Центрального Банка Российской Федерации имеет право осуществ-лять банковские операции, предусмотренные закон
| Вид материала | Закон |
- О банках и банковской деятельности, 720.56kb.
- О банках и банковской деятельности, 857.85kb.
- О банках и банковской деятельности, 889.53kb.
- Закон о банках и банковской деятельности, 22.42kb.
- Закон Азербайджанской Республики, 359.21kb.
- Лекция Правовое положение Центрального Банка Российской Федерации, 324.33kb.
- Правительства Российской Федерации и Центрального банка Российской Федерации, Совместное, 573.18kb.
- Федеральный закон, 700.63kb.
- «Банковские операции» и«Учет в банке» тема: Процедуры регистрации, лицензирования, 1046.13kb.
- Конституцией Российской Федерации, настоящим Федеральным закон, 688.12kb.
Вопросы
- Структура банковской системы
Банковская система России является двухуровневой:
1 уровень - Центральный банк Российской Федерации;
2 уровень - кредитные организации, филиалы, представительства иностран-ных банков.
В законе РФ “ О банках и банковской деятельности в РФ” определяются сле-дующие субъекты банковской системы.
Центральный банк РФ (Банк России) является юридическим лицом и имеет свой устав, утверждаемый Государственной Думой. Банк России - самостоя-тельное учреждение, осуществляющее свои расходы за счет собственных дохо-дов. Он единственный банк в России, наделённый правом выпуска (эмиссии) наличных денег. Выполняет роль главного координирующего и регулирующего органа денежно-кредитной системы страны. Находится в собственности Россий-ской Федерации [33,c.9].
Кредитная организация - юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Центрального Банка Российской Федерации имеет право осуществ-лять банковские операции, предусмотренные Законом РФ “О банках и банков-ской деятельности”. Кредитная организация образуется на основе любой формы собственности как хозяйственное общество.
Банк - кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществ-лять в совокупности следующие банковские операции: привлекать во вклады денежные средства физических и юридических лиц, размещать указанные сред-ства от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, сроч-ности, открывать и вести банковские счета физических и юридических лиц.
Небанковская кредитная организация - кредитная организация, имеющая право осуществлять отдельные банковские операции, предусмотренные Законом “О бан-ках и банковской деятельности”. Допустимые сочетания банковских операций для небанковских кредитных организаций устанавливаются Банком России.
Иностранный банк - банк, признанный таковым по законодательству ино-странного государства, на территории которого он зарегистрирован.
Банки, в свою очередь, подразделяются на универсальные и специализирован-ные.
Универсальные банки составляют основу банковской системы, они способны предоставлять своим клиентам до 200 видов услуг. Их главными функциями яв-ляются:
• аккумулирование временно свободных денежных средств;
• кредитование субъектов финансового рынка;
• организация и осуществление расчетов в хозяйстве;
• проведение операций с ценными бумагами;
• хранение финансовых и материальных ценностей;
• проведение трастовых операций;
Основным отличием специализированных банков является предоставление очень узкого спектра финансовых услуг своим клиентам, то есть специализация банка на определённом виде предоставляемых услуг. Специализация бывает: функциональной, отраслевой, клиентской, территориальной.
- ЦБ, функции, организация, эмиссионная политика
Деятельность Центрального банка регламентируется Федеральным законом от 2 декабря 1990 г. N 394-1 "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)".
Банк России образует единую централизованную систему с вертикальной структурой управления.
В систему Банка России входят центральный аппарат, территориальные учреждения, расчетно-кассовые центры, вычислительные центры, полевые учреждения, учебные заведения и другие предприятия, учреждения и организации, в том числе подразделения безопасности и Российское объединение инкассации, необходимые для осуществления деятельности Банка России.
Национальные банки республик являются территориальными учреждениями Банка России.
Уставный капитал и иное имущество Банка России являются федеральной собственностью. Государство не отвечает по обязательствам Банка России, а Банк России - по обязательствам государства, если они не приняли на себя такие обязательства или если иное не предусмотрено федеральными законами.
Основными целями деятельности Банка России являются:
* защита и обеспечение устойчивости рубля, в том числе его покупательной способности и курса по отношению к иностранным валютам;
* развитие и укрепление банковской системы Российской Федерации;
* обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования системы расчетов.
