Доклад: «финансовое состояние предприятий жкх»

Вид материала

Содержание

Структура (%)
Структура (%)
2011 год (прогноз)
Оао «комус-1» 88,88 85,88 96,6
ЗАО «Тепло»
ЗАО «Тепло»
ОАО «ЖКХ» и ИП Руднев С.И., который составляет -0,2 % и 2,7% соответственно.
Оао «жкх»
ОАО «Жилсервис» и МП «Водоканал»
6 исков на сумму 203,5
ООО «Горизонт»

Подобный материал:

ДОКЛАД: «ФИНАНСОВОЕ СОСТОЯНИЕ ПРЕДПРИЯТИЙ ЖКХ»

Форма организации предприятий жилищно-коммунального комплекса различна. Однако, характерным для всех является то, что собственные активы всех предприятий, ведущих деятельность на территории нашего муниципального образования минимальны, в основном составляют 100 тыс. рублей. При этом, необходимо отметить что организации (компании) не стремятся повысить долю собственных средств. Поэтому, говорить о финансовой независимости не представляется возможным, поскольку коэффициент автономии (собственности) значительно ниже нормативных 50%. [По принципу кредитных организаций, кроме того имеют право взимать проценты за просроченные коммунальные платежи].

При этом, по организациям ЖКХ в разрезе направлений деятельностидинамика доходов от всех видов услуг выглядит следующим образом (2010/2009,млн. руб.):ЗАО «Тепло» - направление деятельности теплоснабжение ( 52104/52448) доходы снизились к итогу 2009 года на1 %.По многоотраслевым организациям:ОАО «КОМУС-1» (34119/29892) доходы возросли к итогу 2009 года на 14%;ОАО «Ильинск» (11651.5/9374) доходы возросли на 24 %;ОАО «Пензенское» (17837,4/19309,5) доходы снизились на 7,62 %.

По предприятиям, оказывающим услуги водоснабжения и водоотведения: МП «Водоканал» (14584,9/12814) доходы возросли к итогу 2009 года на 14%

По управляющим компаниям наибольший рост доходов показал ОАО «КОМУС-2» (16091/13255), доходы возросли на 22%,далее, ООО «Горизонт» (12916,9/12720,7) рост доходов составил 1,54 %, ОАО «ЖКХ» (8713,5 /8634,7) рост 1%, ИП «Руднев» (6256,1/7270,1) доходы снизились к итогу 2009 года на 14%.

Рассматривая финансовое состояние отрасли, следует остановиться на таком показателе эффективности деятельностипредприятий, как рентабельность продаж. В докладе динамика показателя представленабез учета в финансовом результате бюджетного финансирования. Динамика показателя приведеназа 2010/2009, в %:по теплоснабжающим - ЗАО «Тепло» (-37%/-20%) за отчетный период рентабельность сократилась на 10 %, что является отрицательной тенденцией. Показатели рентабельности продаж в 2009,2010 гг. также имеют отрицательный результат.

По многоотраслевым организациям: ОАО «КОМУС-1» (-11%/2%) за отчетный период рентабельность сократилась на 13%; ОАО «Ильинск» (-32%/-22%) рентабельность сократилась на 10 %; ОАО «Пензенское» (-39%/-13%) рентабельность сократилась на 26%. При этом рентабельность продаж в 2009, 2010 году отрицательна, кроме ОАО «КОМУС -1» в 2009 году рентабельность продаж составляла 2%.

По предприятиям, оказывающим услуги водоснабжения и водоотведения: МП «Водоканал» (-3,9%/6,3%) рентабельность сократилась на 10,2 %. Рентабельность продаж в 2010 году имеет отрицательный показатель, в 2009 году рентабельность продаж 6.3%.

