Ббк 65. 011. 3я73 о-28 Всероссийский заочный финансово-экономический институт

Вид материала

Учебник

Содержание §4. Организация банковского кредитования Дееспособность в отношении ссуд — Репутация заемщика Наличие капитала Состояние конъюнктуры — Обеспечение ссуды Залог товаров, ценных бумаг и другого имущества — Закладные права на недвижимость Переуступка требований и счетов (цессия). Кредитный договор 2. Объем и сроки погашения ссуды Проценты за пользование ссудой Кредиты на льготных условиях Погашение кредита 3. Отчет и гарантии. 4. Описание обеспечения 5. Обязывающие условия кредитного договора 6. Запрещающие условия. 7. Ограничивающие условия 8. В разделе «Условия невыполнения кредитного договора» ... Полное содержание

Подобный материал:

• Ббк 63. 3(0)я 73 в 84 Всероссийский заочный финансово-экономический институт, 6017.54kb.
• Ббк 63. 3(0)я 73 в 84 Всероссийский заочный финансово-экономический институт, 5965.39kb.
• Организационно-экономический механизм влияния маркетинга на эффективность промышленного, 318.42kb.
• С. И. Сметанин Экономическая история Учебник, 6087.62kb.
• Всероссийский заочный финансово-экономический институт Кафедра права, 421.63kb.
• Всероссийский заочный финансово-экономический институт Кафедра права, 425.08kb.
• Всероссийский Заочный Финансово-Экономический Институт курсовая, 440.94kb.
• Всероссийский заочный финансово-экономический институт Кафедра права, 219.6kb.
• Всероссийский заочный финансово-экономический институт Кафедра права, 189.78kb.
• Компьютерные информационные системы бухгалтерского учета, 118.17kb.

§4. Организация банковского кредитования

Осуществляя кредитование на условиях срочности, возврат­ности, платности и под обеспечение, регламентируя отношения кредитора и заемщика посредством кредитного договора (соглашения), коммерческие банки стремятся предоставлять ссуды надежным клиентам, чтобы исключить риск непогаше­ния и обеспечить своевременный возврат выданных средств.

Организационное начало формирования кредитных отно­шений между банком и заемщиком — обращение заемщика в банк с обоснованным ходатайством, в котором указываются: целевое направление кредита, его сумма и срок пользования (включая конкретные сроки погашения), а также дается крат­кая характеристика кредитуемого мероприятия и рассчитывает­ся экономический эффект от его осуществления. Вместе с ходатайством заемщик представляет: копии учредительных документов, уставов, положений, договоров аренды, регистра­ционных удостоверений (свидетельств) или патентов; докумен­ты, удостоверяющие право на пользование земельным участ­ком, заверенные нотариально; документы, подтверждающие правомочность клиента в получении кредита; технико-экономическое обоснование кредитуемого мероприятия с рас­четом ожидаемых поступлений, от реализации продукции (проведения работ, оказания услуг); копии контрактов, догово­ров и других документов, касающихся кредитуемого мероприя­тия, за счет поступлений средств от внедрения которого пред­полагается погашать испрашиваемый кредит; годовые и квар­тальные бухгалтерские и статистические отчеты о прибылях и убытках, декларации о доходах, выписки по счетам, открытым в другом банке, и другие обязательства по обеспечению свое­временного возврата ссуды (залоговое обязательство, гарантия, поручительство, страховое свидетельство и т.п.).

В необходимых случаях банк может потребовать от заемщи­ка и другие документы и сведения, подтверждающие обеспе­ченность возврата кредита, а также платежеспособность заем­щика и гаранта (поручителя). В то же время для заемщиков, имеющих постоянные кредитные отношения с конкретным коммерческим банком, перечень представляемых документов может быть сокращен.

Процесс кредитования связан с действием многочисленных и многообразных факторов риска, способных повлечь за собой непогашение ссуды в обусловленный срок. Поэтому до состав­ления условий кредитования и заключения кредитного догово­ра банк по получении ходатайства и необходимых документов должен тщательно изучить факторы, которые могут повлечь за собой непогашение ссуд, т.е. осуществить анализ кредитоспо­собности заемщика.

Основная цель анализа кредитоспособности — определить способность и готовность заемщика вернуть запрашиваемую ссуду и на их основе формализовать в кредитном договоре ус­ловия ее предоставления. Коммерческий банк в каждом кон­кретном случае определяет степень риска, который он готов взять на себя, и размер кредита, возможность его предоставле­ния в данных обстоятельствах.

