Тема Деньги и их роль в экономике

Вид материала

Содержание

Капитал – самовозрастающая стоимость, т.е. стоимость, приносящая прибавочную стоимость. Авансированный капитал
Нематериальные активы
Доходные вложения в материальные ценности
Отложенные налоговые активы
Отложенные налоговые обязательства
Оборотные активы
Фонды обращения – фонды
Собственные средства
Привлеченные средства
Тема 7. Кредит и его роль в развитии экономики
Рынок ссудных капиталов
Основные функции рынка ссудных капиталов
Факторы, формирующие спрос на ссудный капитал
Факторы, формирующие предложение ссудного капитала
Классификация рынков ссудных капиталов
Ссуженная стоимость
Банковские кредиты классифицируются по ряду признаков
Синдицированный кредит
Ссудный процент классифицируется по ряду признаков
Кредитная организация
...
Полное содержание

Подобный материал:

1 2 3 4 5 6 7 8

Тема 6 Финансы хозяйствующих субъектов

^ Капитал – самовозрастающая стоимость, т.е. стоимость, приносящая прибавочную стоимость.

Авансированный капитал – это стоимость внеоборотных и оборотных активов.

Внеоборотные активы:

Основные средства;
Нематериальные активы;
Доходные вложения в материальные ценности;
Долгосрочные финансовые вложения;
Незавершенное строительство;
Отложенные налоговые активы;
Прочие внеоборотные активы.

Основные средства – средства труда со сроком полезного использования более одного года.

Особенности кругооборота основных средств :

Действуют в течении многих производственных циклов;
Сохраняют свою натуральную стоимость в течение всего срока функционирования;
Переносят свою стоимость на себестоимость готовой продукции частями в виде амортизационных отчислений по мере износа.

^ Нематериальные активы – приобретенные и (или) созданные организацией результаты интеллектуальной деятельности и иные объекты интеллектуальной собственности, используемые в производстве продукции или для управленческих нужд организации в течении длительного периода (более 12 месяцев).

^ Доходные вложения в материальные ценности – имущество, предоставляемое в лизинг, а также и по договору проката.

Долгосрочные финансовые вложения

- инвестиции в уставные капиталы, в дочерние и зависимые общества, в другие организации; займы, предоставленные организациям на срок более 12 месяцев, вложения средств в ценные бумаги, прочие вложения.

^ Отложенные налоговые активы – та часть отложенного налога на прибыль, которая в будущем должна обеспечить уменьшенные суммы налога, уплачиваемого в бюджет.

^ Отложенные налоговые обязательства – часть отложенного налога на прибыль, которая в будущем приводит к увеличению налога на прибыль, подлежащего уплате в бюджет.

^ Оборотные активы – оборотные фонды, фонды обращения, краткосрочные финансовые вложения.

Оборотные фонды – предметы труда (запасы сырья, материалов, топлива, незавершенное производство).

^ Фонды обращения – фонды, обслуживающие процесс купли – продажи товаров и услуг (готовая продукция, запасы товаров, денежные средства и т.д.)

Краткосрочные финансовые вложения – займы, предоставляемые организацией на срок менее 12 месяцев, прочие вложения.

Особенности кругооборота оборотных фондов :

Используются в течении одного производственного цикла;
Переносят свою стоимость на стоимость готовой продукции полностью и сразу;
Теряют свою натуральную форму сразу.

^ Собственные средства – уставной капитал, добавочный капитал, резервный капитал, нераспределенная прибыль прошлых лет и отчетного года.

Заемные средства – долгосрочные и краткосрочные кредиты и займы.

^ Привлеченные средства – средства, которые не принадлежат организации, но используются в ее обороте (кредиторская задолженность).

Сравнительный аналитический баланс характеризует имущественное положение хозяйствующего субъекта, содержит показатели структуры, динамики, структурной динамики.