По управляющим компаниям:ООО «Горизонт» (5%/0,4%) имеет положительную тенденцию, рост рентабельности продаж составил 4.6%, далеепошел отрицательный результатОАО «КОМУС-2» (-19%/14%) рентабельность сократилась на 33%, ОАО «ЖКХ» (-12% /0,3%) рентабельность сократилась на 12,3%, ИП «Руднев» (-12%/2%) рентабельность сократилась на 12,2%.Рентабельность продаж в 2010 году имеет по УК отрицательный показатель, в 2009 году рентабельность продаж имела положительный результат ОАО «ЖКХ»- 2%, ИП «Руднев» -0.4%, ОАО «КОМУС-2»-14%, ООО «Горизонт-0,4%.

Напрашивается следующий резюмирующий вывод-имеются проблемы в сбытовой политики предприятий. Направление политикинапрямую зависит от качественного предоставления услуг и рисков снижения платы за их непредставление или некачественное предоставление (Постановление Правительства РФ № 307 от 23.05.2006 г.).[ Сегодня только ленивый не высказывается по данной проблеме, и тем вопросам, которые с этим связаны].Результаты очевидны, причины различны. Как пример перерасчетов за недопоставку услуги по теплоснабжению можно привести отсутствие полотенцесушителей в МКД г. Томари.Решение данного вопроса возложено в рамках трехсторонних соглашений на УК, срок исполнения до 1 октября 2010 года. Ориентировочные годовые убытки от данного вида перерасчетов около 2 млн. руб.

Помимо качественной проблемы, которая оказывает влияние на финансовую деятельность предприятий, имеется и техническая составляющая проблемы, также проблема наличия и подготовки квалифицированных кадров.

Технические вопросы частично решаются за счет Ремонтных программ объектов жилищно-коммунального хозяйства, Титульных списков объектов жилищного фонда, подлежащих капитальному ремонту. По Титульным спискам согласованным жилищной инспекцией Сахалинской области в 2010 году на капитальный ремонт направлено 14, 5 млн. рублей, что превышает сметную стоимость работ 2009 года на 21% (Справочно: в 2009 году направлено 12 млн. руб.). На выполнение Ремонтных программ в 2010 году утверждено 15 млн. рублей, что превышает показатель 2009 года на 92 %.

Общий объем денежных средств, предусмотренный и направленный для финансирования программных мероприятий (комплексных, производственных, иных специальных программ) за 2009-2010 г., план 2011 год, с указанием источников финансирования выглядит следующим образом:

2009 год	Руб.	Структура (%)
Всего жилищно-коммунальное хозяйство, в том числе	128 479 032,46	100,00
Федеральный бюджет	950 362,00	0,74
Областной бюджет	109 115 520,29	84,93
Местный бюджет	18 413 150,17	14,33
2010 год	Руб.	Структура (%)
Всего жилищно-коммунальное хозяйство, в том числе	123 803 343,93	100,00
Федеральный бюджет	0,00	0,00
Областной бюджет	94 044 336,08	75,96
Местный бюджет	29 759 007,85	24,04
2011 год (прогноз)	Руб.	Структура (%)
Всего жилищно-коммунальное хозяйство, в том числе	48 234 000,00	100,00
Федеральный бюджет	0,00	0,00
Областной бюджет	20 500 000,00	42,50
Местный бюджет	27 734 000,00	57,50

[Ремарка: В тариф заложено возвратных средств на техническую и технологическую составляющие: ЗАО «Тепло» ( в тариф) в 2009 в смете затрат на теплоснабжение на ремонт и техническое обслуживание основных средств предусмотрено 1424т.р., в 2010 г. 1613т.р, в т.ч. капитальный ремонт: 1060 т.р., 986 т.р. соответственно., ОАО «Пензенское» ( в тариф) на теплоснабжение 2009 г.-344 т.р., 362 т.р., водоснабжение 2009 г.-20,6 т.р., 2010 г.-22,4 т.р., водоотведение 14,4 т.р., 9.3 т.р. - по статье капитальный ремонт средства не предусмотрены, МП «Водоканал» - ремонт и техническое обслуживание основных средств водоснабжение: 311,6 т.р., 253,51 т.р., 2009,2010 гг соответственно, водоотведение 82,6 т.р., 103,04 т.р. соотвественно2009,2010 гг, в 2009, 2010 году средства на капитальный ремонт не предусмотрены. ОАО «Ильинск»- водоотведение средства не предусмотрены, водоснабжение – 129,5 т.р., 119,3 т.р. предусмотрены на ремонт и техническое обслуживание основных средств в 2009г, 2010 г. соответственно, теплоснабжение 269,3 т.р., 620,5 т.р. соответственно. ОАО «КОМУС-1» смета затрат на теплоснабжение – в 2010 г. на сумму 497, 5 т.р., в т.ч. капитальный ремонт 497, 5 , 2009 г. средства не предусмотрены].