В процессе анализа кредитоспособности заемщика выясня­ются: дееспособность, репутация заемщика, наличие капитала (владение активами) обеспеченность ссуд, состояние экономи­ческой конъюнктуры.

Дееспособность в отношении ссуд — это не только способ­ность заемщика погасить ссуду, но прежде всего правомочность получения им кредита. Поэтому, решая вопрос о предоставле­нии ссуды юридическому или физическому лицу, банк должен ознакомиться с уставами, положениями и паспортами, опреде­ляющими правомочность тех или иных лиц в получении креди­та. Банки требуют также предъявления документов, удостове­ряющих право юридического лица брать ссуду и указывающих лиц, уполномоченных вести связанные с этим переговоры и подписывать договорные документы.

Репутация заемщика означает не только его возможность вернуть долг по ссуде, но и желание выполнить все обязатель­ства, вытекающие из условий кредитного соглашения. Крите­рием оценки репутации руководства предприятия-заемщика может выступать фактор управления, т.е. умение руководить предприятием, находить людей, сырье и средства, необходи­мые для производства товаров и услуг, а также получения прибыли.

Наличие капитала предполагает владение активами в обес­печение кредита. Предприятиям не может быть предоставлен кредит, если они не располагают исходным капиталом для обеспечения ссуды. Одним из показателей финансового со­стояния предприятия служит стоимость имущества владельца — уставный капитал предприятия.

Состояние конъюнктуры — это экономическая среда, в рам­ках которой в период владения банковской ссудой функциони­руют предприятия и отдельные лица-заемщики.

Чем продолжительнее срок ссуды, тем важнее прогноз экономической конъюнктуры. Знание того, что может происходить с заемщиком в периоды процветания или спада экономической активности в стране, отрасли, городе, а также изменения усло­вий конкуренции, технологии производства, спроса и методов реализации продукции или услуг имеет важное значение при анализе кредитной заявки.

Обеспечение ссуды призвано уменьшить риск неплатежа, га­рантировать своевременный возврат выданной ссуды. В отече­ственной и мировой практике кредитования используются раз­личные виды обеспечения.

Поручительство — договор с односторонними обязательст­вами, где поручитель берет обязательства перед кредитором оплатить при необходимости задолженность по ссуде заемщика.

Гарантия — обязательство гаранта выплатить за гарантируе­мого определенную сумму при наступлении гарантийного срока.

Залог товаров, ценных бумаг и другого имущества — это ве­щественная претензия на чужое движимое или недвижимое имущество либо претензия на право получить компенсацию от реализации заложенного имущества, если должник не может погасить свои обязательства. При этом право собственности на залоговое имущество может перейти к банку, а право владения сохраняется за заемщиком. Банку выгодно, чтобы заемщик, экс­плуатируя, например, грузовой автомобиль, получал доходы и мог из них выплачивать проценты по кредиту и погашать кредит.

Закладные права на недвижимость, называемые ипотекой. В результате оформления ипотеки владелец недвижимости полу­чает средства от банка-кредитора. С внесением ипотеки в ре­естр участок земли или здания становится залогом как по всей сумме полученного кредита, так и по процентным платежам и другим расходам, связанным с кредитом. Залог должен обеспе­чить не только возврат самой ссуды, но и выплату соответст­вующих процентов и неустоек по договору, предусмотренных в случае невыполнения обязательств.

Переуступка требований и счетов (цессия). Если в ходе эко­номической деятельности у заемщика возникают требования к третьему лицу, то он может переуступить их в пользу банка в качестве обеспечения по полученному кредиту.

Документы, подтверждающие обеспечение кредита, пред­ставляются клиентом в банк в период подготовки кредитного договора до выдачи ссуды. Если заемщику предоставляется кредит с высокой степенью риска, то он должен иметь полное, 100-процентное обеспечение. Источниками информации при изучении кредитоспособности клиента являются: собеседование с заявителем на ссуду; собственная база данных; внешние ис­точники; инспекция на месте; анализ финансовых отчетов.

На основе собеседования с заявителем банк выясняет при­чины обращения за ссудой, определяет, отвечает ли заявка на кредит требованиям банка, вытекающим из его ссудной поли­тики. На основе беседы банк может получить информацию о честности и возможностях подателя заявки, о том, потребуется ли обеспечение кредита, об истории и росте предприятия, кон­курентных позициях, планах на будущее и т.д. В некоторых случаях банк может запросить у заявителя дополнительную информацию, оформленную документально, для принятия ре­шения о выдаче ссуды.

