1. 2 Нормативное регулирование банковских кредитных операций
| Вид материала | Документы |
- План Критерии выбора кредитных услуг: Классификация кредитных операций в соответствии, 435.74kb.
- Образовательной программы изучается по модульной схеме и включает в себя следующие, 29.67kb.
- «Правовое регулирование банковских и валютных операций», 25.66kb.
- Лекция Правовое регулирование операций по открытию и ведению банковских счетов, 165.31kb.
- Программа подготовки и аттестации сертифицированных бухгалтеров и специалистов кредитных, 62.12kb.
- Правовое регулирование лизинга в Украине, 84.22kb.
- Основные понятия кредитных организаций и направления их деятельности, 367.71kb.
- Методика аудиторской проверки учета расчетов с подотчетными лицами Cодержание, 1307.64kb.
- Сокращенный курс лекций содержание тема 1 Организация бухгалтерского учета в банках., 3412.27kb.
- Положение Банка России "Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях, 408.65kb.
2 АНАЛИТИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ
2.1 Характеристика банка «Бетта»
Банк «Бетта» является балансовым отделением системного банка в Украине. Одным из основных направлений работы банка является предоставление банковских услуг населению Украины, а именно:
обслуживание счетов физических, юридических лиц;
прием и обслуживание вкладов, зарплатных проектов, пенсионных счетов;
прием коммунальных, бюджетных и других платежей;
выдача расчетных чеков и оплата чеков наличностью;
перевод наличных денежных средств в системе банка;
кассовые операции;
предоставление индивидуальных сейфов во временное пользование;
расчеты в системе денежных переводов «Money Grem»;
операции по покупке - продаже наличной, безналичной иностранной валюты;
кредитование предприятий, организаций, фирм.
Результаты деятельности банка за 2001 год характеризуются данными, представленными в таблице 2.1.
Анализируя приведенные цифры можно сделать вывод, что банк является небольшим. Основными видами деятельности являются расчетные операции, о чем свидетельствуют большие обороты по текущим счетам и кассовые поступления. Это также является показателем деловой активности банка наряду с оборотами по ссудным счетам. В 2001 году банк активно проводил привлечение краткосрочных и долгосрочных депозитов.
Таблица 2.1 – Результат деятельности банка «Бетта» за 2001 год
| Показатели | Сумма |
| Поступление наличных средств в кассу банка, тыс.грн. | 1385342,81 |
| Произведенные платежи по счетам клиентов тыс.грн. | 636752,92 |
| Поступление краткосрочных и долгосрочных депозитов юридических и физичесих лиц, тыс.грн. | 19025,22 |
| Дебетовые обороты по ссудным счетам, тыс.грн. | 28032,52 |
| Рост активов банка, проц. | 47,07 |
| Чистая прибыль банка, тыс.грн. | 1115,87 |
| Средняя численность клиентов, ед. | 618 |
| Средняя численность работников, чел. | 35 |
Банк является благополучным в плане его финансового результата. Размер чистой прибыли на одного работника, полученной в 2001 году составляет 32,0 тыс. грн., что говорит о высокой эффективности работы персонала банка.
2.1 Анализ эффективности деятельности банка за 2001 год
В процессе анализа баланса банка, особенно его ликвидности, важное значение имеет определение размера собственных средств. Собственные средства банка определяются как сумма всех его фондов (уставного, резервного, специального и др.), страховых резервов коммерческого риска, собственных средств, предназначенных для финансирования капитальных вложений, прибыли банка, собственных средств в расчетах. Таким образом, определяется сумма собственных средств банка
Правильное определение показателя собственных ресурсов банка играет первостепенную роль при анализе ликвидности баланса банка, поскольку на основе этого показателя устанавливаются нормативы ликвидности, используемые Национальным банком Украины в целях контроля и регулирования деятельности коммерческих банков.