Признаки позитивных изменений сравнительного аналитического баланса:

Увеличение валюты баланса;
Увеличение собственного капитала хозяйствующего субъекта;
Более высокие темпы роста собственного капитала по сравнению с заемным;
Отсутствие убытков;
Дебиторская и кредиторская задолженность находятся в равновесии;

- Уменьшение незавершенного производства;

Уменьшение расходов будущих периодов;
Уменьшение или увеличение дебиторской задолженности до 20-40 % от суммы оборотного капитала;
Уменьшение или увеличение денежных средств до 10-30 % от суммы оборотного капитала.

Ликвидность активов – способность активов трансформироваться в денежные средства.

Ликвидность бухгалтерского баланса - способность активов, сгруппированных по степени ликвидности покрывать обязательства сгруппированные по степени срочности их погашения.

Группировка активов по степени ликвидности:

А1 – наиболее ликвидные активы (денежные средства), краткосрочные финансовые вложения);

А2 – быстрореализуемые активы (краткосрочная дебиторская задолженность);

А3 - медленнореализуемые активы (запасы и и затраты);

А4 - труднореализуемые активы (основные средства, материальные активы, незавершенное строительство, долгосрочная дебиторская задолженность и т.д.).

Группировка пассивов по степени срочности погашения обязательств:

П1 – наиболее срочные обязательства (кредиторская задолженность);

П2 – краткосрочные обязательства (краткосрочные займы и кредиты);

П3 – долгосрочные обязательства;

П4 – постоянные пассивы (собственный капитал).

Условия абсолютной ликвидности баланса хозяйствующего субъекта:

А1 ≥ П1

А2 ≥ П2

А3 ≥ П3

А4 ≤ П4

А1 Стр. 260 + стр. 250

Коэффициент абсолютной ликвидности(Ка.л.) = --------------- = ----------------------------

П1 + П2 Стр. 690 + стр. 640

Нормальное ограничение Ка.л. ≥ 0,2

А1 + А2 Стр. 260 + стр. 250 стр. 240

Коэффициент быстрой ликвидности(Кб.л.)= ---------------- = -------------------------------------

П1 +П2 Стр. 690 + стр. 640

Нормальное ограничение Кб.л. ≥ 1

А1 + А2 + А3

Коэффициент текущей ликвидности (коэффициент покрытия) = ---------------------- =

П1 +П2

Стр. 260 + стр. 250 стр. 240 + стр. 210 + стр. 222

=__________________________________________________

Стр. 690 + стр. 640

Нормальное ограничение Кт.л. ≥ 2

Чистые активы = Активы, действующие в расчете – Пассивы, участвующие в расчете

Активы, действующие в расчете – денежное и неденежное имущество организации (внеоборотные активы, запасы и затраты, денежные средства, прочие активы за вычетом задолженности учредителей по взносам в уставный капитал).

Пассивы, участвующие в расчете – обязательства (долгосрочные и краткосрочные обязательства, прочие пассивы за вычетом статей «Доходы будущих периодов», «Резервы по сомнительным долгам»).

Финансовая устойчивость - гарантированная платежеспособность и кредитоспособность хозяйствующего субъекта в результате его деятельности на основе эффективного формирования, распределения и использования финансовых ресурсов.

Абсолютные показатели финансовой устойчивости определяются как разница между источниками средств и величиной запасов и затрат (3).

Источники финансирования запасов и затрат:

Собственные (СИФ) = стр.490-стр.190
Долгосрочные (ДИФ) = стр490+стр.590-стр.190
Общие (ОИФ) = стр.490+стр.590+стр.610-стр.190

Типы финансовой устойчивости:

1. Абсолютная:

З ≤ СИФ

2. Нормальная:

СИФ < З ≤ ДИФ

3. Неустойчивое состояние:

ДИФ < З ≤ ОИФ

4. Кризисное состояние:

З < ОИФ

Относительные показатели финансовой устойчивости:

Коэффициент Собственный капитал

автономии = ----------------------------------- > 0,5

Валюта баланса

Коэффициент Собственный капитал + долгосрочные обязательства

финансовой = ------------------------------------------------------------------------------≥0,6

