Примерная тематика дипломных работ (проектов) для студентов специальности 080107 «Налоги и налогообложение»

Вид материала

Диплом

Содержание Примерные планы дипломных работ По налогам и сборам 4.2 Контроль расчетов по налогам и сборам Таблица - Итоговые учетные записи по счету 68 «Расчеты по налогам и сборам» На прибыль организации 4.1 Задачи, источники информации и контрольные процедуры 4.2 Контроль расчетов по налогу на прибыль Методические указания Таблица - Итоговые учетные записи по счету 68 «Расчеты по налогам и сборам» субсчету «Расчеты по налогу

Подобный материал:

• Налоговое планирование и прогнозирование: практика и проблемы применения. Влияние налогового, 387.59kb.
• С. В. Щедроткина 2008 г. Дисциплина: Налогообложение организаций финансового сектора, 19.74kb.
• Учебно-методический комплекс специальности 080107  Налоги и налогообложение Москва, 2225.14kb.
• С. В. Щедроткина 2008 г. Дисциплина: Организация и методика налоговых проверок Специальность, 21.41kb.
• Учебно-методический комплекс Для специальностей: 030501 «Юриспруденция» 080107 «Налоги, 2088.42kb.
• Примерная тематика выпускных квалификационных (дипломных) работ для студентов специальности, 75.2kb.
• Учебно-методическое пособие для студентов, обучающихся по специальности «Налоги и налогообложение», 839.67kb.
• Учебно-методический комплекс Для специальности 080107 «Налоги и налогообложение» Москва, 1549.96kb.
• Учебно-методический комплекс Для специальности: 080107 «Налоги и налогообложение», 1044.28kb.
• Учебно-методический комплекс Для специальности 080107 «Налоги и налогообложение» Москва, 1109.19kb.

ПРИМЕРНАЯ ТЕМАТИКА

ДИПЛОМНЫХ РАБОТ (ПРОЕКТОВ)

для студентов специальности 080107 «Налоги и налогообложение»

1. Организация налогового учета в организации
   
2. Совершенствование первичного учета и документооборота в организации
   
3. Бухгалтерский и налоговый учет основных средств
   
4. Учет и контроль основных средств в организации
   
5. Бухгалтерский и налоговый учет нематериальных активов
   
6. Учет, оценка и контроль нематериальных активов
   
7. Бухгалтерский и налоговый учет материально-производствен-ных запасов
   
8. Учет и контроль материально-производственных запасов
   
9. Бухгалтерский и налоговый учет расчетов с персоналом по оплате труда
   
10. Учет и контроль учет расчетов с персоналом по оплате труда
    
11. Бухгалтерский и налоговый учет расчетов с подотчетными лицами
    
12. Учет и контроль учет расчетов с подотчетными лицами
    
13. Бухгалтерский и налоговый учет затрат и калькулирования себестоимости продукции, работ, услуг
    
14. Учет и контроль затрат и калькулирования себестоимости продукции, работ, услуг
    
15. Учет выпуска готовой продукции
    
16. Учет и контроль выпуска готовой продукции
    
17. Бухгалтерский и налоговый учет долгосрочных и краткосрочных кредитов и займов
    
18. Учет и контроль учет долгосрочных и краткосрочных кредитов и займов
    
19. Бухгалтерский и налоговый учет коммерческих расходов
    
20. Учет и контроль коммерческих расходов
    
21. Учет расчетов с бюджетом по налогам и сборам
    
22. Учет и контроль расчетов с бюджетом по налогам и сборам
    
23. Учет расчетов по налогу на прибыль организации
    
24. Учет и контроль расчетов по налогу на прибыль организации
    
25. Учет расчетов по налогу на добавленную стоимость организации
    
26. Учет и контроль расчетов по налогу на добавленную стоимость организации
    
27. Учет расчетов по налогу на доходы физических лиц
    
28. Учет и контроль расчетов по налогу на доходы физических лиц
    
29. Учет расчетов по налогу на имущество организации
    
30. Учет и контроль расчетов по налогу на имущество организации
    
31. Учет расчетов по транспортному налогу
    
32. Учет и контроль расчетов по транспортному налогу
    
33. Учет расчетов по социальному страхованию и обеспечению
    
34. Учет и контроль расчетов по социальному страхованию и обеспечению
    
35. Бухгалтерский и налоговый учет финансовых результатов и их использования
    
36. Учет и контроль финансовых результатов и их использования
    
37. Бухгалтерский и налоговый учет доходов и расходов, связанных с реализацией продукции, работ и услуг
    