Банк может почерпнуть необходимую информацию о креди­тоспособности клиента из картотеки на всех вкладчиков и за­емщиков, если такая картотека ведется в банке, а также ис­пользовать информацию, накапливаемую учреждением банка в паспортах хозорганов, группируемую с помощью вычислитель­ной техники, получаемую из официальных источников. Ин­формация о кредитоспособности клиента может при желании банка быть проверена по каналам внешних источников инфор­мации. Например, известная фирма «Дан энд Бредстрит» соби­рает информацию примерно о 3 млн фирм США и Канады и распространяет ее по подписке. Краткие сведения и оценки кредитоспособности каждой фирмы публикуются в общенацио­нальных и региональных справочниках.

В отечественной практике организации кредитования такого высокоорганизованного и качественного источника внешней ин­формации о кредитоспособности предприятий пока нет. Однако при заинтересованности в подтверждении достоверности отдель­ных моментов кредитоспособности подателя кредитной заявки банк может получать внешнюю информацию от других банков, куда ранее обращался заемщик, а также от его поставщиков, покупателей, конкурентов, налоговой инспекции.

Один из наиболее важных источников информации о кре­дитоспособности, доступных коммерческому банку-кредитору, — анализ финансовых отчетов потенциальных заемщиков. Особое внимание банк обращает на изучение предварительных фи­нансовых отчетов и на прогнозы денежных потоков, которые свидетельствуют об ожидаемых финансовом состоянии, прибы­ли и потребности заемщика в дополнительно привлекаемых средствах.

Для оценки кредитоспособности заемщика на основе ре­зультатов анализа финансовых отчетов в мировой практике используется система коэффициентов. Наилучшими прогности­ческими свойствами обладают пять коэффициентов.

1. Оборотный капитал

Совокупные активы

Если заемщик испытывает финансовые затруднения, то ве­личина этого отношения снижается. Данный коэффициент более эффективен, чем различные коэффициенты ликвидности, взятые в отдельности.

2. Нераспределенная между акционерами прибыль

Совокупные активы

Снижение данного коэффициента свидетельствует об ухуд­шении прибыльности заемщика по созданию собственной фи­нансовой базы. Такое соотношение обычно невелико у вновь созданных предприятий и организаций.

3. Прибыль до выплаты процентов и налогов

Совокупные активы

Данный коэффициент позволяет проанализировать при­быльность заемщика, абстрагируясь от налогов и заемных средств.

4. ___ _Балансовая прибыль .

Общая балансовая оценка задолженности

Этот коэффициент характеризует способность предприятия управлять своей задолженностью и отвечать по новым срочным кредитам. Дополняющим экономическую информацию по дан­ному коэффициенту может служить показатель, предсказываю­щий возможное банкротство заемщика, но лишь для предпри­ятий или фирм, акции которых обращаются на рынке ценных бумаг.

Рыночная стоимость акций .

Общая балансовая оценка задолженности

5. Объем продаж .

Совокупные активы

Данный коэффициент характеризует способность заемщика генерировать продажу товаров или услуг. Сам по себе этот ко­эффициент плохо предсказывает банкротство заемщика, но в со­четании с четырьмя другими он по прогностическим свойствам занимает второе место в предложенной системе коэффициентов.*

* Искусство финансистов // Экономика и жизнь. — 1991. — Июль. — № 31.


После рассмотрения заявки потенциального заемщика, изу­чения необходимых исходных документов, анализа финансовых отчетов на предмет кредитоспособности будущего клиента и получения убедительных доказательств его надежности банк принимает решение о заключении кредитного договора. На­дежность договора тем выше, чем качественнее проработаны и определены в нем базисные условия порядка кредитования: срочность, платность, возвратность и обеспеченность.

Кредитный договор — это письменное соглашение между коммерческим банком и заемщиком, по которому банк обязу­ется предоставить кредит на согласованную сумму в опреде­ленный срок и за установленную плату. Заемщик обязуется использовать и возвратить выданную банком ссуду, а также выполнить все условия договора. Как правило, кредитный до­говор содержит следующие основные разделы.

1. Преамбула. Обычно в ней содержатся наименования до­говаривающихся сторон и описание цели кредита.

2. Объем и сроки погашения ссуды. В этом разделе указыва­ется объем кредита, порядок его получения, ссудный процент, срок кредита и условия его погашения.