Отличительными чертами балансов коммерческих банков являются относительно небольшой удельный вес собственных средств и преобладание в пассиве краткосрочных ресурсов. В условиях, когда законодательством предусматривается определенное соотношение между собственными и привлеченными ресурсами, коммерческие банки, как правило, собственные средства удерживают на минимально допустимом уровне. При этом основным источником покрытия активных операций выступают краткосрочные ресурсы. Удельный вес капиталовложений в активе коммерческих банков невелик.
Баланс коммерческого банка используются для анализа и управления деятельностью банковских учреждений, определения показателей их ликвидности, управления банковскими рисками, пофакторного анализа банковской прибыли.
Баланс считается ликвидным, если его состояние позволяет за счет быстрой реализации средств по активу покрывать срочные обязательства по пассиву. Возможность быстрого превращения активов банка в денежную форму для выполнения его обязательств предопределяется рядом факторов, среди которых решающим является соответствие сроков размещения средств срокам привлечения ресурсов. Иначе говоря, каков пассив по сроку, таким должен быть и актив; тогда обеспечивается равновесие в балансе между суммой и сроком высвобождения средств по активу в денежной форме и суммой и сроком предстоящего платежа по обязательствам банка.
На ликвидность баланса банка влияет структура его активов: чем больше доля первоклассных ликвидных средств в общей сумме активов, тем выше ликвидность банка. В международной практике самой ликвидной частью активов считается кассовая наличность, под которой понимаются не только деньги в кассе, но и денежные средства, находящиеся на текущем счету данного кредитного института в Национальном банке Украины. Кроме того, ликвидность банка зависит от степени риска отдельных активных операций: чем больше доля высокорисковых активов в балансе банка, тем ниже его ликвидность. Так, в сложившейся практике, к надежным активам принято относить наличные денежные средства, а к высокорисковым-долгосрочные вложения банков. Степень кредитоспособности заемщиков банка оказывает существенное влияние на своевременный возврат ссуд и тем самым на ликвидность баланса банка: чем больше доля высокорисковых кредитов в кредитном портфеле банка, тем ниже его ликвидность. Ликвидность зависит также от структуры пассивов баланса. И, при прочих равных условиях, повышение удельного веса вкладов до востребования и понижение доли срочных вкладов снижает банковскую ликвидность. Надежность депозитов и займов, полученных банком от других кредитных учреждений, также оказывает влияние на уровень ликвидности баланса.
Необходимо подчеркнуть, что в целях поддержания своей стабильности банк должен иметь определенный ликвидный резерв для выполнения непредвиденных обязательств, появление которых может быть вызвано изменением состояния денежного рынка, финансового положения клиента или банка-партнера.
Ликвидность банка лежит в основе его платежеспособности. Платежеспособность трактуется как способность банка в должные сроки и в полной сумме отвечать по своим обязательствам. Однако она зависит не только от ликвидности баланса, но и от рядя других факторов. К их числу относятся: политическая и экономическая ситуация в стране или регионе, состояние денежного рынка, развитие рынка ценных бумаг, наличие и совершенство залогового и банковского законодательства, обеспеченность собственным капиталом банка, надежность клиентов и банков-партнеров, уровень менеджмента в банке, специализация и разнообразие банковских услуг данного кредитного учреждения и других факторов. Одновременно указанные факторы влияют прямо или косвенно на ликвидность баланса банка.
Для проведения анализа деятельности банка использованы показатели коэффициента мгновенной ликвидности,краткосрочной ликвидности,соотношение ссуд к депозитам, соотношение доходных активов к общим активам, соотношение резервов под убытки по ссудам к общим активам.
Коэффициент мгновенной ликвидности (Н4) устанавливается для контроля за способностью банка обеспечить своевременное выполнение своих денежных обязательств за счет высоколиквидных активов (средств в кассе и на корреспондентских счетах).
Коэффициент мгновенной ликвидности определяется как соотношение суммы средств в кассе и на корреспондентских счетах к обязательствам банка, которые учитываются на текущих счетах.
Нормативное значение норматива Н4 должно быть не менее чем 20 процентов и рассчитывается по формуле 5.1.