Направленные средства, это в основном средства бюджетов областного и местного. Эти средства, направленные на капитальный ремонт и ремонтные программы, во– первых поддерживают техническое состояние жилищного фонда, сооружений и оборудования, во- вторых, поддерживают управляющие компании и РСО.

Итак, прибыльность определяется качеством рынка, а качество невозможно без организации надлежащего учета. По Закону об энергосбережении (261-ФЗ) с 1 января 2012 года собственники жилых домов или помещений в МКД обязаны оснастить дома счетчиками, а МКД –коллективными и индивидуальными приборами учета воды, тепла, электроэнергии.

Управляющими компаниями до сих пор не решен вопрос о заключение договоров с ОАО «Сахалинэнерго» на установку общедомовых (коллективных)приборов учетаэлектроэнергии в соответствии с протоколом совместного совещания от 05.05.2010 года. Рассрочка платежа по договорам составляет 5 лет. Управляющие компании – организованы как самостоятельные хозяйствующие субъекты, какие же административные ресурсы нужно применить, чтобы УК исполнили законодательство РФ? [С целью улучшения качества услуг рекомендуем УК выполнить 3 малозатратных мероприятия, чтобы снизить потери электроэнергии: 1) заменить существующие индукционные счетчики на простенькую защищенную электронику: 2) установить в подвальных помещениях понижающий трансформатор с 220 Вольт на 36 Вольт;3)спрятать магистральный провод в пластиковые трубы, заменить в соответствии с последними требованиями «алюминий» на «медь».]

В 2011 году УК включают в виды капитальных работ в Титульные списки установку приборов учета по тепло-, водоснабжению.

Проведенный анализ также показывает, что одной из слабых сторон предприятий является бюджетное финансирование. Бюджетное финансирование предоставляется предприятиям на возмещение разницы в тарифах, на приобретение топлива, убытков от бани, выпадающих доходов, связанных с обслуживанием пустующего жилфонда. Наличие бюджетного финансирования свидетельствует о существующей зависимости и потому потенциально малой гибкости стратегической позиции предприятия.[ Воздействие внешнего фактора - изменение законодательства. Финансовый рычаг из бюджетного перейдет в рисковый – начисление в счета населению. Предприятие утратит устойчивое функционирование, возникновение риска неплатежа, роста краткосрочной и долгосрочной дебиторской задолженности, замораживания оборотных активов]

Наиболее подвержены данному риску ЗАО «Тепло», показатель вырос в 2 раза против 2009 года (20848/9514), ОАО «КОМУС-1» , показатель вырос в 3 раза (4679,4/1415,8), ОАО «Пензенское», показатель вырос в 2 раза (6064,1/3256,3).

Несмотря на отрицательную тенденцию в показатели рентабельности и увеличение финансовой зависимости от бюджетного финансирования всего в 2010 году предприятиями жилищно-коммунального хозяйства получено доходов по всем видам услуг в сумме 224,6 млн. рублей. Аналогичный показатель прошлого года 193,7 млн. руб. Рост доходов в сравнении с соответствующим периодом прошлого года составил 16%, причина-повышение тарифов на ЖКУ.

