Описание дисциплины «Финансы, денежное обращение и кредит»

Вид материала

Содержание

Совет директоров
Банковская система Российской Федерации.
Небанковская кредитная организация —
Коммерческие банки.
Тема 18. Международные валютные и расчетные отношения

Подобный материал:

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

Тема 17. Банковская система. Деятельность центрального банка. Деятельность коммерческих банков

Возникновение центральных банков исторически связано с централизацией банкнотной эмиссии в руках немногих наиболее надежных банков, чьи банкноты могли наиболее успешно выполнять функцию всеобщего кредитного орудия обращения. Государство издавало активно способствующие этому процессу законы. В конце XIX — начале XX в. в большинстве стран эмиссия всех банкнот была сосредоточена в одном центральном эмиссионном банке. Это название полностью определило место банка в банковской системе.

С точки зрения собственности на капитал центральные банки бывают государственные, акционерные, смешанные.

Фактическая независимость центрального банка служит необходимым условием эффективности его деятельности, которая нередко вступает в противоречие с краткосрочными целями правительства, например приближающимися очередными выборами. Независимость центрального банка особенно важна для ограничения возможностей правительства использовать денежную эмиссию для покрытия бюджетного дефицита.

В соответствии с Законом «О Центральном банке (Банке России)» от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ свои функции и полномочия Банк России осуществляет независимо от других федеральных органов государственной власти, органов государственной власти субъектов РФ и органов местного самоуправления.

Уставный капитал и иное имущество Банка России являются федеральной собственностью. Однако государство не отвечает по обязательствам Банка России, а Банк России — по обязательствам государства, если они не приняли на себя таких обязательств или если иное не предусмотрено федеральными законами. Банк России осуществляет свои расходы за счет собственных доходов.

Деятельность Банка России подчинена следующим целям:

защите и обеспечению устойчивости рубля;
развитию и укреплению банковской системы России;

• обеспечению эффективного и бесперебойного функционирования платежной системы.

Получение прибыли не входит в цели деятельности Банка России, хотя его прибыль весьма значительна. Прибыль Банка определяется как разница между суммой доходов от банковских операций и сделок и расходов, связанных с осуществлением Банком своих функций.

Банк России перечисляет в федеральный бюджет 80% фактически полученной по итогам года прибыли, остающейся после уплаты налогов и сборов в соответствии с Налоговым кодексом РФ. Оставшаяся прибыль направляется в резервы и фонды различного назначения.

Банк России подотчетен Государственной Думе РФ, которая:

назначает на должность и освобождает от должности Председателя Банка России по представлению Президента РФ;
назначает на должность и освобождает от должности членов Совета директоров Банка России по представлению Председателя Банка России, согласованному с Президентом РФ;
направляет и отзывает представителей Государственной Думы в Национальном банковском совете в рамках своей квоты;
рассматривает основные направления единой государственной денежно-кредитной политики и принимает по ним решение;
рассматривает годовой отчет Банка и принимает по нему решение;
принимает решение о проверке Счетной палатой РФ финансово-хозяйственной деятельности Банка России, его структурных подразделений и учреждений. Такое решение может быть принято только на основании предложения Национального банковского совета;
проводит парламентские слушания о деятельности Банка России с участием его представителей;
заслушивает доклады Председателя Банка России о деятельности Банка (при представлении годового отчета и основных направлений единой государственной денежно-кредитной политики).

В пределах, разрешенных Конституцией и законами, Банк России независим в своей деятельности. Федеральные органы государственной власти и другие органы власти не имеют права вмешиваться в его деятельность. Более того, нормативные акты, изданные ЦБ РФ в пределах его компетенции, обязательны для федеральных органов государственной власти.

Во главе Банка России стоит ^ Совет директоров под руководством Председателя. Совет директоров состоит из 12 членов. Члены Совета директоров работают на постоянной основе.

Совет директоров выполняет следующие функции:

во взаимодействии с Правительством РФ разрабатывает основные направления единой государственной денежно-кредитной политики, обеспечивает ее выполнение;
утверждает годовую финансовую отчетность Банка;
утверждает отчет о деятельности Банка, готовит анализ состояния экономики России;
рассматривает и представляет в Национальный банковский совет на утверждение на очередной год с расчетами и обоснованиями не позднее 1 декабря предшествующего года общий объем расходов на содержание служащих Банка, их пенсионное обеспечение, страхование жизни и медицинское страхование, капитальных вложений Банка, прочих административно-хозяйственных расходов Банка;
утверждает смету расходов Банка исходя из утвержденных Национальным банковским советом общих объемов его расходов;
принимает решения об установлении обязательных нормативов для кредитных организаций и банковских групп, о величине резервных требований, об изменении процентных ставок Банка, об определении лимитов операций на открытом рынке, об участии в международных организациях, о купле-продаже недвижимости для обеспечения деятельности Банка и его организаций (дает разрешения на цену и иные условия заключения сделки), о выпуске банкнот и монет нового образца, об изъятии из обращения банкнот и монет старого образца, о порядке формирования резервов кредитными организациями, о размещении облигаций Банка;
утверждает порядок работы Совета директоров;
утверждает структуру Банка, положения о структурных подразделениях и учреждениях Банка;
в соответствии с федеральными законами определяет условия допуска иностранного капитала в банковскую систему России;
устанавливает правила проведения банковских операций для банковской системы России, правила бухгалтерского учета и отчетности.

Банк России имеет право осуществлять следующие банковские операции и сделки с российскими и иностранными кредитными организациями, Правительством РФ:

предоставлять кредиты на срок не более одного года под обеспечение ценными бумагами и другими активами, если иное не установлено федеральным законом о федеральном бюджете;
покупать и продавать государственные ценные бумаги на открытом рынке;
покупать и продавать облигации, эмитированные Банком России, и депозитные сертификаты;
покупать и продавать иностранную валюту, а также платежные документы и обязательства, номинированные в иностранной валюте, выставленные российскими и иностранными кредитными организациями;
покупать, хранить, продавать драгоценные металлы и иные виды валютных ценностей;
проводить расчетные, кассовые и депозитные операции, принимать на хранение и в управление ценные бумаги и другие активы;
выдавать поручительства и банковские гарантии;
осуществлять операции с финансовыми инструментами, используемыми для управления финансовыми рисками;
открывать счета в российских и иностранных кредитных организациях;
выставлять чеки и векселя в любой валюте;
осуществлять другие банковские операции и сделки от своего имени в соответствии с обычаями делового оборота, принятыми в международной банковской практике.

В случаях, предусмотренных федеральными законами, Банк России может осуществлять банковские операции по обслуживанию органов государственной власти и органов местного самоуправления, их организаций, государственных внебюджетных фондов, воинских частей, военнослужащих, служащих Банка России, а также иных лиц.

В регионах, где отсутствуют кредитные организации, Банк России также вправе обслуживать клиентов, не являющихся кредитными организациями.

Банк России не имеет права:

• осуществлять банковские операции с юридическими лицами, не имеющими лицензии на осуществление банковских

• операций, и с физическими лицами, за исключением случаев, предусмотренных законом;

осуществлять операции с недвижимостью, за исключением случаев, связанных с обеспечением своей деятельности;
заниматься торговой и производственной деятельностью, за исключением случаев, предусмотренных законом.

Операции Банка делятся на пассивные и активные. К пассивным относятся операции, с помощью которых образуются его ресурсы, к активным — операции по размещению ресурсов.

Основным источником ресурсов Банка России является эмиссия банкнот, на втором по важности месте находятся средства коммерческих банков на корреспондентских счетах, на счете обязательных резервов, депозиты коммерческих банков и средства бюджета. В пассиве баланса Банка также отражен его уставный капитал в размере 3 млрд. руб.

Основная масса средств Банка России вложена в ценные бумаги, на втором по объему месте находятся средства, вложенные в валютные ценности, размещенные у нерезидентов.

По состоянию на 1 июля 2006 г. баланс Банка России, млн. руб., сложился следующим образом.

Актив:

драгоценные металлы — 58 923;

средства, размещенные у нерезидентов, и ценные бумаги иностранных эмитентов — 6778 451;

кредиты и депозиты — 24 966;

ценные бумаги — 256 636,

из них ценные бумаги Правительства РФ — 250 583;

прочие активы — 96 984,

из них основные средства — 56134.

Итого по активу — 7 215 960 млн. руб.

Пассив:

наличные деньги в обращении — 2 391 886;

средства на счетах в Банке России — 4 457 360, в том числе

Правительства РФ — 2 915 228;

кредитных организаций-резидентов — 735 954;

средства в расчетах — 53 321;

прочие пассивы — 103 216;

капитал — 210 177.

Итого по пассиву — 7 215 960 млн. руб.

Все центральные банки выполняют аналогичные функции, которые условно можно объединить в следующие группы:

по организации и регулированию денежного обращения;
по обслуживанию счетов правительства;
по банковскому обслуживанию коммерческих банков;
по надзору и контролю за деятельностью коммерческих банков;
по валютному регулированию и валютному контролю.