устойчивости Валюта баланса

Коэффициент Собственный капитал

финансирования = -------------------------------------- ≥ 1

Заемный капитал

Коэффициент Собственные оборотные средства

маневренности = -------------------------------------------------- ≥ 0,5

Собственный капитал

Коэффициент

обеспеченности Собственные оборотные средства

собственными = --------------------------------------------------- ≥ 0,1

оборотными Оборотные активы

средствами

Показатели, характеризующие финансовые результаты деятельности хозяйствующего субъекта:

- Доходы;

-Прибыль, рентабельность

Доходы:

От основной деятельности (выручка от продаж – нетто);
Операционные;
Внереализационные;
Прочие.

Чистая прибыль = Прибыль до налогообложения – Текущий налог на прибыль + Отложенные налоговые активы – Отложенные налоговые обязательства

Показатели рентабельности:

Рентабельность Прибыль

продаж = ------------------------------

Выручка от продаж

Рентабельность Прибыль

капитала = -----------------------------------

Среднегодовая стоимость

капитала

(собственного капитала)

Критерии и показатели деловой активности хозяйствующего субъекта:

Степень охвата рынков сбыта;
Репутация предприятия;
Выполнение плана по основным показателям хозяйственной деятельности;
Уровень эффективности использования ресурсов (капитала);
Устойчивость экономического роста.

Оптимальное соотношение показателей хозяйственной деятельности, характеризующих высокую деловую активность предприятия («золотое правило экономики предприятия):

Тпн > Тр > Та > 100%

где Тпн –темп роста прибыли до налогообложения;

Тр - темп роста реализации;

Та - темп роста активов.

Основные показатели экономической эффективности использования основные фондов:

Выручка от продаж

Фондоотдача = --------------------------------

Средняя стоимость

основных средств

Средняя стоимость

основных средств

Фондоемкость = ------------------------------

Выручка от продаж

Основные показатели экономической эффективности использования оборотных средств:

(Средняя стоимость (Количество дней

оборотных средств) х в аналитическом

периоде)

Оборачиваемость

оборотных средств = ------------------------------------------------

в днях Выручка от продаж

Оборачиваемость Выручка от продаж

оборотных средств = -----------------------------------------------

в разах (количестве Средняя стоимость

оборотов) оборотных средств

Формула Дюпона:

Рентабельность П П ВП

активов (ROA) = ------= ------ * ------ ;

А ВП А

где П – прибыль;

А – средняя стоимость активов;

ВП – выручка от продаж.

Формула Дюпона:

Рентабельность П П ВП А

собственного = -----= ------ * ------ * ----- ;

капитала (ROЕ) СК ВП А СК

где П – прибыль;

А – средняя стоимость активов;

ВП – выручка от продаж;

СК - средняя стоимость собственного капитала.

Формула Дюпона:

Рентабельность П П ВП А

собственного = ------ = ------ * ------ * ------ ;

капитала (ROЕ) СК ВП А СК

где П – прибыль;

А – средняя стоимость активов;

ВП – выручка от продаж;

СК - средняя стоимость собственного капитала.

Критерии неудовлетворенности структуры баланса:

Коэффициент Собственные оборотные средства

текущей = -------------------------------------------------- < 2

Ликвидности Краткосрочные обязательства

Коэффициент

обеспеченности Собственные оборотные средства

собственными = ----------------------------------------------- < 0,1

средствами Оборотные активы

При удовлетворительной структуре баланса рассчитывается коэффициент утраты платежеспособности (Куп):

Ктл1 + У/Т (Ктл1 – Ктл0)

Куп = -------------------------------------------------- ;

Ктлн (2)

где Ктл1 – коэффициент текущей ликвидности на конец анализируемого периода;

Ктл0 – коэффициент текущей ликвидности на конец анализируемого периода;

Ктлн – нормальное ограничение коэффициента текущей ликвидности;

У – 3 месяца (период возможной утраты платежеспособности;

Т - продолжительность отчетного периода.

При Куп < 1, то предприятие в ближайшие 3 месяца не сможет выполнить свои обязательства.