В соответствии с Федеральным законом от 30.12.2004 № 210-ФЗ «Об основах регулирования тарифов организаций коммунального комплекса» разработаны и утверждены постановлением главы администрации МО «Томаринский городской округ» критерии, используемые для определения доступности для потребителей товаров и услуг организаций коммунального комплекса, а именно:

Годы	2009	2010	2011
Средний размер платежа граждан за полученные ими жилищно-коммунальные услуги, (руб.)	1687,6	1892,94	2098,72
Средняя заработная плата в МО «Томаринский городской округ» (руб.)	18900,0	21200,0	22000,0
Отношение среднего размера платежа граждан за полученные ими жилищно-коммунальные услуги к средней заработной плате в МО «Томаринский городской округ»	0,09	0,09	0,1

Данный результат свидетельствует о том, что в МО «Томаринский городской округ» несмотря на рост тарифов, отношение среднего размера платежа граждан к средней заработной плате остается стабильно постоянным.

Расходы за оказанные жилищно-коммунальные услуги предприятиями жилищно-коммунального хозяйства составили в 2010 году 218,3 млн. рублей, в 2009 году аналогичный показатель составлял 187,8 млн. руб. Рост расходов в сравнении с соответствующим периодом прошлого года составил 16 %. Основные причины роста расходов связаны с ростом основных статей себестомости услуг – это повышение тарифов на электроэнергию, роста стоимости топлива, транспортной составляющей и материалов.Финансовый результат в жилищно-коммунальном комплексе округа составила прибыль в сумме 6,3 млн. руб.

В общем случае, среди причин, ведущих к увеличению дебиторской задолженности на предприятиях жилищно-коммунального комплекса можно отнести собираемость платежей. По предприятиям отрасли округа данный показатель выражен в удельном весе, в % и распределяется следующим образом:

На 01.01.2010 г. На 01.01.2011 г. Отн.изм.,%

ЗАО «Тепло» 90,98 90,12 99,1

МП «Водоканал» 10,76 70,97 рост в 6 раз

ОАО «Пензенское» 99,40 99,67 100,3

ОАО «Ильинск» 82,56 94,93 115,0

ОАО «КОМУС-1» 88,88 85,88 96,6

ОАО «КОМУС-2» 99,91 99,78 99,9

ООО «Горизонт» 100,00 100,00 100,0

ОАО «ЖКХ» 90,71 90,67 99,9

ИП «Руднев 100,00 100,00 100,0

Собираемость платежей с населения в целом по округу за отчетный период составила 97%, по сравнению с 2009 годом собираемость платежей увеличилась на 3%.Наилучшие показатели собираемости платежей ИП «Руднев», ООО «Горизонт» - 100% за 2009,2010 годы, по отношению к отчетному периоду рост собираемости платежей МП «Водоканал» - в 6 раз, ОАО «Пензенское» на 3%, ОАО «Ильинск» на 15 %. Имеются и факты снижения показателя собираемости – ЗАО «Тепло» на 0,9%, ОАО «КОМУС-1» на 3,4 %.

Дебиторская задолженность предприятий ЖКХ на 01.01.2011 года составила 56,7 млн. руб., в том числе за жилищно-коммунальные услуги 44,1 млн. руб. Рост дебиторской задолженности к 01.01.2011 года составил 11% (52,6 млн. руб.).

Рост дебиторской задолженности к итогу 2009 года допустили ОАО «КОМУС-2» - УК (3608/2386.2) на 51%, ООО «Горизонт» -(2362,7/1827,3) на 29%.

У остальных организаций жилищно-коммунального комплекса округа дебиторская задолженность остается на одном уровне, практически без движения.

Оборачиваемость консолидированной дебиторской задолженности составляет в 2010 году 360/ ((224,6 млн. руб. /(52,5594+56,6577)/2)) = 360/4=90 дней. Т.е. в среднем по предприятиям отрасли необходимое количество дней для превращения товара (услуги) в денежные средства составляет 90 дней. В очередной раз подчеркивается нехватка наличных денежных средств, для осуществления деятельности компаний (организаций).

В разрезе компаний ситуация раскладывается следующим образом:

ЗАО «Тепло» 360/((52104 т.р.\((20855+25073)/2))=360/2,3=156дней, (высокий % дебиторской задолженности по платежам населения (51%), прочих потребителей (49%), возврат вложенного капитала через 5 месяцев).