Получение прибыли не является целью деятельности Банка России.
Банк России выполняет следующие функции:
* во взаимодействии с Правительством Российской Федерации разрабатывает и проводит единую государственную денежно-кредитную политику, направленную на защиту и обеспечение устойчивости рубля;
* монопольно осуществляет эмиссию наличных денег и организует их обращение;
* является кредитором последней инстанции для кредитных организаций, организует систему рефинансирования;
* устанавливает правила осуществления расчетов в Российской Федерации;
* устанавливает правила проведения банковских операций, бухгалтерского учета и отчетности для банковской системы;
* осуществляет государственную регистрацию кредитных организаций; выдает и отзывает лицензии кредитных организаций и организаций, занимающихся их аудитом;
* осуществляет надзор за деятельностью кредитных организаций;
* регистрирует эмиссию ценных бумаг кредитными организациями в соответствии с федеральными законами;
* осуществляет самостоятельно или по поручению Правительства Российской Федерации все виды банковских операций, необходимых для выполнения основных задач Банка России;
* осуществляет валютное регулирование, включая операции по покупке и продаже иностранной валюты; определяет порядок осуществления расчетов с иностранными государствами;
* организует и осуществляет валютный контроль как непосредственно, так и через уполномоченные банки в соответствии с законодательством Российской Федерации;
* принимает участие в разработке прогноза платежного баланса Российской Федерации и организует составление платежного баланса Российской Федерации;
* в целях осуществления указанных функций проводит анализ и прогнозирование состояния экономики Российской Федерации в целом и по регионам, прежде всего денежно-кредитных, валютно-финансовых и ценовых отношений; публикует соответствующие материалы и статистические данные;
* осуществляет иные функции в соответствии с федеральными законами.
Банк России подотчетен Государственной Думе Федерального Собрания Российской Федерации.
Высшим органом Банка России является Совет директоров - коллегиальный орган, определяющий основные направления деятельности Банка России и осуществляющий руководство и управление Банком России.
В Совет директоров входят Председатель Банка России и 12 членов Совета директоров.
В зависимости от политики Центрального Банка выделяют различные типы денежно-кредитной политики.
Первый тип - рестрикционная денежно-кредитная политика, направленная на ужесточение условий и ограничение объема кредитных операций коммерческих банков и повышения уровня процентных ставок.
Ее проведение обычно сопровождается увеличением налогов, сокращением государственных расходов и прочими мероприятиями, направленными на сдерживание инфляции.
Политика экспансии - "расширение" - наоборот, предполагает создание льготных условий для кредитования, понижение процентных ставок по кредитам - что ведет к увеличению денежной массы.
Основными инструментами и методами денежно-кредитной политики Банка России являются:
* процентные ставки по операциям Банка России;
* нормативы обязательных резервов, депонируемых в Банке России (резервные требования);
* операции на открытом рынке;
* рефинансирование банков;
* валютное регулирование;
* установление ориентиров роста денежной массы;
* прямые количественные ограничения;
* выпуск от своего имени облигаций.
Банк России может устанавливать одну или несколько процентных ставок по различным видам операций или проводить процентную политику без фиксации процентной ставки.
Процентные ставки Банка России представляют собой минимальные ставки, по которым Банк России осуществляет свои операции.
Банк России использует процентную политику для воздействия на рыночные процентные ставки в целях укрепления рубля.
Коммерческие банки, привлекая ресурсы, обязаны до 20 процентов обязательств кредитной организации зарезервировать в Центральном Банке. Нормативы могут быть дифференцированными для различных кредитных организаций. Порядок резервирования регламентируется Приказом ЦБР от 30 марта 1996 г. N 02-77 "Об утверждении Положения "Об обязательных резервах кредитных организаций, депонируемых в Центральном банке Российской Федерации" (с изменениями от 26 апреля 1996 г., 25 апреля, 6 июня, 4 июля, 18 ноября 1997 г., 25 февраля, 18 декабря 1998 г., 19 марта, 26 ноября 1999 г., 24 апреля, 25 декабря 2000 г., 23 апреля 2001 г.)
Обычно, коммерческие банки, привлекая средства населения, идут по возрастающей. И в определенный момент осуществляется не резервирование, а регулирование отчислений. Регулирование осуществляется раз в месяц по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным. Сумма остатков привлеченных средств, используемых при расчете обязательных резервов, рассчитывается по формуле средней хронологической за отчетный период.