При неудовлетворительной структуре баланса рассчитывается коэффициент восстановления платежеспособности (Квп):

Ктл1 + У/Т (Ктл1 – Ктл0)

Квп = -------------------------------------- ;

Ктлн

где У – 6 месяцев (период возможного восстановления платежеспособности).

Если Квп <1, то предприятие в ближайшие 6 месяцев не сможет восстановить свою платежеспособность.

Разделы бизнес – плана хозяйствующего субъекта:

Резюме.
Досье кампании.
Продукты и услуги.
Производственная деятельность.
Анализ отрасли.
Объем продаж.
Маркетинг.
Финансовый план.
Планирование на будущее.

Основные цели финансового планирования:

Расчет потребности в денежные средства;
Определение источников финансирования.

Методы финансового планирования:

нормативный;
Расчетно-аналитический;
Балансовый;
Оптимизация плановых решений;
Экономико-математическое моделирование.

Содержание финансового плана организации:

Прогноз объемов реализации товаров и услуг;
Баланс денежных потоков;
Баланс доходов и расходов;
Баланс прибылей и убытков;
Баланс активов и пассивов (бухгалтерский баланс);
Расчет точки безубыточности.

Ипост.

Точка безубыточности = ------------- ;

ВМ/ВГ

где Ипост. – постоянные затраты;

ВМ – валовая маржа;

ВП – выручка от продаж.

Затраты хозяйствующего субъекта по степени зависимости от изменения объема производства и выручки от продаж делятся на 2 группы:

Постоянные – не зависящие от изменения показателей выпуска продукции и ее реализации;
Переменные - зависящие от изменения показателей объема производства и реализации продукции.

Валовая маржа = выручка от продаж – переменные затраты

или

Валовая маржа = постоянные затраты + прибыль

Операционный рычаг – метод управления прибылью путем изменения соотношения постоянных и переменных затрат.

Силы воздействия Валовая маржа

операционного = --------------------------------

рычага Прибыль

Показывает как изменяется прибыль с изменением выручки от продаж на 1 %.

Запас финансовой прочности (в абсолютной величине) = Плановая (фактическая) выручка от продаж – Точка безубыточности

Запас Запас финансовой прочности

финансовой в абсолютных показателях

прочности = ----------------------------------------------*100%

(в относительных Плановая (фактическая)

показателях) выручка от продаж

^ Тема 7. Кредит и его роль в развитии экономики

I. Кредит как экономическая категория, его функции

Ссудный капитал – совокупность денежных средств, передаваемых на возвратной основе во временное пользование за плату в виде процентов.

^ Рынок ссудных капиталов – совокупность экономических отношений между кредиторами и заемщиками о поводу предоставления капитала в ссуду, владение, распоряжение.

^ Основные функции рынка ссудных капиталов :

- образование рыночной цены ссудного капитала – ссудного процента;

- информационная;

- перераспределительная;

- регулирующая;

- стимулирующая;

- контрольная.

^ Факторы, формирующие спрос на ссудный капитал :

- уровень развития экономики;

- политическая и социальная стабильность;

- экономическая политика, проводимая государством;

- состояние мирового рынка ссудных капиталов;

- темпы инфляции;

- инвестиционный климат в стране;

- финансовое состояние заемщиков;

- потребность в заемных средствах;

- стабильность денежного обращения в стране.

^ Факторы, формирующие предложение ссудного капитала :

- инвестиционная политика кредиторов;

- объем и структура имеющихся кредитных ресурсов;

- уровень процентных ставок по кредитам;

- уровень кредитных рисков.

^ Классификация рынков ссудных капиталов :

по сроку предоставления капиталов в ссуду – краткосрочный (до 1 года), среднесрочный ( до 5 лет); долгосрочный (более 5 лет);
по кредиторам – межхозяйственный, межбанковский; государственный, банковский, международный;
по заемщикам – рынок ссудных капиталов, обслуживающий потребности физических лиц; обслуживающий потребности юридических лиц и потребности государства;
по территории – национальный, региональный и мировой.