МП«Водоканал»360/((14584,9т.р.\((2793,9+2552,7)/2))=360/5=72 дня, (высокий % дебиторской задолженности по платежам населения за услуги водоснабжения (85%), прочих потребителей), возврат вложенного капитала через 2 с половиной месяца).

ОАО «КОМУС-1» 360/((34119 т.р.\((9118+6206)/2))=360/4=90 дней (высокий % дебиторской задолженности по платежам населения за услуги теплоснабжения(77%), водоснабжения (15%), прочих потребителей), возврат вложенного капитала через 3 месяца).

ОАО «Ильинск» 360/ ((11651,5 т.р.\((1106,7+1471,8)/2))=360/6=60 дней (высокий % дебиторской задолженности по платежам населения за услуги теплоснабжения(68%), водоснабжения (4%), прочих потребителей), возврат вложенного капитала через 2 месяца).

ОАО «Пензенское»360/ ((17837,4 т.р.\((6709,5+8129,7)/2))=360/2,4=150 дней (высокий % дебиторской задолженности по платежам населения за услуги теплоснабжения (66%), водоснабжения (9%), прочих потребителей), возврат вложенного капитала через 5 месяцев).

По УК: ОАО «КОМУС-2» 360/ ((16091т.р.\((2386,2+3608)/2))=360/5=72дня (высокий % дебиторской задолженности по платежам населения за коммунальные услуги (100%)), возврат вложенного капитала через 2 с половиной месяца).

ОАО «ЖКХ» 360/ ((8713,5т.р.\((4072,4+3884,1)/2))=360/2=180 дней (высокий % дебиторской задолженности по платежам населения за коммунальные услуги (100%)), возврат вложенного капитала через 6 месяцев).

ООО «Горизонт» 360/ ((12916,9т.р.\((1846,2+2468,1)/2))=360/5=72 дня (высокий % дебиторской задолженности по платежам населения за коммунальные услуги (100%)), возврат вложенного капитала через 2 с половиной месяца).

ИП «Руднев» 360/ ((6256,1т.р.\((1348,3+1264,3)/2))=360/5=72 дня (высокий % дебиторской задолженности по платежам населения за коммунальные услуги (100%)), возврат вложенного капитала через 2 с половиной месяца).

Чтобы было яснее можно пояснить следующее: публичный договор предусматривает оплату в течение 1 месяца с момента отпуска товара (тепло. водоснабжения, поставки услуги),нормальное значение коэффициента равно 1/12,в случае превышения данного коэффициента (диапазон в отрасли от 1/2 до 1/6) нужно говорить о проблемах с дебиторской задолженностью. Она реально существует у всех, без исключения. Дебиторская задолженность относиться к наименее ликвидным активам (хотя и быстрореализуемым). Поэтому требуется эффективнее организовать ее управление, в том числе за счет ускорения расчетов и документооборота, что способствует укреплению устойчивости организаций (компаний) ЖКХ.

Кредиторская задолженность по состоянию на 01.01.2011 г. составила 53,8 млн. руб., произошел рост кредиторской задолженности по отношению к 01.01.2010 года на 10% (49,0 млн. руб.).

Оборачиваемость консолидированной кредиторской задолженности по отрасли 360/ (218,3 млн. руб. / 48,7 млн. руб.) = 360/5 =72 дня (два с половиной месяца). При этом средний срок оплаты по договорам поставки запасов ( уголь, эл. энергия) 1 месяц.

Для оценки ликвидности применим коэффициент покрытия, за основу суммы оборотных средств - дебиторскую задолженность [Это конечно, только часть оборотных активов, но иногда это единственный способ получения денежных средств, особенно для предприятий ведущих отпуск теплоснабжения в ограниченный период времени – отопительный сезон].

