Азнообразные функции и вступают в сложные взаимоотношения между собой и другими субъектами экономики, осуществляя кредитные, расчетные, вкладные и иные операции
| Вид материала | Реферат |
Содержание2. Оценка финансовой деятельности коммерческого банка ОАО АКБ «Пробизнесбанк» 2.1. Краткая экономическая характеристика деятельн |
- Все предприятия, осуществляя свою деятельность, вступают во взаимоотношения с другими, 499.8kb.
- Налогообложение организаций финансового сектора экономики, 37.84kb.
- Кредитные операции всегда занимали центральное место в деятельности коммерческих банков, 31.69kb.
- Владимир Жикаренцев Жизнь без границ строение и закон, 5612.02kb.
- Представляют собой многоуровневый комплекс отношений между всеми субъектами Мирового, 36.01kb.
- В. Н. Наумов Cбыт представляет собой систему отношений в сфере товаро-денежного обмена, 953.24kb.
- Расчетные и кредитные правоотношения в системе маркетинговой деятельности, 126.86kb.
- Утверждаю заведующий кафедрой, 38.47kb.
- И механизмы денежного обращения; Банки и иные кредитные организации, 31.53kb.
- 1. Правовые основы осуществления банковских операций, 236.02kb.
2.2. Оценка основных показателей финансовой деятельности банка
Анализ финансового состояния Пробизнесбанка проводился на основании публикуемых и иных форм отчетности, составленных в соответствии с требованиями нормативных актов Банка России. Анализ производился на основании выявления существенных тенденций в изменении абсолютных и относительных показателей, характеризующих финансовое состояние Банка.
В таблице 3 представлен анализ динамики активов и пассивов ОАО АКБ «Пробизнесбанк» за 2005-2007гг.
Таблица 3
Динамика активов и пассивов ОАО АКБ «Пробизнесбанк» за 2005-2007гг.
Валюта баланса ОАО АКБ «Пробизнесбанк» выросла за 2005-2007гг. на 12744070 тыс.руб. или на 96,3%. По состоянию на 01.01.08 г. валюта баланса Банка составила 25983056 тыс.руб. (рис.4).
Рис.4. Динамика валюты баланса ОАО АКБ «Пробизнесбанк» за 2005-2007гг.
Сумма денежных средств в кассе и на счетах в Банке России увеличилась на 2386097 тыс. руб. и достигла 4622065 тыс.руб, в том числе денежные средства в кассе 818966 тыс.руб. и средства на корреспондентском счете в ЦБ РФ – 3803099 тыс. руб.
Сумма средств, размещенных в кредитных организациях, увеличилась за 2005-2007гг. на 65995 тыс. руб. или на 7,9%.
Сумма обязательных резервов в ЦБ РФ увеличилась на 114815 тыс.руб. или 42,3% в связи с высокими темпами развития банка, чему сопутствовало увеличение суммы привлеченных средств клиентов.
По состоянию на 01 января 2008 года величина кредитного портфеля Банка за вычетом резервов на возможные потери (чистая ссудная задолженность) превысила 15,8 миллиардов рублей и составила 15810759 тыс.руб. (рис.5).
…………….
Рис.5. Динамика ссудной задолженности за 2005-2007гг.
При этом общая величина чистой ссудной задолженности возросла за 2005-2007гг. практически в два раза. Совокупный объем чистой ссудной задолженности вырос на 7022476 тыс. руб. или на 79,9%. В связи с ростом кредитного портфеля выросла сумма процентов начисленных. Прирост за 2005-2007гг. составил 27870 или 242,3%.
Чистые вложения в торговые ценные бумаги по сравнению с 2005 г. увеличились на 1339591 тыс. руб. (271,9%) и составили 1832193 тыс. руб. Сумма чистых вложений в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи, увеличилась в 2007 г. на 501014 тыс. руб. или на 123%.
По статье «Прочие активы» произошло увеличение на 871475 тыс. руб.
Основные средства и другое имущество банка увеличилось за 2005-2007гг. по остаточной стоимости на 529552 тыс.руб. или на 132,5%.
В структуре активов ОАО АКБ «Пробизнесбанк» наибольший удельный вес приходится на чистую ссудную и приравненную к ней задолженность (66,4% в 2005г., 67,3% в 2006г. и 60,9% в 2007г.). Также значительный вес имеют средства, размещенные в Центральном банке РФ (15,3% в 2005г., 10,0% в 2006г. и 14,6% в 2007г.).
В графическом виде структура активов ОАО АКБ «Пробизнесбанк» за 2005-2007гг. представлена на рис.6-8.
Основным источником роста пассивов ОАО АКБ «Пробизнесбанк» за 2005-2007гг. являлись средства юридических лиц, в том числе привлеченные от зарубежных инвесторов. Совокупная сумма средств клиентов возросла за исследуемый период на 8256777 тыс.руб. или на 137,8%.
Рис.6. Структура активов ОАО АКБ «Пробизнесбанк» в 2005г.
………………
Рис.7. Структура активов ОАО АКБ «Пробизнесбанк» в 2006г.