38. Учет и контроль доходов и расходов, связанных с реализацией продукции, работ и услуг
    
39. Бухгалтерский и налоговый учет прочих доходов и расходов
    
40. Учет и контроль прочих доходов и расходов
    
41. Порядок составления бухгалтерского баланса организации
    
42. Порядок и контроль составления бухгалтерского баланса организации
    
43. Порядок составления и предоставления отчета о прибылях и убытках
    
44. Порядок и контроль правильности составления отчета о прибылях и убытках
    
45. Порядок составления годового отчета организации
    

ПРИМЕРНЫЕ ПЛАНЫ ДИПЛОМНЫХ РАБОТ

(ПРОЕКТОВ) И МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ

ПО ИХ НАПИСАНИЮ


Тема 22. УЧЕТ И КОНТРОЛЬ РАСЧЕТОВ С БЮДЖЕТОМ

ПО НАЛОГАМ И СБОРАМ


План


Введение

1 Система налогов, распределение средств между бюджетами разного уровня и проблемы учета расчетов с бюджетом

2 Экономическая характеристика организации

3 Учет расчетов с бюджетом по налогам и сборам в организации

3.1 Учет расчетов по федеральным налогам

3.2 Учет расчетов по налогам субъектов Российской Федерации

3.3 Учет расчетов по местным налогам и сборам

3.4 Синтетический и аналитический учет расчетов с бюджетом по налогам и сборам

3.5 Раскрытие информации о расчетах с бюджетом по налогам и сборам в бухгалтерской и налоговой отчетности

3.6 Автоматизация учета расчетов с бюджетом по налогам и сборам

4 Контроль расчетов с бюджетом по налогам и сборам в организации

4.1 Задачи, источники информации и контрольные процедуры

4.2 Контроль расчетов по налогам и сборам

4.3 Обобщение результатов проверки и заключение

Выводы и предложения

Список использованной литературы

Приложения


Методические указания


В первом разделе раскрывается сущность основных категорий, рассматриваемых по теме исследования («налог», «налоговая система», «ставка налога», «налогооблагаемая база» и др.); характеризуются современные виды налогов, методика их исчисления, рассматриваются основные, законодательные и нормативные акты (Налоговый кодекс и др.) и дается краткий обзор современной литературы по избранной теме со ссылками на авторов и их труды.

Студент должен выразить и обосновать свою точку зрения по дискуссионным вопросам. Следует осветить проблемы организации налогового учета в современных условиях.

В третьем разделе должна быть представлена характеристика каждого налога и сбора в бюджет, плательщиком которых является данная организация. Каждый из уплачиваемых организацией налогов и сборов должен быть рассмотрен по следующей схеме: объект налогообложения; расчет налогооблагаемой базы; льготы, которыми пользуется данная организация; ставка налога или сбора; отражение в учете; сроки уплаты; формы отчетности по каждому налогу и сбору, сроки их предоставления. По каждому налогу и сбору необходимо сказать о правильности его начисления, законности и обоснованности применяемых на данном предприятии льгот, а также полноте и своевременности уплаты в бюджет.

В подразделе 3.1, следует дать описание налогов и сборов, начисляемым и уплачиваемым предприятием в федеральный бюджет. Здесь необходимо особое внимание уделить учету расчетов по налогу на добавленную стоимость: при приобретении ценностей; при строительстве объектов основных средств; при реализации имущества, товаров, работ и услуг; при перепродаже товаров; при получении безвозмездной помощи и т.д.

В подразделах 3.2. и 3.3. необходимо остановиться на налогах и сборах, начисляемым и уплачиваемым данным предприятием в бюджет субъекта Российской Федерации и местный бюджет.