По отрасли ситуация выглядит следующим образом: 56657 т.р./ 48730,8т.р. = 1,16. (нормативное значение от 1 до 2). Показатель близок к наименьшей границе. Это свидетельствует о том, что средств достаточно для покрытия краткосрочных обязательств, однако указывает на необходимость постоянной работы с дебиторами, чтобы ускорить обращение дебиторской задолженности в денежные средства для расчетов с поставщиками. [Возможно применение такой формы расчетов, как уступка права требования или обращение к услугам коллекторного агентства, но пока у нас эта форма не практикуется, хотя и является перспективной].

Проанализировав состояние претензионно - исковой работы предприятий ЖКХ сообщаем, что наибольшая дебиторская задолженность населения по оплате жилищно-коммунальных услуг за период с 01.01.2010 по 01.05.2010 года наблюдается у ЗАО «Тепло» и ОАО «Комус-1,2» и составляет 14348,0 и 11012,0 т. рублей соответственно. Высокий показатель дебиторской задолженности объясняется максимальной суммой начисления платы за предоставляемую услугу по сравнению с другими предприятиями ЖКХ. Сбор за 2010 год составляет у ЗАО «Тепло» 87,3 %, у ОАО «Комус-1» средний показатель 95,4%.

Сумма взысканных средств по судебным решениям у ЗАО «Тепло» составляет 239,2 т. рублей из предъявленных 782,1 т. рублей, что составляет 30,6%.

У ОАО «Комус-1,2» за 2010 год из поданных исков на сумму 5231,7 т. рублей утверждено к взысканию 4936,1 т. рублей, что составляет 94%. Взыскана за 2010 год сумма по решениям суда в размере 3072,7 рублей, что составляет 62,3%от предъявленных к взысканию.

ЗАО «Тепло» и ОАО«Комус-1,2» необходимо систематически контролировать деятельность судебных приставов по исполнению исполнительных листов путем ежемесячных официальных запросов и принятие участия в обходе должников, организуемых ОСП по Томаринскому району, а также осуществлять юридическое обоснование и защиту исковых требований в целях удовлетворения судом исковых требований в полном объеме.

Самый низкий прирост дебиторской задолженности в 2010 году по сравнению с 2009 годом наблюдается у ОАО «ЖКХ» и ИП Руднев С.И., который составляет -0,2 % и 2,7% соответственно.Наблюдается стабилизация роста дебиторской задолженности, но сбор просроченной задолженности не активизируется, что объясняется низким уровнем взыскивания средств по исполнительным листам и судебным решениям, так как у ОАО «ЖКХ» в 2010 году из утвержденной суммы к взысканию в размере 1777,8 т. рублей взыскано 789,7 т. рублей, что составляет 44%, у ИП Руднев С.И. из утвержденной суммы к взысканию в размере 334,5 т. рублей взыскано порядка 10%.

Среди УК существует ряд соглашений с должниками, в числе которых:

соглашение об урегулировании задолженности;

соглашение о замене старого обязательства новым;

соглашение о переводе долга и т.д.

ОАО «Жилсервис» и МП «Водоканал» вообще не осуществляли исковую работу по взысканию дебиторской задолженности, при ее наличии в сумме 1520,0 т. рублей, 1340,7 т. рублей соответственно.

ОАО «Ильинск» активизировал исковую работу и в 2010 году было подано 6 исков на сумму 203,5т.руб.

У ОАО «Пензенское» от утвержденной к взысканию в 2009 году суммы в размере 1737,4 т. рублей взыскано всего 190 т. рублей, что составляет 11%. В 2010 году от утвержденной суммы к взысканию в размере 2569,2т.рублей взыскано 1311,1т.рублей, что составляет 51%. Причина столь низкого взыскания сумм задолженности по исполнительным листам судебными приставами не известна.

Для активизации сбора дебиторской задолженности необходимо контролировать деятельность судебных приставов по исполнению исполнительных листов путем ежемесячных официальных запросов.

ООО «Горизонт» активизировал претензионно- исковую работу по сравнению с 2009 годом. Количество исков за 2010 год составляет 35 на сумму 447,6 т. руб. Средний процент собираемости платы за ЖКУ за 2010 год составляет 86,5%.