Отечественные коммерческие банки выдают кредиты при­мерно в следующем порядке.

Ссуды оформляются кредитным отделом на конкретные сроки погашения ордерами-распоряжениями. В случае измене­ния условий производства и реализации продукции (прове­дения работ и оказания услуг), вызванных объективными при­чинами, банк может удовлетворить возникшую в связи с этим дополнительную потребность заемщика в кредите в пределах имеющихся кредитных ресурсов на условиях, оговариваемых в дополнительном соглашении и включающих вопросы процент­ной политики. Если при кредитовании крупных целевых про­грамм и объектов банк-кредитор не может удовлетворить кре­дитную заявку заемщика полностью из-за недостаточности кре­дитных средств, а отказ в кредите поставит под угрозу срыва намеченные им мероприятия либо поколеблет репутацию банка-кредитора, то банк может выдать ссуду совместно с другими коммерческими банками на основе соглашения о совместном кредитовании.

Проценты за пользование ссудой определяются с таким расче­том, чтобы сумма полученных от заемщика процентов покры­вала расходы банка по привлечению средств, необходимых для предоставления запрашиваемого кредита, с добавлением так называемой «маржи».* Величина процента зависит также от срока пользования кредитом, риска неплатежеспособности за­емщика, характера обеспечения ссуды, содержания кредитуе­мого мероприятия, ставок конкурирующих банков и других факторов.

* Маржа — разница между ставкой, по которой банк начисляет проценты на сумму предоставляемых кредитов, и ставкой, по которой банк уплачивает про­центы по привлеченным средствам.


Процентные ставки за кредит могут быть фиксированными (твердыми) и плавающими, что предусматривается в кредитном договоре. Фиксированные ставки остаются неизменными в течение всего срока пользования ссудой. Плавающие ставки могут пересматриваться банком-кредитором в течение срока кредитования с обязательным уведомлением заемщика в зави­симости от развития рыночных отношений, изменения размера процентов по депозитам, складывающегося спроса и предложе­ния на кредитные ресурсы, а также состояния экономики и финансов заемщика.

Следует учесть, что банк может изменять процентную став­ку по выданной ссуде, в том числе и фиксированную, в соот­ветствии с процентной политикой центрального банка страны, направленной на стабилизацию денежного обращения и реше­ния других экономических задач государства.

Кредиты на льготных условиях (беспроцентные или с уста­новлением низких процентных ставок) могут предоставляться, в порядке исключения, при условии возмещения банку затрат по привлечению ресурсов за cчет государственных органов, принимающих решение о выдаче таких кредитов для реализа­ции планируемого мероприятия.

Примером применения более низких ставок, чем действуют на рынке ссудных капиталов, может служить предоставление кредитов фермерским хозяйствам для их становления и разви­тия. Некомпенсированные затраты банков по выдаче таких кредитов могут компенсироваться централизованно из бюджета России через ее Центральный банк.

Новым в деятельности отдельных отечественных коммерче­ских банков является следующее положение. Если в результате реализации кредитуемого мероприятия заемщик получает доход в свободно конвертируемой валюте, то проценты за кредит по согласованию сторон могут взиматься в валюте.

Погашение кредита осуществляется по наступлении срока в порядке календарной очередности платежей, в форме, опреде­ленной в кредитном договоре, путем списания средств с рас­четного счета заемщика, на который зачисляется выручка от реализации продукции (проведения работ, оказания услуг), на основании ордеров-распоряжений. Если расчетный счет заемщика открыт в другом банке, то погашение долга по ссуде и уплата процентов производятся платежным поручением заемщика.

Кредит, предоставленный физическому лицу, погашается пу­тем перечисления средств с его счета по вкладу, переводами через предприятия связи или наличными деньгами.

В отдельных случаях при возникновении у заемщика вре­менных финансовых затруднений из-за непредвиденных об­стоятельств банк может предоставить отсрочку погашения ссу­ды на срок до шести месяцев (для различных коммерческих банков и в различных экономических условиях отсрочки пла­тежей по кредиту могут быть иными) под повышенные процен­ты, что предусматривается дополнительным соглашением к кредитному договору.

При недостаточности у заемщика средств для погашения ссуды и отсутствии причин для отсрочки ее погашения эта за­долженность оформляется в надлежащем порядке под повы­шенный процент.

В случае не предоставления заемщиком платежного поруче­ния на погашение ссуды в банк, в котором открыт его расчет­ный счет, банк-кредитор взыскивает со счета заемщика без его согласия на основании платежного требования средства в по­гашение долга. Этот порядок заранее оговаривается в кредит­ном договоре.