Кредит – определенный вид общественных отношений, связанных с движением стоимости на условиях срочности, возвратности, платности и обеспеченности. Кредит является формой движения ссудного капитала.

Необходимость использования кредита диктуется особенностями кругооборота капитала.

Кредитор – сторона, предоставляющая ссуду.

Заемщик – сторона, получающая ссуду (временный владелец).

^ Ссуженная стоимость – стоимость, передаваемая заемщику.

Ссудный процент – плата, получаемая кредитором от заемщика за пользование ссуженными деньгами или материальными ценностями.

Макроэкономические факторы, определяющие уровень ссудного процента:

цикличность развития экономики
темпы инфляции
эффективность мер государственного кредитного регулирования
ситуация на международном рынке ссудных капиталов
динамика денежных накоплений физических и юридических лиц
темпы роста производства и обращения товаров
сезонность производства отдельных видов продукции
величина чистого государственного долга.

Принципы кредитования :

возвратность
срочность
платность
обеспеченность
целевой характер
дифференцированность

Функции кредита:

Перераспределительная.
Экономия издержек обращения.
Ускорение концентрации капитала.
Обслуживание товарооборота.
Ускорение научно-технического прогресса.

Роль кредита:

Обеспечение непрерывности процессов производства и реализации продукции.
Обеспечение потребности сезонного производства и реализации продукции.
Определение возможности возобновления процессов производства и обращения товаров на расширенной основе.
Участие в организации процесса обращения денег.

Формы кредита:

Банковский – предоставляется в денежной форме банками и другими кредитными учреждениями.
Коммерческий – предоставляется в товарной форме одним хозяйствующим субъектом другому в виде отсрочки платежа за поставленные товары, оказанные услуги, выполненные работы.
Потребительский – предоставляется коммерческими предприятиями и кредитными организациями населению для приобретения товаров и услуг с рассрочкой платежа (в товарной или денежной форме).
Государственный – кредит, при котором кредитором (заемщиком) выступает государство или местные органы власти. В данном случае следует различать государственный кредит и государственный долг.
Международный – движение ссудного капитала в сфере международных экономических отношений.
Гражданский – кредит, предоставляемый одним физическим лицом другому физическому лицу. Носит дружественный характер, кредитный договор заключается редко, чаще используется долговая расписка, срок кредита не является жестким, процентная ставка ниже, чем при использовании других форм кредитования.

^ Банковские кредиты классифицируются по ряду признаков :

1) По группам заемщиков (правительство, другие банки, министерства, промышленно-финансовые организации, физические лица).

2) По назначению

- бюджетные

- промышленные

- сельскохозяйственные

- торговые

- инвестиционные

- потребительские и др.

3) По размерам

- крупные

- средние (100 тыс. – 1 млн долл США)

- малые (до 100 тыс. долл США)

4) По срокам погашения

а) до востребования

б) срочные

- краткосрочные – до 1 г. (Великобритания – до 3 лет)

- среднесрочные – от 1 г. до 3 лет ( США – до 6 лет, Великобритания – до 10 лет, Франция – до 7 лет)

- долгосрочные – свыше 3 лет (свыше 6 лет, 10 лет, 7 лет соответственно)

5) По обеспечению

- обеспеченные

- необеспеченные (доверительные или бланковые)

6) По порядку погашения

- погашаемые единовременно

- с рассрочкой платежа

7) По видам процентных ставок

- с фиксированной процентной ставкой

- с плавающей процентной ставкой

8) По валюте предоставления

- в национальной валюте

- в иностранной валюте

9) По способу предоставления

- компенсационные

- платные (платежные)

10) По числу кредиторов

- предоставляемые одним банком

- синдицированные (консорциальные) кредиты

- параллельные

^ Синдицированный кредит – кредит, предоставляемый двумя или более кредиторами, объединившимся в синдикат (консорциум), одному заемщику.

Параллельный кредит – кредит, предоставляемый двумя или более банками одному заемщику. При этом каждый банк проводит переговоры с заемщиком самостоятельно (параллельно), а кредитный договор заключается один.