Формула средней хронологической за отчетный период: Ld=(L1/2+L2+L3+...+Ln/2) / (n-1)
Ld - средние остатки привлеченных средств, используемых при расчете обязательных резервов, за отчетный период (месяц);
L1 - сумма остатков привлеченных средств, используемых при расчете обязательных резервов, на первое число отчетного периода (месяца);
Ln - сумма остатков привлеченных средств, используемых при расчете обязательных резервов, за последний календарный день отчетного периода (на первое число месяца, следующего за отчетным);
n - число календарных дней в расчетном периоде (с первого числа отчетного месяца по первое число месяца, следующего за отчетным, включительно), равное 31.
На обязательные резервы, депонируемые в Центральном Банке, проценты не начисляются.
После отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций средства обязательных резервов, депонированные кредитной организацией в Банке России, перечисляются на счет ликвидационной комиссии (ликвидатора) или конкурсного управляющего и используются в порядке, установленном федеральными законами и издаваемыми в соответствии с ними нормативными актами Банка России.
Под операциями на открытом рынке понимаются купля-продажа Банком России казначейских векселей, государственных облигаций и прочих государственных ценных бумаг, краткосрочные операции с ценными бумагами с совершением позднее обратной сделки (РЭПО).
Под рефинансированием понимается кредитование Банком России банков, в том числе учет и переучет векселей (по переучету векселей используется понятие "ставке редисконтирования").
Рефинансирование коммерческих банков осуществляется следующими путями:
* кредитных аукционов (три метода - американский, голландский и кредитование по фиксированной ставке);
* ломбардных кредитов;
* депозитные операции Центрального Банка;
* предоставление однодневных расчетных кредитов.
Под валютными интервенциями Банка России понимается купля-продажа Банком России иностранной валюты на валютном рынке для воздействия на курс рубля и на суммарный спрос и предложение денег.
Под прямыми количественными ограничениями Банка России понимается установление лимитов на рефинансирование банков, проведение кредитными организациями отдельных банковских операций.
Банк России вправе применять прямые количественные ограничения в исключительных случаях в целях проведения единой государственной денежно-кредитной политики только после консультаций с Правительством Российской Федерации.
Банк России может устанавливать ориентиры роста одного или нескольких показателей денежной массы исходя из основных направлений единой государственной денежно-кредитной политики.
Банк России в целях реализации денежно-кредитной политики может от своего имени осуществлять эмиссию облигаций, размещаемых и обращаемых только среди кредитных организаций.
Предельный размер общей номинальной стоимости облигаций Банка России всех выпусков, не погашенных на дату принятия Советом директоров решения об очередном выпуске облигаций Банка России, устанавливается как разница между максимально возможной величиной обязательных резервов кредитных организаций и суммой обязательных резервов кредитных организаций, определенной исходя из действующего норматива обязательных резервов.
Банк России имеет право осуществлять следующие операции с российскими и иностранными кредитными организациями, Правительством Российской Федерации для достижения установленных ему настоящим Федеральным законом целей:
* предоставлять кредиты на срок не более одного года под обеспечение ценными бумагами и другими активами, если иное не установлено федеральным законом о федеральном бюджете;
* покупать и продавать чеки, простые и переводные векселя, имеющие, как правило, товарное происхождение, со сроками погашения не более шести месяцев;
* покупать и продавать государственные ценные бумаги на открытом рынке;
* покупать и продавать облигации, депозитные сертификаты и иные ценные бумаги со сроками погашения не более одного года;
* покупать и продавать иностранную валюту, а также платежные документы и обязательства в иностранной валюте, выставленные российскими и иностранными кредитными организациями;
* покупать, хранить, продавать драгоценные металлы и иные виды валютных ценностей;
* проводить расчетные, кассовые и депозитные операции, принимать на хранение и в управление ценные бумаги и иные ценности;
Порядок проведения Центральным банком РФ депозитных операций с банками-резидентами в валюте Российской Федерации регламентируется Положением ЦБР от 13 января 1999 г. N 67-П
* выдавать гарантии и поручительства;
* осуществлять операции с финансовыми инструментами, используемыми для управления финансовыми рисками;
* открывать счета в российских и иностранных кредитных организациях на территории Российской Федерации и иностранных государств;
* выставлять чеки и векселя в любой валюте;
* осуществлять другие банковские операции от своего имени, если это не запрещено законом.