При отсутствии у заемщика в ближайшее время реальных перспектив погашения задолженности и процентов по ссуде банк вправе: в течение предельного срока действия гарантии (поручительства) предъявить сумму долга к взысканию своим распоряжением в бесспорном порядке со счета гаранта (поручителя) без предварительного его уведомления; получить в пределах сроков, определенных правилами страхования, стра­ховое возмещение от органа государственного страхования (страховой компании); погасить платежи заемщика и взыскать проценты по ссуде из стоимости заложенного имущества в по­рядке, определенном в кредитном договоре; предъявить к опла­те требования и счета заемщика третьему лицу, переуступленные им в пользу банка по соглашению; взыскать с расчетного счета заемщика неустойку (штраф, пеню), оговоренную кре­дитным договором.

3. Отчет и гарантии. В «том разделе договора предприятие-заемщик характеризует состояние своих дел и ручается за то, что финансовые отчеты, положенные в основу получения кре­дита, соответствуют действительности и точно отражают поло­жение заемщика.

Данный пункт кредитного договора удостоверяет, что заемщик:

• зарегистрирован в установленном порядке и имеет хоро­шую репутацию;

• наделен полномочиями заключить кредитный договор и выполнять свои обязательства перед банком-кредитором;

• имеет имущество, которое не подлежит удержанию и сво­бодно от всяких обязательств, кроме оговоренных кредитным договором;

• не участвует в каких-либо судебных действиях или исках, кроме тех, которые будут определены договором;

• имеет товарные знаки, фирменное название, печать, расчет­ный счет для ведения своих финансово-производственных дел;

• выполняя договорные обязательства по данному кредиту, не нарушает других своих обязательств; не терпит никаких экономических убытков со времени ревизии и подачи финан­совых отчетов;

• имеет общую сумму задолженности по налогам, которая не превышает величину, указанную в балансовом отчете.

До окончательного оформления и выплаты денежных сумм по ссуде проект договора и его условия, подтвержденные соответ­ствующими документами, должны иметь заключение юриста.

Если договор предусматривает возобновляемый кредит, то заемщик обязан перед каждой выплатой ссуды направлять в банк документ, подтверждающий, что прежние отчеты и гаран­тии остаются в силе.

4. Описание обеспечения. Если ссуда предоставляется под определенный вид обеспечения, то данный пункт кредитного договора содержит подробное описание залога и указывает порядок обращения с ним.

В отдельных случаях коммерческие банки могут заключить договор с заемщиком о .предоставлении кредита без обеспече­ния. Такой кредит обычно выдается финансово устойчивым клиентам, имеющим безупречную репутацию надежного пла­тельщика и рассматриваемым банком-кредитором в качестве первоклассного заемщика.

5. Обязывающие условия кредитного договора. Они налагают определенные обязательства на руководство предприятия-заемщика. Одно из наиболее распространенных условий — предоставление банку заемщиком через установленные догово­ром промежутки времени финансовых отчетов, а также другой информации, запрашиваемой банком.

В ряде случаев кредитный договор может обязывать заем­щика поддерживать оборотный капитал выше какого-то обу­словленного уровня с тем, чтобы тот имел на период пользова­ния кредитом стабильный уровень платежеспособности.

По примеру работы банков западных стран иногда в дого­вор о срочной ссуде включается обязательство заемщика под­держивать состав руководства фирмой, который удовлетворяет банк-кредитор. Это важное условие, так как управление фир­мой определяет ее успех. Помимо данного условия, банки час­то требуют от заемщика страхования тех ведущих администра­торов фирмы, которым трудно найти замену.

6. Запрещающие условия. В этом разделе дается перечень действий, которые заемщик обязуется не предпринимать на протяжении всего срока пользования ссудой без предвари­тельного согласования банка-кредитора. Цель данных усло­вий — не допустить распыления капитала и финансового ослабления заемщика, мешающих ему погасить полученную ссуду.

Типичным запрещающим условием является обязательст­во заемщика не передавать в залог любые свои активы в ка­честве обеспечения по ссудам других кредиторов.

В практике работы зарубежных банков в договор вклю­чаются условия, запрещающие заемщику слияние и консо­лидацию с другими компаниями без разрешения банка, про­дажу или сдачу в аренду активов, выдачу ссуд. Он не может также выступать в качестве гаранта, индоссанта или поручи­теля. Такой запрет уменьшает вероятность финансовых за­труднений у заемщика и повышает надежность возврата ссу­ды и процентов.