Н4 = ( Ккр + Ка)/ Рп *100%,
где Ккр – средства на корреспондентских счетах;
Ка – средства в кассе;
Рп – текущие счета.
Коэффициент текущей ликвидности (Н5) устанавливается для определения сбалансированности сроков и сумм ликвидных активов и обязательств банка.
Для расчета коэффициента текущей ликвидности учитываются требования и обязательство банка с конечным сроком погашения до 31 дня (включительно).
Коэффициент текущей ликвидности определяется как соотношение активов первичной и вторичной ликвидности к обязательствам банка с соответствующими сроками выполнения. К активам первичной и вторичной ликвидности при расчете норматива текущей ликвидности относятся:
- наличные средства;
- банковские металлы;
- средства на корреспондентских счетах, которые открыты в Национальном банке и других банках;
- срочные депозиты, которые размещены в Национальном банке и других банках;
- долговые ценные бумаги, которые рефинансируются и эмитированные Национальным банком, в портфеле банка на продажу и на инвестиции;
- долговые ценные бумаги в портфеле банка на продажу и на инвестиции;
- предоставленные кредиты.
К обязательствам относятся:
- средства до востребования;
- краткосрочные и долгосрочные кредиты, которые получены от Национального банка и других банков;
- средства бюджета Украины;
- срочные депозиты других банков и клиентов;
- ценные бумаги собственного долга, эмитированные банком;
- субординирований долг банка;
- обязательства и требования по всем видам гарантий, поручительств, авалей;
- обязательства по кредитованию, предоставленные клиентам и банкам.
Нормативное значение норматива Н5 должно быть не менее чем:
30 процентов, с 01.07.2002 - 35 процентов, с 01.01.2003 - 40 процентов.
Коэффициент краткосрочной ликвидности (Н6) устанавливается для контроля за способностью банка выполнять принятые им краткосрочные обязательства за счет ликвидных активов.
Коэффициент краткосрочной ликвидности определяется как соотношение ликвидных активов к краткосрочным обязательствам. В расчет коэффициента краткосрочной ликвидности включаются ликвидные активы и краткосрочные обязательства с начальным сроком погашения до одного года.
Нормативное значение норматива Н6 должно быть не менее чем 20 процентов, рассчитывается по формуле 5.2.
Н6 = Ал/ Рп + Зк,
где Ал – ликвидные активы;
Рп – текущие счета;
Зк – краткосрочные обязательства.
Коэффициент соотношения ссуд к депозитам определяет ся как соотношение всех активов с нормальным риском к основным депозитам (включая депозиты до востребования , срочные и долгосрочные депозиты за исключением краткосрочных и долгосрочных займов денежного рынка).
Это соотношение характеризует способность банка привлекать депозиты для поддержки своих кредитных операций и его возможность давать в кредит эти депозиты. Высокое значение этого коэффициента ассоциируется с высоким риском, поскольку это говорит о слабой ликвидности, негативные экономические условия или последствия оттока депозитов. Низкое значение этого коэффициента показывает в кредитовании невозможность принятия существующего риска.
Объемы ссуд, которые учитываются в расчете, уменьшаются на сумму сформированного резерва под убытки по ссудам.
Коэффициент соотношения доходных активов к общим активам.
Доходные актвы состоят из подпроцентных депозитов, размещенных ценных бумаг, ссуд и прочих, поделенных на общие активы.
Этот коэффициент показывает насколько продуктивно банк испльзует свои активы. Однако некоторое «непродуктивное» использование активов является совсем нормальным, поскольку в то время,, как помещения и оборудование не могут прямо давать прибыль, активы нужны для поддержания операционной деятельности банка.
Соотношение резервов под убытки по ссудам и общих активов. Этот коэффициент характеризует качество банковского портфеля кредитов и покрытия безнадежных долгов.
Анализ прибыли и убытков производиться помощью коэффициента прибыльности банка.