Банк России является органом банковского регулирования и надзора за деятельностью кредитных организаций.
Банк России осуществляет постоянный надзор за соблюдением кредитными организациями банковского законодательства, нормативных актов Банка России, в частности установленных ими обязательных нормативов.
Банк России устанавливает обязательные для кредитных организаций правила проведения банковских операций, ведения бухгалтерского учета, составления и представления бухгалтерской и статистической отчетности.
Банк России регистрирует кредитные организации в Книге государственной регистрации кредитных организаций, выдает кредитным организациям лицензии на осуществление банковских операций и отзывает их.
В целях обеспечения устойчивости кредитных организаций Банк России может устанавливать им обязательные нормативы. Центральный банк Российской Федерации устанавливает следующие требования к минимальному размеру уставного капитала, необходимого для создания кредитной организации, и минимальному размеру собственных средств (капитала) банка, ходатайствующего о получении Генеральной лицензии на осуществление банковских операций:
* минимальный размер уставного капитала создаваемого банка, за исключением дочернего филиала иностранного банка, должен быть не менее суммы, эквивалентной 1 млн. евро;
* минимальный размер уставного капитала для вновь создаваемых кредитных организаций, минимальный размер собственных средств (капитала) для действующих кредитных организаций;
* минимальный размер уставного капитала создаваемой небанковской кредитной организации, за исключением дочерней небанковской кредитной организации иностранного банка, должен быть не менее суммы, эквивалентной 100 тыс. евро;
* минимальный размер уставного капитала создаваемой дочерней кредитной организации иностранного банка должен быть не менее суммы, эквивалентной 10 млн. евро;
* минимальный размер собственных средств (капитала) банка, ходатайствующего о получении Генеральной лицензии на осуществление банковских операций, должен быть не менее суммы, эквивалентной 5 млн. евро;
* максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков
* максимальный размер крупных кредитных рисков
* максимальный размер риска на одного кредитора (вкладчика)
* нормативы ликвидности кредитной организации
* нормативы достаточности капитала
* максимальный размер привлеченных денежных вкладов (депозитов) населения
* размеры валютного, процентного и иных рисков;
* минимальный размер резервов, создаваемых под высокорисковые активы;
* нормативы использования собственных средств банков для приобретения долей (акций) других юридических лиц;
* максимальный размер кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам).
- Функциональная модель коммерческого банка, организация, платежная функция.
КБ–КО, кот. имеет исключительное право осуществлять след.банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физ. и юр.лиц;
- размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности;
- открытие и ведение банковских счетов физ. и юр.лиц.
Орг.структура КБ фиксируется в учредительных документах.
Высший орган АО- общее собрание акционеров, созываемое, один раз в год. Текущими делами АО руководят правление и СД.
Правление состоит из председателя правления, его заместителей и представителей наиболее крупных участников банка. Заседания правления проводятся регулярно, решения принимаются большинством голосов. При равенстве голосов голос председателя правления является решающим. Ревизионная комиссия избирается общим собранием участников и подотчетна совету банка. Правление банка представляет ревизионной комиссии все необходимые материалы для проведения ревизии. Ревизионная комиссия составляет заключения по годовым отчетам и балансам банка, без ее заключения баланс банка не может быть утвержден общим собранием акционеров.
В состав КБ входит ряд управлений: прогнозирования деятельности, маркетинга, кредитное, валютное, депозитных операций, расчетно-кассового обслуживания, а также бухгалтерия, юридический и другие отделы. КБ может организовывать свои обособленные подразделения — филиалы и представительства.
- Схема клиринга и оптимизация корреспондентских связей
ПОНЯТИЕ КЛИРИНГА
Клиринг, в самом широком его понимании, - это процесс
расчетов между сторонами , построенный на взаимозачете встреч-
ных требований и обязательств.
В мировой практике различают межбанковский клиринг, кли-
ринг валютный и клиринг товарный.