7. Ограничивающие условия — условия договора, в соответ­ствии с которыми банк устанавливает на действия заемщика определенные ограничения. Например, чтобы быть уверенным в стабильности финансового положения заемщика, банк-кредитор ограничивает суммы дивидендов, заработной платы, премий и авансов, выплачиваемых работникам предприятия-заемщика. Цель ограничений — поощрить (если не заставить) заемщика в меньшей степени полагаться на заемные средства, а увеличивать свой капитал. Для предотвращения ослабления финансовых позиций заемщика банк может также ограничить объем средств, которые могут быть вложены заемщиком в ос­новной капитал, например, в промышленные здания и обору­дование, либо средств, выделяемых заемщиком на приобрете­ние собственных акций и других ценных бумаг.

8. В разделе «Условия невыполнения кредитного договора» указывается, при каких условиях кредитный договор следует считать нарушенным. К таким условиям относятся неуплата банку-кредитору основной части долга или ссудного процента к установленному сроку, включение заемщиком ложных сведе­ний в финансовые отчеты и т.п.

Организация контроля за исполнением кредитного договора. Для осуществления оперативного контроля за выполнением обязательств и условий кредитного договора, эффективным использованием заемщиком полученного кредита, своевремен­ным и полным его возвратом коммерческий банк должен под­держивать с заемщиком тесный контакт на протяжении всего срока ссуды. Банк-кредитор осуществляет регулярный (уста­новленный договорными условиями) анализ хозяйственной деятельности заемщика, его финансового положения. При не­обходимости проводятся проверки на месте денежных и рас­четных документов, отчетных бухгалтерских и статистических материалов. Изучаются все виды финансовой и иной информа­ции, получаемой как от заемщика, так и из других источников. Вся информация, полученная банком при оформлении ссуды и осуществлении контроля за ее движением, обычно системати­зируется в специальном кредитном досье заемщика, где накап­ливаются различные данные: финансовые и экономические показатели, показатели анализа прогнозов и перспектив разви­тия заемщика и др.

По отношению к заемщику, не выполняющему своих обяза­тельств по кредитному договору, что ставит под угрозу свое­временное и полное погашение задолженности по кредиту, а также при выявлении случаев недостоверности в отчетности или запущенности бухгалтерского учета банк-кредитор может предпринять следующие действия:

• предупредить заемщика о прекращении дальнейшего кре­дитования, если в согласованные, сроки не будут выполнены требования банка;

• приостановить дальнейшую выдачу предусмотренного договором кредита;

• в случае неуплаты очередного взноса в погашение кредита и бесперспективности его своевременного погашения в даль­нейшем предъявить оставшуюся на день платежа часть долга по данному кредиту к взысканию;

• при систематическом невыполнении заемщиком условий кредитных договоров и рекомендаций банка потребовать дос­рочного погашения всех ранее предоставленных ему кредитов. Возможность применения этой меры оговаривается в кредит­ном договоре исходя из практики кредитных отношений банка с конкретным заемщиком.

Заемщик — юридическое лицо, не выполняющее обязательств по своевременному возврату полученных кредитов, может быть объявлен банком-кредитором неплатежеспособным (банкротом). Об этом извещаются другие кредиторы, вышестоящие органы управления, орган государственной власти, зарегистрировав­ший предприятие-заемщика, учредителей (если оно акционер­ное), дается сообщение в печати и других средствах массовой информации.

Заемщик — физическое лицо, не выполняющее обязательств по возврату полученной ссуды, несет имущественную ответст­венность по действующему законодательству.

В отношении заемщика-банкрота банк-кредитор может вносить в соответствующие государственные органы предложе­ния о передаче оперативного управления предприятием адми­нистрации, назначенной с участием банка, о его реорганизации или ликвидации с последующей реализацией заложенного в банке имущества. При объявлении заемщика банкротом выдача новых ссуд прекращается, а выданные кредиты предъявляются к досрочному взысканию. Очередность платежей по обязательст­вам таких предприятий-заемщиков после удовлетворения неот­ложных нужд определяется руководителем банка-кредитора.

Права заемщика, объявленного неплатежеспособным, могут быть восстановлены по мере улучшения показателей его работы и финансового состояния с оповещением тех организаций и лиц, которые ранее были информированы о применении соот­ветствующих санкций к заемщику-банкроту.