Этот коэффициент может исползоваться как коэффициент для оценки деятельности руководства банка.
Этот коэффициент учитывает только активы и пассивы, к которым применяются процентные ставки. В таком случае исключается влияние беспроцентных депозитов до востребования, капитала и невыполненных требований резервирования на чистые полученные проценты и прибыль банка.
Этот коэффициент определяет способность банка приносить прибыль в виде его дохода от процентной разницы как процент от средних активов.
Расчет показателя прочего операционного дохода к общим активам показывает зависимость банка от непроцентных доходов. Увеличение этого коэффициента может свидетельствовать об уровне диверсификации в плане финансовых услуг или нездоровом желании достигнуть спекулятивного дохода, для маскировки недостаточности основного банковского дохода от процентов.
Чистый операционный доход к общим активам равен сумме чистого операционного дохода и прочего операционного дохода ,деленной на средние общие активы. Этот коэффициент отличается от коэффициента дохода на активы на объемы процентных операционных затрат, уплаченных налогов и непредвиденного дохода или убытка.
Посредническая маржа пределяется как разница между стоимостью привлеченных средств и доходов по доходным активам плюс доход от соответствующик коммиссионных сборов. Разница между ними определяет количество средств, которые выделены банком на посредничество между теми, кто предоставляет средства и теми, кто их использует.
Анализ расходов на посредничество состоит в разложении непроцентных расходов на группы. Это производится путем оценки каждой статьинепроцентных затрат как процента от общих средних активов.
Типично эти статьи состоят из:
- расходов на содержание персонала,
- уплаты налогов и прочих обязательных платежей кроме налога на прибыль,
- расходы на содержание основных средств и нематериальных активов,
-прочие небанковские операционные расходы,
- отчисления в резервы,
- обеспечений,уменьшенных на выданные суммы,
- общие объемы средств, которые идут на посредничество в виде процента к общим средствам, являетсяоказателем эффективности работы банка.
Коэффициенты эффективности деятельности работы банка.
Оплата труда является важнейшим компонентом непроцентных расходов банка. Продуктивность работников, которая измеряется как через расходы на их содержание, так и через их количество. Но продуктивность работы следует рассматривать с виду на тот факт, что в текущий период времени экономия на зарплате через ее значительное сокращение или сокращение численности работников банка может привести к снижению качества и мотивации в работе, следовательно к снижению эффективности работы банка.
Коэффициент чистого дохода на одного работника рассчитывается как прибыль после налогообложения деленная на общуу численность работников.
Этот показатель сущестаенно отличается прри сравнении банков снебольшим количеством работников, но с высокой зарплатой и банка с большим количеством низкоквалифицированных работников с низкой зарплатой.
Коэффициент чистого дохода к расходам на содержание персонала рассчитывается как прибыль после налогообложения деленная на расходы на содержание персонала.
Этим коэффициентом измеряется окупаемость затрат на содержание персонала . Он является более универсальным, поскольку дает возможность сравнивать организации разного типа. Он показывает чистый эффект от решений по мотивации труда работников.
Чтобы проследить деятельность банка за 2001 год в динамике, данные ведомостей накопленных оборотов агрегированы по группам и представлены в таблице 2.1 Для наглядности по данным табличным данным построены диаграммы, представленные на рисунках 2.1, 2,2.
Следует отметить особенности анализа активов и пассивов балансовых структурных подразделений банков:
1. Балансовые отделения не имеют корреспондентских счетов в НБУ и других банках. Расчеты осуществляются через корсчет банка в НБУ или других банках. Филиалы банка производят расчеты внутри системы с помощью расчетоной палаты банка, в которой они имеют внутренние корсчета (балансовый счет 3900). Перераспределение ресурсов внутри системы производится спомощью внутрибанковской биржи ресурсов. Результаты проведения этих операций отражаются на балансовых счетах 3902 для проданных ресурсов и 3903 - для купленных ресурсов. Эти операции по сути своей аналогичны межбанковским операциям, поэтому в расчетах и таблицах будут квалифицированы как межбанковские.
