Учебное пособие включает в себя краткий курс лекций для студентов, сдающих экзамены без выезда в академию, и является основой для выполнения контрольных тестов по дисциплине «Страхование» издательства двгаэу, 2001. Рецензенты

Вид материала

Учебное пособие

Содержание 5.3. Особенности построения тарифов по страхованию жизни 5.4. Резервы взносов по страхованию жизни

Подобный материал:

• Методические указания: краткий курс лекций для студентов заочной формы обучения Санкт-Петербург, 1540.61kb.
• В. Б. Аксенов Краткий курс лекций, 1098.72kb.
• Краткий курс лекций по философии учебно-методическое пособие для студентов всех специальностей, 2261.57kb.
• А. И. Курс лекций по фармакологии учебное пособие, 1739.27kb.
• Краткий курс лекций учебной дисциплины «Методика преподавания начального курса математики», 631.78kb.
• Учебное пособие для студентов среднего профессионального образования Санкт-Петербург, 777.31kb.
• Краткий курс лекций по менеджменту учебное пособие для студентов учреждений, 1833.53kb.
• Тексты лекций для студентов заочной формы обучения всех специальностей москва 2001, 2466.08kb.
• Н. В. Рудаков Краткий курс лекций, 1552.23kb.
• Учебное пособие для студентов среднего профессионального образования Санкт-Петербург, 2198.48kb.

5.3. Особенности построения тарифов по страхованию жизни

При личном страховании не происходит возмещения материального ущерба, как в имущественном страховании, а оказывается денежная помощь гражданам или семьям в связи с утратой здоровья застрахованным лицом или наступлением смерти члена семьи.

Построение тарифов по страхованию жизни имеет следующие особенности:

1. Расчёты производятся с учётом использования демографической статистики и теории вероятности
   
2. При расчётах применяются способы долгосрочных финансовых исчислений
   
3. Тарифные НЕТТО-СТАВКИ состоят из нескольких частей, каждая из которых призвана сформировать страховой фонд по одному из видов страховой ответственности, включенный в условия страхования.
   

Тарифная ставка определяет, сколько денег каждый из страхователей должен внести в общий страховой фонд с единицы страховой суммы.

Тарифная ставка-это цена услуги, оказываемой страховщиком населению, т.е. цена страховой защиты.

Полная тарифная ставка называется БРУТТО-СТАВКА.

Задача НЕТТО-СТАВКИ: обеспечить выплаты страховых сумм, т.е. выполнение финансовых обязательств страховщика по договорам страхования.

Объем Страхового фонда рассчитывается исходя:

1. Данные о числе застрахованных, которые доживут до окончания срока действия договора страхования.
   
2. Сведения о том, сколько может страхователей умереть каждый год.
   
3. У скольких человек наступит потеря здоровья.
   

Фстр. =(Ст×N)

где

Фстр.- страховой фонд;

N-количество выплат;

Ст - страховые суммы ;

Тарифные ставки в страховании жизни состоят из нескольких частей: (Пример: смешанное страхование жизни):

1. Страхование на дожитие.
   
2. Страхование на случай смерти.
   
3. Страхование от несчастного случая.
   

По каждому виду страхования создаётся при помощи тарифа страховой фонд. Поэтому тарифная ставка в смешанном страховании состоит из трёх частей, входящих в НЕТТО-СТАВКУ, и нагрузку.

Рис. 5.2.

5.4. Резервы взносов по страхованию жизни

По условиям страхования жизни предусмотрена выплата страховой суммы в связи с дожитием застрахованного до окончания срока страхования.

Выплаты происходят за счёт «НЕТТО-СТАВОК» на дожитие и до наступления срока (16 лет), заложенных в страховых тарифах.

Уплата страховых взносов происходит в течение всего срока, либо единовременно, а выплата после истечения срока действия договора, то в страховом фонде образуются временно свободные средства (ВВС).

ВВС - в период страхования не могут расходоваться и зачисляться в резерв взносов по страхованию жизни (РВ).

Главное назначение указанного РВ – обеспечить финансовую устойчивость операций.

Страховые суммы по дожитию выплачиваются именно из накопленного по договору резерва страховых взносов (РСВ).

При досрочном расторжении договора страхователю выплачивается накопленный резерв в виде выкупной суммы.

Если выплаты страховых сумм по всем нетто-ставкам (без учёта нагрузки) соответствуют уровню, указанному в тарифах, то образовавшийся резерв взносов называется теоретическим.

По мере уплаты взносов стоимость обязательств страхователя уменьшается, а обязательств страховщика соответственно возрастает. Разница между современными стоимостями обязательства страховщика и страхователя на каждый момент действия договора страхования и составляет резерв взносов (РВ).

Величина резерва по страхованию жизни рассчитывается на основе страховой НЕТТО-СТАВКИ за вычетом части страховой премии, соответствующей доле нагрузки в структуре страхового тарифа.

Размер резерва по страхованию жизни определяется по формуле:

Р = Рк × +По × – В,

где:

Р - сумма резерва по виду страхования на отч. дату;

Рк - сумма резерва на начало отчётного периода;

i – годовая норма доходности в %;

По – страховая НЕТТО-премия по виду страхования, полученная за отчётный период;

В – сумма выплат страхового обеспечения и выкупных сумм по виду страхования за отчётный период.

Состав, назначение и порядок формирования страховых резервов, образуемых страховщиком для обеспечения выполнения обязательств, по договорам страхования иным, чем страхование жизни, определяются нормативно-техническими указаниями, утверждёнными приказом РОССТРАХНАДЗОРА №02-02/04 от 18.03.94.-«Правила формирования страховых резервов по видам страхования иным, чем страхование жизни».

Объем совокупного резерва вносов определяется на основе периодически проводимой инвентаризации лицевых счетов.

В процессе инвентаризации лицевые счета группируются по видам и срокам страхования, по годам их заключения, с тем, чтобы иметь данные для применения коэффициентов резерва для однородных групп договоров.

Для исчисления суммы ежегодного прироста совокупного резерва взносов применяется сальдовый метод:

Р=Д-В-У-Н-О-П,

где:

Р- годовой прирост резерва взносов;

Д-поступления страховых взносов и других доходов по страхованию жизни за год;

В - фактические выплаты страховых сумм по дожитию, по случаям смерти, выплаты выкупных сумм;

У-заложенная в тарифах сумма выплат в связи с расстройством здоровья. Она определяется как произведение установленного среднего тарифного норматива на число сотен (100) страховой суммы по действующим договорам страхования жизни;

Н- сумма расходов (заложенная в тарифах) на содержание страховых органов, которая исчисляется в установленном проценте от поступивших за год взносов;

О- остаток резерва взносов, образующихся при выплатах выкупных сумм, поскольку размер выкупных сумм меньше накопленных резервов на момент досрочного прекращения договора с правом на выкуп. Он начисляется из установленного процента от выплаченных выкупных сумм;

П- прибыль от фактических выплат в связи с потерей здоровья и расходов на ведение дела. Если (П =убытку) он в расчёте резерва взносов во внимание не принимается.

Годовой прирост резерва взносов является главным финансовым результатом проведения страхования жизни.

Резерв взносов (РВ) по страхованию жизни принципиально отличается от запасных фондов в имущественном страховании, которые создаются с целью гарантии колебания в уровнях ущерба, причиняемого стихийными бедствиями в отдельные годы:

а) РВ образуется в связи с долгосрочным характером операций и предназначается для выплат страховых сумм, срок которых наступит через определённое число лет;

б) РВ принадлежит страхователям.