В подразделе 3.4. должна быть дана характеристика счета 68 «Расчеты по налогам и сборам» по экономическому содержанию, структуре и назначению, а также содержание записей по дебету и кредиту счета. Здесь же должен быть описан порядок ведения синтетического и аналитического учета расчетов с бюджетом, последовательность записей в учетные регистры.


Таблица - Итоговые учетные записи по счету

68 «Расчеты по налогам и сборам»

Дебет Кредит

С кредита счетов	Содержание операции	Сумма, руб.	Содержание операции	Сумма, руб.	В дебет счетов
			Сальдо на 01.01.200_ г.
	Оборот по дебету счета:		Оборот по кредиту счета:
			Сальдо на 01.01.200_ г.

В подразделе 3.5 следует показать в каких формах бухгалтерской и налоговой отчетности и каким образом находит отражение информация о расчетах по налогам и сборам.

В подразделе 3.6 необходимо дать характеристику автоматизации в организации наличие компьютерной техники и соответствие ее требованиям времени; применяемые бухгалтерские программы, используются ли они при учете расчетов с бюджетом по налогам и сборам. Раскрыть суть одной из используемых программ. Если на предприятии учет не автоматизирован, следует предложить проект его автоматизации.

В четвертом разделе необходимо остановиться на вопросах, касающихся проверки достоверности исчисления налогооблагаемой базы по налогам и сборам, рассмотренным в третьем разделе, и отражения расчетов с бюджетом в системе счетов с точки зрения контролера. То есть должна быть показана полнота и правильность определения налогооблагаемой базы, правильность применения льгот и ставок налогов и сборов, а также арифметических подсчетов при исчислении платежей.

Здесь же необходимо рассмотреть полноту и своевременность уплаты налогов и сборов в бюджеты разных уровней, правильность составления бухгалтерских записей по их начислению и уплате, а также правильность ведения аналитического и синтетического учета по счету 68 «Расчеты по налогам и сборам» и соответствие записей аналитического и синтетического учета записям в Главной книге и балансе организации.

Если в организации имели место нарушения законодательства по уплате налогов, то необходимо показать, в чем они состояли (привести расчеты и указать корреспонденцию счетов, произведенные в орг8анизации). Затем необходимо привести правильный расчет и бухгалтерские проводки, финансовые санкции, которые были наложены на организацию и ответственных лиц с указанием законодательного обоснования на них. Привести исправительные записи.

В заключение следует сделать выводы, вытекающие из содержания работы, а также внести конкретные предложения по совершенствованию учета расчетов с бюджетом по налогам и сборам и предотвращению нарушения законодательства в этой части учета.

В приложении необходимо дать расчеты каждого налога по установленной форме, сдаваемой в налоговую инспекцию.


Тема 24. УЧЕТ И КОНТРОЛЬ РАСЧЕТОВ ПО НАЛОГУ

НА ПРИБЫЛЬ ОРГАНИЗАЦИИ


План

Введение

1 Актуальные проблемы налогообложения прибыли, бухгалтерского учета и контроля расчетов по налогу на прибыль

2 Экономическая характеристика организации

3 Учет расчетов по налогу на прибыль организации

3.1 Организация налогового и бухгалтерского учета по налогу на прибыль

3.2 Бухгалтерский и налоговый учет доходов организации

3.3 Бухгалтерский и налоговый учет расходов организации

3.4 Синтетический и аналитический учет расчетов по налогу на прибыль

3.5 Отражение в бухгалтерском учете отложенных налоговых активов и отложенных налоговых обязательств

3.6 Сводный налоговый учет

3.7 Раскрытие информации о расчетах по налогу на прибыль в бухгалтерской и налоговой отчетности

4 Контроль расчетов по налогу на прибыль организации

4.1 Задачи, источники информации и контрольные процедуры

4.2 Контроль расчетов по налогу на прибыль

4.3 Обобщение результатов проверки и заключение

Выводы и предложения

Список использованной литературы

Приложения

Методические указания

В первом разделе характеризуются основные элементы налога на прибыль: «налогоплательщики», «объект налогообложения», «налоговая база» и др.; указывается место налога на прибыль в программе реформирования налоговой системы РФ; приводятся основные нормативные документы, регулирующие налогообложение прибыли, учет и контроль расчетов по налогу на прибыль; отражаются основные проблемы, связанные с налогообложением прибыли, учетом и контролем налога на прибыль. Дается краткий обзор современной литературы по избранной теме со ссылками на авторов и их труды; студент должен выразить и обосновать свою точку зрения по дискуссионным вопросам.