Совокупность кредитных отношений, форм и методов их организации составляет кредитную систему. К кредитным организациям обычно относят институты, выполняющие одну (или несколько) из следующих функций:

мобилизацию временно свободных денежных средств и превращение их в капитал;
возмещение временного недостатка средств, возникающего у физических и юридических лиц;
расчетно-кассовое обслуживание.

В соответствии с нормативными актами кредитная организация — это юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Банка России имеет право осуществлять банковские операции.

Мобилизуя временно свободные средства в любом количестве и на любой срок, кредитные организации инвестируют их путем продажи на финансовом рынке, покупая ценные бумаги, предоставляя кредиты и займы или используя другие формы размещения. Таким образом, кредитные организации служат универсальным посредником между теми, у кого есть временный излишек средств, и теми, кто испытывает его недостаток.

Основу кредитной системы составляют банки, поскольку, с одной стороны, они выполняют все три выше названные функции в комплексе, а с другой — только они ведут счета для проведения расчетов с поставщиками, уплаты налогов и любых других расчетов, без которых не может обойтись ни одно юридическое лицо.

Наряду с банками существуют и другие кредитные институты, которые, не имея статуса банка, тем не менее выполняют некоторые из функций кредитных организаций. В зависимости от выполняемых функций такие институты можно разделить на три группы.

Первая группа включает институты, которые мобилизуют временно свободные денежные средства и размещают их на финансовом рынке. К ним прежде всего можно отнести различные инвестиционные фонды, страховые компании, негосударственные пенсионные фонды и другие.

Вторая группа кредитных организаций решает проблему недостатка собственных средств юридических и физических лиц. К этой группе относятся ломбарды, лизинговые и факторинговые компании, различные кредитные кооперативы.

Третья группа организаций берет на себя проведение расчетов. К ним в первую очередь относятся почта и телеграф.

Влияние кредитных организаций на экономику чрезвычайно велико, поскольку именно они обеспечивают функционирование финансового рынка, организуют перераспределение денежных средств между отдельными предприятиями, отраслями, территориями, физическими и юридическими лицами. При недостаточном развитии кредитной системы страдают темпы экономического развития, поскольку предприятия, испытывая недостаток ресурсов для развития производства, не могут восполнить его за счет кредитных источников. Страдает и розничный сектор, поскольку население вынуждено подолгу накапливать средства вместо того, чтобы, взяв кредит, сразу же приобрести необходимый товар. Но оказывается и обратное влияние. Успешное развитие экономики способствует развитию и укреплению кредитной системы.

Создание кредитной системы Российской Федерации начинается с 1990-х годов. Для этого времени характерно появление многих банковских и страховых институтов. В соответствии с Указом Президента РФ в 1992 г. начинается создание негосударственных пенсионных фондов. Однако для этого периода характерна неустойчивость российской кредитной системы, отсутствие достаточной нормативно-правовой базы, развитой системы контроля за ее участниками.

Принятие законов о негосударственных пенсионных фондах, инвестиционных фондах, кредитных кооперативах в конце 1990-х — начале 2000-х годов, создание системы государственного регулирования кредитных институтов, ужесточение требований к ним позволили значительно укрепить их надежность и доверие к ним со стороны населения, повысить их роль в решении социальных и экономических проблем предприятий и граждан России.

^ Банковская система Российской Федерации. Современная банковская система Российской Федерации функционирует в соответствии с Конституцией РФ, двумя специализированными федеральными законами: «О банках и банковской деятельности в РСФСР» № 396-1 1990 г. в редакции закона 1996 г. № 17-ФЗ с последующими дополнениями и изменениями и Законом «О Центральном банке РФ (Банке России)» от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ с учетом дополнений и изменений, а также Гражданским кодексом и другими нормативными актами.

Число кредитных организаций в России неуклонно сокращается. Если на 01.07.05 в РФ функционировала 1281 кредитная организация, то по состоянию на 01.07.06 — 1221, из них 1174 банка и 47 небанковских кредитных организаций. Лицензии на привлечение вкладов населения имели 935, на осуществление операций в иностранной валюте — 825, генеральные лицензии — 290, лицензии на проведение операций с драгоценными металлами — 185 организаций.

В соответствии с законодательством банк — это кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлекать во вклады денежные средства физических и юридических лиц, размещать указанные средства от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открывать и вести банковские счета физических и юридических лиц.

К банковским операциям относятся:

привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);
размещение привлеченных средств от своего имени и за свой счет;
открытие и ведение банковских счетов;
осуществление расчетов;
инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;
купля-продажа иностранной валюты;
привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;
выдача банковских гарантий.