Овердрафт – краткосрочный кредит, который предоставляется путем списания банком средств сверх остатка на счете клиента.

^ Ссудный процент классифицируется по ряду признаков:

По формам кредита (коммерческий, банковский, потребительский, по лизинговым сделкам, по государственному кредиту).
По видам кредитных учреждений (учетный процент ЦБ, процентная ставка коммерческих банков, по операциям ломбардов).
По видам инвестиций ( в оборотные средства, в основной капитал, в ценные бумаги).
По срокам кредитования (по краткосрочным, среднесрочным и долгосрочным ссудам).
По видам операций кредитных учреждений (депозитный, вексельный, у учетный, по ссудам, по межбанковским кредитам).

Факторы, определяющие уровень платы за пользование кредитом коммерческого банка:

Ставка рефинансирования ЦБ.
Средняя процентная ставка по межбанковским кредитам.
Средняя процентная ставка, уплачиваемая банком своим клиентам по депозитам.
Структура кредитных ресурсов банка.
Соотношение спроса и предложения на заемные средства.
Срок и виды кредита.
Стабильность денежного обращения в стране.
Характер взаимоотношений между кредитором и заемщиком.
Расходы по реализации кредитной сделки.
Кредитоспособность заемщика.

Сущность и структура кредитной системы.

Кредитная система – совокупность банковских и других кредитных учреждений и отношений между ними.

Банковская система РФ является двухуровневой (ФЗ «О банках и банковской деятельности») и включает в себя Банк России (ЦБ РФ), кредитные организации, а также филиалы и представительства иностранных банков.

^ Кредитная организация – юридическое лицо, которое для извлечения прибыли, как основной цели своей деятельности, на основании специального разрешения (лицензии) ЦБ РФ имеет право осуществлять банковские операции, разрешенные законом.

Банк – кредитная организация, имеющая исключительное право осуществлять банковские операции – привлечение во вклады средств физических и юридических лиц; размещение указанных средств от своего имени и за свой счет, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

^ Небанковская кредитная организация – кредитная организация, имеющая право осуществлять отдельные банковские операции, предусмотренные законом.

Кредитная система – 2 подсистемы : банковская система и парабанковская система.

^ Банковская система включает в себя эмиссионный банк (ЦБ РФ) и кредитные организации.

Кредитные организации – небанковские кредитные организации, коммерческие банки, спецбанки (инновационные, инвестиционные, сбербанки, учетные, биржевые, ипотечные, депозитные).

^ Парабанковская система включает в себя лизинговые, факторинговые фирмы, страховые общества, кредитные товарищества и союзы, ломбарды, финансовые компании и т.д., а также – почтово-сберегательную систему (почтовые отделения, почтово-сберегательные отделения.

^ Банковская группа – объединение кредитных организаций, в котором одна головная кредитная организация оказывает прямо или косвенно существенное влияние на решения, принимаемые органами управления других кредитных организаций.

^ Банковский холдинг – объединение юридических лиц с участием кредитной организации, в котором головная организация (юридическое лицо), не являющаяся кредитной имеет возможность прямо или косвенно влиять на решения органов управления кредитной организации.

ЦБ РФ действует на основании Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» от 10 июля 2002 г. №86-ФЗ.

^ Цели деятельности ЦБ РФ :

- защита и обеспечение устойчивости рубля;

- обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования системы расчетов;

- развитие и укрепление банковской системы РФ.

Функции ЦБ РФ :

- разрабатывает и проводит единую денежно-кредитную политику;

- монопольно осуществляет эмиссию наличных денег и организует их обращение;

- является кредитором последней инстанции для кредитных организаций;

- устанавливает правила проведения расчетов в РФ;

- устанавливает правила проведения банковских операций, бухучета и отчетности для банковской системы;

- осуществляет обслуживание счетов бюджетов всех уровней бюджетной системы РФ;

- осуществляет управление золотовалютными резервами;

- устанавливает и публикует официальные курсы иностранных валют по отношению к рублю;

- осуществляет государственную регистрацию кредитных организаций, выдает и отзывает лицензии;

- осуществляет надзор за деятельностью кредитных организаций;

- осуществляет валютное регулирование, определяет порядок проведения валютных операций;

- является органом валютного контроля;

- организует составление платежного баланса, принимает участие в разработке его прогноза;

- осуществляет все виды банковских операций и т.д.