Межбанковский клиринг имеет место практически во всякой
стране с развитой банковской инфраструктурой и представляет
собой систему безналичных расчетов между банками, осуществляе-
мых через единые расчетные центры. Взаиморасчеты банки могут
осуществлять и без клиринговой системы, открыв корреспон-
дентские счета друг у друга. На практике это может выглядеть
следующим образом: Банк А открывает в банке Б корреспон-
дентский счет и депонирует на нем некоторую сумму. Банк Б по
поручению банка А может производить расчеты в пределах этой
суммы. Такая система расчетов между банками пригодна только
для тех стран,потребности которых (в силу их экономико-геогра-
фических условий) могут удовлетворять небольшое количество
банков при небольших объемах проходящих через эту систему пла-
тежах. В странах, где существует широкая банковская сеть с
большими объемами передвижения капитала между банками,
рассмотренная выше схема становится неэффективной. В част-
ности,если банк А открывает взаимные корреспондентские счета в
десяти, ста банках, то объем средств, которые для этого требу-
ется иммобилизовать, возрастает пропорционально числу бан-
ков-партнеров и может оказаться тормозом для всей системы
расчетов. Практика открытия взаимных корреспондентских счетов
существует в мире, но это, скорее, исключение из правила,
действующего в сфере банковских расчетов.
Клиринговая система базируется на том, что все банки вы-
полняют примерно одни и те же функции, имеют примерно одинако-
вую организацию бухгалтерского учета, что выражается в одно-
типном потоке документов.
В странах с развитой банковской инфраструктурой можно вы-
делить три основных способа организации межбанковских расчетов.
Например, во Франции и Великобритании взаимные расчеты между
банками осуществляются центральным банком страны или ,как
в России, его расчетно-кассовыми центрами на местах. В ряде
стран действуют несколько автоматизированных расчетных
систем, которые организованны крупными банками с их филиалами.
Яркий пример Федеративная Республика Германия, где одновремен-
но функционируют расчетные системы Коммерцбанка, Дойчебанка,
Берлинербанка, Дрезденбанка, Дойчебундесбанка и др. Каждая
расчетная система учитывает интересы данной кредитно-финансо-
вой организации, ее функциональные цели. В любую такую систему
может включиться любой банк, любое кредитное товарищество и
т.п. Каждая организация , если она не создает собственной кли-
ринговой системы, выбирает подходящую для себя. В стране может
быть несколько таких систем. Например, в Соединенных Штатах
Америки их более тридцати. Все региональные клиринговые систе-
мы объединяются двумя общенациональными: федеральной (Fedwire)
- для внутренних платежей и международной ( CHIPS ).
Наиболее распространены на Западе, особенно в небольших
странах (Австрии, Швейцарии, Венгрии и др. )так называемые
GIRO - системы. Они создаются коммерческими банками обычно в
форме акционерного общества открытого типа путем объединения
технических средств , технологий, организационных мероприятий
и, главное, финансовых ресурсов. Системы обеспечивают
GIRO - расчеты между участниками и аккумулируют средства для
этих расчетов. Центральный банк страны является, как правило,
одним из учредителей клиринговой системы.
Клиринг валютный применяется при межгосударственных
расчетах на основе соглашения правительств этих государств.
Отношения сторон строятся на взаимном зачете встречных требо-
ваний и обязательств, вытекающем из стоимостного равенства то-
варных поставок и оказываемых услуг. Валютный клиринг включает
набор обязательных элементов, таких как: систему клиринговых
счетов, объем клиринга (все платежи по товарообороту или толь-
ко их часть подлежит учету), валюту клиринга, объем техническо-
го кредита (предельно допустимое сальдо задолженности одной
стороны другой, рассчитываемое как процент от оборота или в
виде абсолютной величины), систему выравнивания платежей, схе-
му окончательного выравнивания сальдо по окончании действия
межправительственного соглашения.
Под товарным клирингом понимают систему расчетов между
участниками биржевого рынка, включающую как организацию заче-
та их требований и обязательств друг к другу в той или иной
форме, так и организацию непосредственно самих расчетов между
ними.В данной системе присутствует третья сторона по каждой
заключенной сделке, а именно Клиринговая (расчетная) палата,
обеспечивающая ее жизнедеятельность.
Определение того, что должны получить и что поставить/вып-
латить в день исполнения стороны сделки является задачей систе-
мы клиринга. Расчеты обязательств сторон, составляющие сущность
процесса клиринга, позволяют точно и эффективно осуществлять
обмен финансовых инструментов.