2. У филиалов в балансах отсутствуют данные о капитале и его формировании. Поэтому показатели капитала рассчитываться не будут и коэффициенты, такие как «Коэффициент достаточности капитала», «Доход на капитал» не проводятся.
Детально проанализируем деятельность банка за 2001 год.
В I квартале 2001 года происходил существенный рост кредитных вложений.Кредитные вложения увеличились на 72,3% или на 3625,63 тыс. грн. Во втором квартале рост продолжался ,но в размерах значительно меньших,чем в I квартале. Он составил 9,7% или 840,6 тыс. грн. В III и IV кварталах происходило погашение выданных кредитов. На 01.01.2002 года они составили 4903,7 тыс. грн., что на 1% ниже его размера на 01.01.2001 года.
Изменения, происходящие в кредитном портфеле банка сопровождались изменениями в структуре и статьях пассивов банка. Во-первых, в I квартале происходило увеличение остатков на текущих счетах клиентов. Оно составило 2164,7 тыс. грн. или 50,7 %. Во-вторых, в I квартале увеличились размеры принятых краткосрочных депозитов на 926,6 тыс. грн. или 190,2%. В-третьих, средства недостающие для покрытия кредитных вложений были привлечены кредитами филиалов. Приток в I квартале составил 2543,3 тыс. грн. или 176,2%. Часть привлеченных средств была размещена в кредитах филиалам на сумму 691,6 тыс. грн. или они возросли на 206,9%, а часть пополнила корсчет на сумму 1034,8 тыс. грн. или на 19,0%.
Особенностью II, III, IV кварталов является плавный отток средств с текущих счетов клиентов, который составил:
II квартал – 1156,7 тыс. грн. или 18%.
III квартал – 538,8 тыс. грн. или 10,2%.
IV квартал - 877,3 тыс. грн. или 18,5%.
В то же время во II, III кварталах продолжается рост срочных депозитов клиентов. За II квартал он составил 1663,8 тыс. грн. или 1117,7%., за III квартал 1849,9 тыс. грн. или 60,1%. В четвертом квартале происходило уменьшение объемов привлеченных депозитов на 1431,8 тыс. грн. или 29,1%.
Следует также отметитьважную ососбенность проведения банком межбанковских операций по привлечению ресурсов. Во II квартале на фоне роста кредитных вложений и оттока средств с текущих счетов кредиты филиалов возросли на 13559,7 тыс. грн. и в то же время было продано ресурсов на 15279,4 тыс. грн. В IV квартале происходили обратные процессы, т.е. погашались кредиты клиентам и происходило погашение кредитов филиалов.
Обобщая вышесказанное, можно сделать вывод, что банк в 2001 году проводил агрессивную кредитную политику особенно в I квартале года , которая сопровождалась оттоком денежных средств с текущих счетов клиентов, что осложняло деятельность банка.
Первоначальным покрытием активных кредитных операций были краткосрочные кредиты денежного рынка, которые с течением времени замещались более стабильными, но дорогими депозитами клиентов.
В результате финансовой деятельности проводимой банком в 2001 году, на 01.01.2002 года установилась качественно новая структура активов и пассивов баланса банка .она показана на диаграммах 4,8
За указанный период валюта баланса увеличилась с 7584052.4 тыс. грн. до тыс. грн. Удельный вес:
- текущих счетов уменьшился с 56,2% до 34,6%
- кредитов филиалов в пассивах банка уменьшился с 19% до 13,7%
- депозитов клиентовте увеличился с 6,4% до 31,3%
- кредитов филиалам в активах банка увеличился с 4,4% до 23,8%
- кредитов клиентов уменьшился с 66,1% до 44%
Эти изменения оказали существенное влияние на доходность банка.
Аналогично баласу банка разбиваются на группы статьи расходов и доходов банка «Бетта». Данные берутся из отчетов о прибыли и убытка коммерческого банка – форма ; 2-КБ (квартальная), представленные за IV квартала 2001 года (приложения А).