……………
Рис.8. Структура активов ОАО АКБ «Пробизнесбанк» в 2007г.
Устойчивый рост клиентской базы на протяжении последних лет свидетельствует о репутации ОАО АКБ «Пробизнесбанк» как надежного партнера. Развитие продуктов и услуг для физических лиц, в том числе экспресс-кредитования, являлось одним из приоритетных направлений деятельности Банка в 2007 году. Розничная сеть была расширена за счет открытия новых дополнительных и кредитно-кассовых офисов, точек продаж, установки банкоматов. По состоянию на 31 декабря 2007 года сеть физического присутствия Банка насчитывает семь дополнительных офисов в Москве и тридцать восемь обособленных подразделений в регионах. В том числе пять представительств Банка осуществляют деятельность в городах Саратов, Ангарск (Иркутская область), Тула, Чита, Иваново. 33 кредитно-кассовых офиса действовало на отчетную дату в городах Тула, Рязань, Владимир, Тюмень, Ярославль, Чита, Ростов-на-Дону, Таганрог, Оренбург, Тверь и в Иркутской и Пермской областях. На протяжении 2007 года было открыто 30 точек продаж, 32 кредитно-кассовых офиса, по одному дополнительному офису и представительству.
Рост привлеченных средств населения за исследуемый период составил 1549938 тыс.руб. или 28,6%. По состоянию на 01.01.08 г. объем средств, привлеченных Банком от физических лиц, составил 2754776 тыс.руб. (рис.9).
Рис.9. Динамика привлеченных средств от населения за 2005-2007гг.
Сумма привлеченных средств кредитных организаций в течение 2005-20007гг. увеличилась с 2434876 тыс. руб. до 3832760 тыс. руб.
Величина выпущенных долговых обязательств, напротив, снизилась на -302399 тыс.руб. или на 10%.
В связи с ростом заемных клиентских средств возросла величина обязательств Банка по уплате процентов на 75884 тыс.руб. или на 77,3%.
Резервы на возможные потери по срочным сделкам и внебалансовым обязательствам сократились на 8464 тыс.руб. или на 15,5%.
Прочие обязательства снизились на 117879 тыс.руб. или на 40%, основные изменения связаны с уменьшением остатков на счетах до выяснения и увеличением расчетов с бюджетом по налогам.
В целом обязательства банка выросли за 2005-2007гг. на 9301803 тыс.руб. или на 78,3% (рис.10).
……………
Рис.10. Динамика обязательств ОАО АКБ «Пробизнесбанк» за 2005-2007гг.
Величина источников собственных средств Банка увеличилась за исследуемый период на 3442267 тыс.руб. или на 254,6% и составила на 01.01.08 г. 4794413 тыс.руб. (рис.11). При этом уставный фонд вырос с 880974 в 2005г. тыс. руб. до 1345738 тыс. руб. в 2007г. Фонды и прибыль прошлых лет увеличились на 658122 тыс. руб. или на 299,3%. Эмиссионный доход вырос на 2768656 тыс.руб.
………………….
Рис.11. Динамика источников собственных средств ОАО АКБ «Пробизнесбанк» за 2005-2007гг.
Таким образом, обязательства банка значительно превышают собственные средства (рис.12)
……………..
Рис.12. Сравнительный анализ динамики обязательств и собственных средств ОАО АКБ «Пробизнесбанк» за 2005-2007гг.
Величина безотзывных обязательств Банка увеличилась на 1702836 тыс.руб. или на 12,9%; сумма предоставленных Банком гарантий уменьшилась на отчетную дату на 1037142 тыс.руб. или на 35,4%.
На долю обязательств в структуре пассивов ОАО АКБ «Пробизнесбанк» приходится 89,8% в 2005г., 90,0% в 2006г. и 81,5% в 2007г. Положительным моментом является рост доли источников собственных средств на 8,3% за 2005-2007гг. (рис.13-15)
…………….
Рис.13. Структура пассивов ОАО АКБ «Пробизнесбанк» в 2005г.
………………
Рис.14. Структура пассивов ОАО АКБ «Пробизнесбанк» в 2006г.
……………….
Рис.15. Структура пассивов ОАО АКБ «Пробизнесбанк» в 2007г.
Фактическое значение показателя достаточности собственных средств (норматив Н1) за 2005-2007гг. возросло в два раза и составило на 01.01.08 г. 22,4 %, в то время как на 01.01.06 г. норматив Н1 составлял 11,7 % (рис.16).
………………….
Рис.16. Динамика показателя достаточности собственных средств ОАО АКБ «Пробизнесбанк» за 2005-2007гг.
Как ранее, так и в настоящее время активные операции проводятся Банком в объемах, соизмеримых с достигнутой величиной собственных средств (капитала) и принимаемыми при этом рисками, что может подтвердить постоянное нахождение норматива Н1 в рамках предельных значений, установленных Банком России
На протяжении 2005-2007гг. ОАО АКБ «Пробизнесбанк» поддерживал ликвидность на достаточном уровне, обеспечивая выполнение всех обязательных нормативов ликвидности, установленных Центральным банком РФ.