В третьем разделе дается описание бухгалтерского учета расчетов по налогу на прибыль и системы налогового учета организации в целях формирования налогооблагаемой базы по налогу на прибыль.

В подразделе 3.1. характеризуется организация бухгалтерского и налогового учета: дается характеристика основных элементов учетной и налоговой политики, применяемых для исчисления налога на прибыль; указывается порядок признания доходов и расходов; описывается выбранная модель налогового учета.

В подразделе 3.2 раскрывается бухгалтерский и налоговый учет доходов организации: приводится классификация доходов организации; производится ее сравнение с классификацией доходов в соответствие с Налоговым кодексом Российской Федерации и ПБУ 9/99 «доходы организации»; дается подробное описание каждой группы доходов с указанием конкретных сумм (оформляется в виде таблицы).

В подразделе 3.3 отражается бухгалтерский и налоговый учет расходов организации. Рассмотрение расходов производится аналогично подразделу 3.2. Кроме того, при описании налогового учета подробно описываются расходы, связанные с производством и реализацией; их деление на прямые и косвенные. Подробно следует остановиться на налоговом учете амортизируемого имущества.


Таблица - Итоговые учетные записи по счету 68 «Расчеты по

налогам и сборам» субсчету «Расчеты по налогу

на прибыль»

Дебет Кредит

С кредита счетов	Содержание операции	Сумма, руб.	Содержание операции	Сумма, руб.	В дебет счетов
			Сальдо на 01.01.200_ г.
	Оборот по дебету счета:		Оборот по кредиту счета:
			Сальдо на 01.01.200_ г.

Подраздел 3.4 включает в себя отражение разниц между данными бухгалтерского и налогового учета при исчислении налога на прибыль в соответствии с ПБУ 18/02 «Учет расчетов по налогу на прибыль».

В подразделе 3.5 должна быть дана характеристика счета 68 «Расчеты по налогам и сборам» субсчета «Расчеты по налогу на прибыль» по экономическому содержанию, структуре и назначению, а также содержание записей по дебету и кредиту счета. Здесь же должен быть описан порядок ведения синтетического и аналитического учета, последовательность записей в учетные регистры.

В подразделе 3.6 следует рассмотреть порядок формирования налоговой базы по налогу на прибыль, налоговые ставки, порядок и сроки уплаты налога.

В разделе 3.7 необходимо указать каким образом и в каких формах бухгалтерской и налоговой отчетности находит отражение информации о расчетах по налогу на прибыль.

В главе по контролю следует обосновать необходимость проведения контрольных проверок расчетов по налогу на прибыль. Необходимо рассчитать уровень существенности информации по данным бухгалтерской отчетности организации.

При проведении проверки необходимо остановиться на следующем: установлении учетной политикой порядка ведения налогового учета, полноте и правильности формирования доходов и расходов в соответствующих регистрах налогового учета, экономической оправданности и документальной подтвержденности расходов, правильности определения налоговой базы, правильности расчета суммы убытка, переносимого на будущее, правильности исчисления и своевременности уплаты налога и авансовых платежей, правильности заполнения и своевременности представления налоговой декларации, ведении бухгалтерского учета расчетов по налогу на прибыль, наличии инвентаризации (сверки) расчетов по налогу на прибыль с налоговым органом.

При наличии нарушений их необходимо описать, указать методы исправления и ответственность при неисправлении.

В заключение следует сделать выводы, вытекающие из содержания работы, а также внести конкретные предложения по совершенствованию бухгалтерского и налогового учета и контроля расчетов по налогу на прибыль и предотвращению нарушения законодательства в этой части учета.

Приложение должно включать в себя налоговую декларацию по налогу на прибыль за последний налоговый период.