Агрегированная по группам структура доходов - расходов банка показана в таблицах 2.4, 2.5. Изменения, происходящие в объемах и структуре доходов и расходов нагядно показаны на диаграммах 2.4, 2.5. ()
По данным таблиц 2.4,2.5 а также быборочных данных ведомостей накопленного оборота и отчета о прибылях и убытках коммерческого банка форма № 2-КБ (квартальная) с помощью программы Excel рассчитаны коэффициенты. Результаты расчетов приведены в таблице 2.6.
Анализ показателей ликвидности. Показатели ликвидности рассчитаны на пять отчетных дат, В целом банк соблюдал нормативы НБУ по ликвидности. Только на 01.07.2001 г. Мгновенная ликвидность ниже нормы – 25%. [] Это связано с желанием банка компенсировать расходы по большому объему привлеченных кредитов филиалов за счет размещения денежных средств в аналогичные кредиты, что привело к уменьшению средств на корсчете на 1617,5 тыс. грн. По сравнению с состоянием на 01.04.2002 г.
Недостаточным является показатель краткосрочной ликвидности на 01.01.2001 г. И 01.04.2001 г., который равен 23,5% и 26,73% соответственно при нормативе -35%.
В то же время, значительное превышение нормативных значений по показателям ликвидности на 01.10.2001 г. и 01.01.2002 г. Свидетельствует о неиспользованных кредитных возможностях банка, т.е. банк размещает ресурсы в значительных количествах в ликвидные, но низкодоходные активы.
Анализ соотношений. Показательными из этих коэффициентов являются соотношение ссуд к депозитам и резервов к ссудам.
Соотношение ссуд к депозитам понижается на каждую последующую отчетную дату, что говорит отб увеличении депозитов в структуре пассивов, а значит, о подорожании ресурсов.
Соотношение резервов к ссудам падает при росте кредитных вложений, а логичным был бы его рост. Такое несоответствие объясняют вспомагательные коэффициенты: отношение обеспечений, уменьшенных на выданные суммы к общим активам и отношение обеспечений к выданным ссудам.
Результаты расчета первого коэффициента говорят о том, что суммы обеспечений по кредитам в несколько раз покрывают активы банка, второго – о том, что суммы обеспечений в четыре и более раз покрывают задолженность по кредитам.
Такая политика банка свидетельствует о том, что банк стремится до минимума уменьшить риск по кредитным операциям. Суммы обеспечений влияют на расчет сумм резервов, формируемых согласно формы 604 коммерческого банка, уменьшая базу для расчета суммы резерва для каждой кредитной операции []. Следовательно, банк стремится к минимизации расходов на формирование резервного фонда под задолженность по кредитам. Поэтому старые кредиты, под которые сформирован резерв погашаются и резервы списываются , а под новые он не создается.
Анализ коэффициентов прибыльности банка. На все коэффициенты оказал влияние опережающий рост процентных расходов над доходами по операциям с филиалами, поскольку их привлекаешь сколько нужно, а размещаешь сколько можешь.
Оптимальные величины коэффициентов, принятые в мировой практике составляют:
доход на активы - 1,00%,
чистый спред- - 1,25%,
чистая процентная маржа - 4,5%,
чистая операционная маржа - 6,5%. []
Результаты сравнения говорят о том, что только доход на активы соответствует оптимальному. Коэффициенты, зависящие от процентных доходов и расходов ниже оптимальных. В структуре доходов большая доля комиссионным (непроцентным) доходам, которые повышают чистую операционную (посредническую) маржу по отношению к чистоц процентной марже пости вдвое. В то же время, при уменьшении объемов межбанковских операций на начало и конец анализируемого периода возрастают все расчетные коэффициенты.
Анализ расходов на посредничество. Из рассчитанных коэффициентов можно сравнить с принятым только расходы на содержание персонала, которые в мировой практике приняты в размере 2,0%. Только на начало периода они не соответствуют оптимальному значению.