Обязательные нормативы деятельности кредитной организации представлены в таблице 4.
Таблица 4
Обязательные нормативы деятельности ОАО АКБ «Пробизнесбанк» за 2005-2007гг.
Таким образом, по большинству показателей Банк выдерживает нормативные требования Банка России с существенным запасом по отношению к предельно допустимым значениям, что подтверждает высокую платежеспособность Банка.
Под рисками банковской деятельности понимается возможность утери ликвидности и (или) финансовых потерь (убытков), связанная с внутренними и внешними факторами, влияющими на деятельность банка. Все материально значащие риски, которые могут негативным образом воздействовать на достижение банком своих целей, признаются и оцениваются на непрерывной основе. Эта оценка относиться ко всем возможным рискам и включает в себя кредитный риск, страновой риск, рыночный риск, процентный риск, риск потери ликвидности, операционный риск, правовой риск и риск утраты деловой репутации (репутационный риск). Оценка рисков осуществляется в рамках общей системы внутреннего контроля, функционирующей в банке.
Основные риски банка и методы их управления представлены в таблице 5.
Таблица 5
Анализ методов управления рисками в ОАО АКБ «Пробизнесбанк»
………..
В банке создана система управления и контроля за рисками с целью обеспечения максимальной сохранности активов и капитала на основе минимизации тех подверженностей риску, которые могут неожиданно резко сократить ресурсы банка. Внутренние документы по оценке и управлению рисками утверждаются Правлением банка или Советом директоров.
Система внутреннего контроля, созданная в банке, направлена на ограничение рисков, принимаемых банком, и на обеспечение порядка проведения операций и сделок, который способствует достижению установленных целевых ориентиров деятельности, при соблюдении требований законодательства, нормативных актов Банка России, стандартов профессиональной деятельности и деловых обычаев делового оборота.
Внутренний контроль осуществляется по линии административного и финансового контроля. Административный и финансовый контроль осуществляется в предварительном, текущем и последующем порядке.
Административный контроль состоит в обеспечении проведения операций только уполномоченными на то лицами и в строгом соответствии с определенными банком полномочиями и процедурами принятия решений по проведению операций.
Финансовый контроль состоит в обеспечении проведения операций в строгом соответствии с принятой и закрепленной документами политикой банка применительно к разным видам финансовых услуг, и их адекватного отражения в учете и отчетности.
Далее рассмотрим динамику доходов и расходов банка за 2005-2007гг. (табл.6).
Как показывают данные таблицы 6, по итогам 2007г. наблюдается существенный рост суммы процентных доходов, полученных Банком от ссуд предоставленных клиентам (+484222 тыс.руб. или +37,9%). Всего процентные доходы выросли за 2005-2007гг. на 480115 или на 33,5%. Вместе с тем увеличение суммы процентов уплаченных и аналогичных расходов составило +285372 тыс.руб. или +38,6%. Чистые процентные и аналогичные доходы на 01.01.08 г. составили 888857 тыс.руб. (прирост за 2005-2007гг. +194 743 тыс.руб. или +28,1%).
Комиссионные доходы за 20052007гг. выросли на 262047 тыс.руб. или 96,8%, рост комиссионных расходов при этом составил 157849 тыс.руб. или 370,5%.
Таблица 6
Динамика доходов и расходов ОАО АКБ «Пробизнесбанк» за 2005-2007гг.
………….
Рис.17. Динамика процентных и аналогичных доходов и расходов ОАО АКБ «Пробизнесбанк» за 2005-2007гг.
……………..
Рис.18. Динамика комиссионных доходов и расходов ОАО АКБ «Пробизнесбанк» за 2005-2007гг.
Чистые доходы от операций с ценными бумагами увеличились за 2005-2007 гг. на 194 783 тыс.руб. или 152%, чистые доходы от операций с иностранной валютой снизились на 224 049 тыс.руб. Чистые доходы Банка от разовых операций возросли на 25 087 тыс.руб. или 57%, прочие чистые операционные доходы увеличились на 88 469 тыс.руб.
………………..
Рис.19. Динамика чистых доходов от операций с ценными бумагами ОАО АКБ «Пробизнесбанк» за 2005-2007гг.
………………
Рис.20. Динамика чистых доходов от разовых операций ОАО АКБ «Пробизнесбанк» за 2005-2007гг.
Рост административно-управленческих расходов составил за 2005-2007гг. 448334 тыс.руб. или 68,7% (рис.21). Он вызван расширением сети физического присутствия в Москве и в ряде областей.
………….
Рис.21. Динамика административно-управленческих расходов ОАО АКБ «Пробизнесбанк» за 2005-2007гг.
Прибыль до налогообложения составила за 2007 год 195705 тыс.руб., сократившись по сравнению с 2005г. на 385338 тыс.руб. или 66,3% (рис.22).
………….
Рис.22. Динамика прибыли ОАО АКБ «Пробизнесбанк» за 2005-2007гг.
Чистая прибыль ОАО АКБ «Пробизнесбанк» за 2005-2007гг. сократилась на 396276 тыс.руб. или на 93%.