^ ЦБ РФ имеет право осуществлять следующие виды операций :

- предоставлять кредиты на срок не б. 1 года под обеспечение ценными бумагами и другими активами;

- покупать и продавать государственные ценные бумаги на открытом рынке;

- покупать и продавать облигации ЦБ РФ и депозитные сертификаты;

- покупать и продавать иностранную валюту и платежные документы в иностранной валюте;

- покупать и продавать драгоценные металлы и другие валютные ценности;

- проводить расчетные, депозитные и кассовые операции, принимать на хранение и в управление ценные бумаги и другие ценности;

- выдавать гарантии и поручительства;

- осуществлять операции с финансовыми инструментами, используемыми для управления финансовыми рисками;

- открывать счета в российских и иностранных кредитных организациях на территории РФ и иностранных государств и т.п.

^ ЦБ РФ не имеет права :

- осуществлять операции с юридическими лицами, не имеющими лицензии,

- осуществлять операции с физическими лицами;

- приобретать доли кредитных и иных организаций;

- осуществлять операции с недвижимостью;

- заниматься торговой и производственной деятельностью;

- пролонгировать предоставленные кредиты.

^ ЦБ РФ не имеет права предоставлять кредиты Правительству РФ для финансирования дефицита государственного бюджета, а также – покупать государственные ценные бумаги при их первичном размещении.

^ Кредитная организация выполняет функции :

- комплексное кредитное обслуживание клиентов;

- комплексное расчетное обслуживание клиентов.

Банковские операции кредитной организации :

- привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады;

- размещение привлеченных средств от своего имени и за свой счет;

- открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

- осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц по их банковским счетам;

- инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

- купля-продажа иностранной валюты;

- привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;

- выдача банковских гарантий.

Кредитная организация помимо банковских операций может осуществлять

сделки :

- выдачу поручительств за третьих лиц;

- приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме – факторинговые операции;

- лизинговые операции;

- доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами (трастовые операции);

- оказание информационных и консультационных услуг;

- по лицензии ЦБ РФ – операции с ценными бумагами (выпуск, покупка, продажа, учет, хранение);

- осуществление операций с драг. металлами и камнями;

- предоставление в аренду специальных помещений и сейфов для хранения документов и ценностей.

^ ЦБ РФ для обеспечения финансовой устойчивости кредитных организаций устанавливает для них обязательные нормативы :

- минимальный размер уставного капитала для создаваемых кредитных организаций, а также величину собственного капитала для действующих;

- предельный размер имущественных (неденежных) вкладов в уставный капитал кредитной организации;

- максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков ( не б. 25 % собственных средств кредитной организации);

- максимальный размер крупных кредитных рисков (не б. 80 % собственных средств). Крупным кредитным риском считается сумма кредитов, гарантий и поручительств на одного заемщика, превышающая 5 % собственных средств;

- нормативы ликвидности;

- нормативы достаточности собственного капитала (11 % - для банков с капиталом м. 5 млн евро, 10 % - для банков с капиталом б. 5 млн евро);

- норматив совокупной величины риска по инсайдерам банка (не б. 3 % собственного капитала);

- размеры открытой позиции кредитных организаций по валютному, процентному и иным финансовым рискам);

- минимальный размер резервов для покрытия возможных потерь по ссудам, по операциям с ценными бумагами, валютных, процентных и иных финансовых рисков, гарантирования возврата вкладов граждан;

- нормативы использования собственных средств для приобретения акций (долей) других юридических лиц ( не б. 25 % собственного капитала);

- максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных кредитной организацией своим участникам (не б. 50 % собственного капитала).

