемых в результате анализа значений показателей и коэффициентов.

Стоимость базовой программы на одно рабочее место составляет 150 тыс.руб. Каждое дополнительное место стоит 30 тыс.руб. Деньги для банка незначительные, поэтому целесообразность приобретения данной программы очевидна.