Кроме того, банки вправе осуществлять следующие сделки:

выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;
приобретение права требования от третьих лиц исполнения
обязательств в денежной форме;
доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;
осуществление операций с драгоценными металлами и камнями;
предоставление в аренду специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;
лизинговые операции;
оказание консультационных и информационных услуг.
Банкам запрещается заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью.

^ Небанковская кредитная организация — кредитная организация, имеющая право осуществлять отдельные банковские операции.

По характеру проводимых операций небанковские кредитные организации (НКО) можно разделить на две группы.

1. Расчетные НКО, которые вправе:

открывать и вести банковские счета юридических лиц;
осуществлять расчеты по поручению юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;
осуществлять инкассацию денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание юридических лиц;
совершать куплю-продажу иностранной валюты в безналичной форме;
переводить денежные средства по поручению физического лица без открытия банковского счета.

В зависимости от функционального назначения НКО могут осуществлять обслуживание юридических лиц, в том числе кредитных организаций, на межбанковском, валютном рынках и рынке ценных бумаг, осуществлять расчеты по пластиковым картам.

2.НКО, осуществляющие депозитно-кредитные операции и
имеющие право:

привлекать денежные средства юридических лиц во вклады;
размещать привлеченные во вклады денежные средства юридических лиц от своего имени и за свой счет;
совершать куплю-продажу иностранной валюты в безналичной форме;
выдавать банковские гарантии.

Примером небанковской кредитной организации является Московская расчетная палата. Палата осуществляет открытие счетов, прием и выдачу наличных средств, установку электронной системы управления счетом «банк—клиент», встречные платежи для всех клиентов, зачисление денежных средств клиента «день в день» независимо от сумм поступлений, инкассацию денежных средств и ценных бумаг, платежи физических лиц без открытия счета.

Российская банковская система — двухуровневая. На первом уровне находится Центральный банк (Банк России), который работает в основном с кредитными организациями (исключение составляют структурные единицы Федерального казначейства), на втором — коммерческие банки и небанковские кредитные организации. Кредитные организации не отвечают по обязательствам государства, а государство не отвечает по обязательствам кредитных организаций, кроме случаев, когда государство само приняло на себя такие обязательства.

^ Коммерческие банки. Коммерческие банки могут классифицироваться по ряду признаков.

По степени специализации банки делятся на специализированные на определенном направлении и универсальные.

К специализированным банкам, в частности, относятся:

ипотечные, выдающие кредиты под залог недвижимости;
сберегательные, которые представлены Сберегательным банком России, специализирующиеся на работе с населением, т.е. на розничном бизнесе;
инвестиционные;
сельскохозяйственные;
потребительского кредитования, которые специализируются на кредитовании населения и предпринимателей без образования юридического лица. Примером такого банка является КБ «Внешторгбанк 24» и др.

Универсальные банки оказывают весь комплекс банковских услуг.

В российской банковской системе преобладают универсальные банки. После кризиса 1998 г. банки стали стремиться расширять круг своих операций. Так, даже традиционно ориентированный на работу с населением Сберегательный банк России стал активно привлекать на обслуживание юридических лиц. Тенденция к универсализации российских банков вполне объяснима. В условиях неустойчивости российского рынка она позволила банкам покрывать потери, возникшие в одном сегменте деятельности, доходами, полученными в других. Однако в условиях стабильного экономического роста в 2000-е годы коммерческие банки вновь стали приобретать определенную специализацию, для чего универсальные банки нередко стали создавать дочерние структуры.

По организационно-правовой форме российская практика знает два основных вида банков: паевые и акционерные — открытого и закрытого типа.

^ Тема 18. Международные валютные и расчетные отношения

В этой теме следует обратить внимание на следующие вопросы.

Валютная система. Валютные отношения. Национальная валютная система. Элементы национальной валютной системы. Международная валютная ликвидность. Режим валютного курса. Валютные ограничения. Валютная конвертируемость.

Мировые валютные системы. Региональные валютные системы. Валютная система России. Международные резервы РФ.

Сущность и формирование валютного курса. Паритет покупательной способности. Виды валютных курсов. Номинальный валютный курс. Реальный валютный курс. Эффективный валютный курс.

Методы регулирования валютного курса. Валютная интервенция. Валютная котировка. Кросс-курс.

Виды международных расчетов. Балансы международных расчетов.

Платежный баланс. Структура и характеристика платежного баланса. Методология составления платежного баланса. Национальной и межгосударственное регулирование платежного баланса. Платежный баланс СССР и РФ.

Концепции и модели регулирования платежного баланса.

Международные расчеты, их условия и формы. Валютные риски и защитные оговорки.

Blog

Описание дисциплины «Финансы, денежное обращение и кредит»

Содержание