2.2 Анализ структуры кредитного портфеля банка «Бетта»
Кредитный портфель банка «Бетта» состоит на сто процентов из краткосрочных кредитов –кредиты сроком до 1 года. На данное время банк предпочитает не выдавать кредиты на более длительное время.
Кредиты для физических лиц выдаются только сотрудникам банка сроком до пяти лет не более суммы эквивалентной 15000 евро.Плата по кредитам физических лиц устанавливается на уровне не ниже учетной ставки НБУ.
Процентная ставка по кредитам юридических лиц устанавливается с учетом стоимости ресурсов на момент выдачи кредита, уровня рентабеотности, действующих ставок на рынке кредитов.
Целью кредитной политики банка «Бетта»является кредитование производителей в различных отраслях народного хозяйства Украины. В таблице 2.4 приведено распределение выданных кредитов по отраслям и их удельного веса в кредитном портфеле за 2001 год. На рисунке 2.4 показана диаграмма изменений в структуре кредитного портфеля банка.
Таблица 2.4 -
2.3 Выводы
1. В анализируемом периоде банк проводил агрессивную кредитную политику, что привело к резкому росту кредитных вложений в I квартале - почти в двое.
2. Банк проводил жесткий отбор заемщиков на кредитование, что позволилосформировать кредитный портфель с низкими рисками и обусловило сто процентную погашаемость выданных кредитов. Просроченные кредиты в портфеле банка составили незначительный процент (2,3 процента на 01.01.2002 г.) и образовались не в анализируемом периоде.
3. Кредитные вложения краткосрочные и имеют сезонный характер, что не приводит к общему росту кредитных вложений по итогам года в условиях падения процентных ставок по банка с 39,42 % на 01.01.2001 года до 33,97% на 01.01.2002 года. Это сказалось на уменьшении чистой операционной маржи на 01.01.2002 года - 4,57% по сравнению с результатом на 01.04.2001 года - 7,26%.
4. Краткосрочный характер кредитных вложений и его резкий рост существенно влияет на величину и динамику межбанковских операций, что увеличивает процентные расходы и понижает коэффициенты прибыльности банка.
5. Рассчитанные коэффициенты прибыльтности говорят, что Банк имеет в достаточном количестве кредитные ресурсы, но использует их как вложения в высоколиквидные , но низкодоходные активы.
6. Банку необходимы стабильные кредитные вложения с незначительными скачками или плавный их рост, что уменьшает расходы на проведение межбанковских операций и позволит привлечь более стабильные ресурсы, сбалансировать активы и пассивы по срокам.
7. Банк осуществяет кредитование на срок не более 1 года,что не позволяет рассматривать инвестиционные проекты предприятий.
8. Банк не осуществляет кредитование по форме овердрафта юридических лиц, которое является основным вводом кредитования современного банка.
9. Банк не осуществляет потребительское, инвестиционноеи в форме овердрафта по текущим счетам кредитование физических лиц. Кредитование физических лиц не является приоритетнымдля банка, хота в результате экономического роста в Украине и стабилизацией выплат заработной платы работникам предприятий, этот вид кредитования становится более актуальным и доходным.
10. Банк педъявляет завышенные требования к размеру обеспечения по выдаваемым кредитам, что уменьшает рост доходности банка на формирование обязятельных резервов и повышает ответственность заемщика перед банком, снижает его привлекательность по сравнению с другими банками.
Кредитная политика банка требует серьезной доработки с целью увеличения кредитных вложений в условиях падения процентных ставок по кредитам и падения чистой операционной маржи. Наращивание кредитных вложений в этих условиях может привести либо к убыточной деятельности банка в сфере кредитования или банк может стать неконкурентноспособным по уровню предлагаемого ссудного процента, т.е. вообще потерять заемщиков.
Активное освоение новых технологий и видов кредитования, внедрение на новые рынки всочетании с жестким отбором категорий заемщиков позволит решить эту задачу.