^ Принципы деятельности коммерческого банка :

- обязательное соблюдение законодательных норм и нормативов;

- стремление к получению прибыли;

- уклонение от рисков;

- ответственность за результаты своей деятельности доходами и собственным капиталом;

- свободное распоряжение ресурсами и доходами;

- самостоятельный выбор своих клиентов;

- предпочтение длительной перспективы краткосрочным результатам и т.д.

^ Активные операции коммерческого банка – размещение финансовых ресурсов.

Пассивные операции – операции по формированию ресурсов банка. Источниками формирования капитала коммерческого банка являются

- собственные средства (уставный капитал, резервный капитал, прибыль)

- заемные средства (кредиты ЦБ РФ и других банков)

- привлеченные средства (средства в депозитах физических и юридических лиц, эмиссия ценных бумаг).

^ Особенность источников формирования капитала банка – высокий удельный вес привлеченных средств.

Кредитные операции – отношения между кредитором и заемщиком по предоставлению определенной суммы денежных средств на условиях платности, срочности, возвратности, обеспеченности.

^ Банковское кредитование – прямое (кредитные отношения хозяйствующих субъектов непосредственно с банком) и косвенное (кредитные отношения возникают между хозяйствующими субъектами, которые затем обращаются за кредитами в банк).

^ Для выдачи ссуд клиентам открываются ссудные счета :

Простой ссудный счет. Ссуда каждый раз оформляется отдельным договором.

Спецссудный счет. Ссуды выдаются на основании заявления-обязательства, которое дается заемщиком при открытии счета. Выдача ссуды каждый раз документально не оформляется. Ссуда выдается путем оплаты со спецссудного счета расчетно-платежных документов или ее перечислением на расчетный или текущий счет.

^ Контокорретный счет – расчетный счет + ссудный счет.

Новые виды операций коммерческого банка.

Лизинг – вид инвестиционной деятельности по приобретению имущества и передаче его на основе договора лизинга в аренду физическим или юридическим лицам за определенную плату и на определенных условиях с правом выкупа имущества лизингополучателем. Субъекты лизинга – лизингодатель, лизингополучатель, продавец (поставщик) имущества, передаваемого в аренду.

Формы лизинга – внутренний и международный.

Типы лизинга – краткосрочный (до 1.5 лет), среднесрочный ( от 1.5 до 3 лет), долгосрочный (более 3 лет).

^ Виды лизинга :

а) финансовый – аренда ( временное владение и пользование) имущества на срок, совпадающий со сроком его службы (амортизации) с правом выкупа по истечении срока договора лизинга;

б) возвратный – разновидность финансового лизинга, при котором продавец (поставщик) является также и лизингополучателем;

в) оперативный – аренда имущества на срок, определяемый договором лизинга.

2. Факторинг – покупка банком или специализированной факторинговой компанией денежных требований поставщика к покупателю и их инкассация за определенное вознаграждение. Это – способ кредитования поставщика с условием возврата кредита в форме правопреемства или уступки права требования к покупателю. По существу факторинговая компания (банк) берет на себя управление дебиторской задолженностью продавца за определенное вознаграждение (проценты за кредит + комиссионные).

3. Форфейтинг – кредитование экспортера посредством покупки векселей или других долговых требований, форма трансформации коммерческого кредита в банковский. Покупатель (банк) берет на себя риски, связанные с неплатежеспособностью покупателя, без права регресса этих документов на продавца (в отличие от факторинга).

Коммерческие банки выполняют также трастовые (доверительные) операции – операции по управлению средствами клиента (имуществом, деньгами, ценными бумагами и т.п.), осуществляемые банком от своего имени, но по поручению клиента и на основании договора с ним.

^ Кредитный потребительский кооператив – потребительский кооператив граждан, добровольно объединившихся для удовлетворения потребности в финансовой взаимопомощи. Количество членов кооператива не может быть меньше 15 и больше 2000 чел.

Blog

Тема Деньги и их роль в экономике

Содержание