В качестве методов совершенствования претензионно-исковой работы по снижению дебиторской задолженности населения по оплате жилищно-коммунальных услуг рекомендуем использовать практикуемый продукт:

1. Программный 1С: ВДГБ: Учет в управляющих компаниях ЖКХ, ТСЖ и ЖСК, который позволяет на стадии выявления задолженности (мониторинга) получить сведения о размерах задолженности для последующего анализа, а также есть возможность увидеть продолжительность задолженности, сумму долга по каждому неплательщику и отдельно по каждому обслуживаемому дому и динамику долгов, а также осуществляет работу с лицевыми счетами, производит расчеты и начисления (с учетом льгот и перерасчетов). Базовая стоимость 18000 рублей.

2. Реанимировать работу диспетчерской службы, установка робота–автоответчика, который в сутки может позвонить в одну квартиру до 200 раз с целью напоминания о существующей задолженности.

3. Ускорить проведение расчетов и документооборота,

В общем, использовать все методы, которые способствуют укреплению устойчивости организаций (компаний) ЖКХ.

В заключении, хотелось бы остановиться на вопросе аренды муниципального имущества и земельных участков предприятиями жилищно-коммунального комплекса округа. По состоянию на 01.01.2011г. действует 29 договоров с предприятиями и индивидуальными предпринимателями, оказывающими услуги в сфере ЖКХ. Сумма доходов за отчетный период составила 1146 тыс. руб., что на 144,5% превышает соответствующий уровень прошлого года.

Задолжниками по арендной плате за муниципальное имущество являются следующие предприятия ЖКХ: ОАО «КОМУС-1» - 121 тыс. руб.; ОАО «КОМУС-2» - 127 тыс. руб.; ОАО «Пензенское» - 685 тыс. руб.; ОАО «ЖКХ» - 307 тыс. руб., из них 254 тыс. руб. по исполнительным листам; МП «Водоканал» - 236 тыс. руб.; ИП Темненко А.Н. – 105 тыс. руб. Включены в реестр кредиторов: ОАО «Вода» 559 тыс. руб.; ОАО «Жилсервис» - 127 тыс. руб.

В основном, гашение задолженности производиться взаимозачетом. Сумма по операции в 2010г. составила 1258 тыс. руб., к 2009 г. увеличилась на 511,8 тыс. руб.

В аренде у организаций ЖКХ находятся также и земельные участки, оплата по которым не производиться с 2008 года. Общая сумма задолженности в разрезе предприятий выглядит следующим образом:

		2008		2009		2010
		начислено	уплачено	начислено	уплачено	начислено	уплачено
1	ОАО «Ильинск	7910,39	7910,38	7913,43		8387,81	4128.43
2	ОАО «Комус-1»	11182,5		9104,28		10109,75
3	ОАО»Пензенское»	-	-	4807,34		9905,46
4	ЗАО «Тепло»	16443,8		30164,5		33764,25
5	МП «Водоканал	-		-		7459,52
6	И.П. Руднев С.И					1832,7
7	ООО «Горизонт»			280,5		4530,32

В 2008 году в 2010 году уплачено арендных платежей ОАО «Ильинск» на сумму 12038,81 руб., текущая задолженность ОАО «Ильинск» 4259,38 руб.

Понятно, конечно, «бедственное» положение предприятий!?, но арендные платежи за пользование земельными участками обязательны и при данных ставках -неплатеж просто кощунство. Поэтому настоятельная просьба руководителям и главным бухгалтерам - погасить всю задолженность в 100% объеме до 1 мая.

Итак, подведем итоги: собственных средств для покрытия обязательств недостаточно, убытки покрываются бюджетным финансированием, пока финансовый рычаг не перешел к населению. Дебиторская и кредиторская задолженность оборачивается медленно, что усугубляет ситуацию отсутствия денежных средств. Арендные платежи не выплачиваются.

на решение данных проблем и направлены Основные задачи на 2011 год

Основными задачами в жилищно-коммунальном хозяйстве округа в 2011 году, остаются:

обеспечение нормативного качества предоставления услуг ЖКХ и их надежности;
достижение сбалансированности в производственно-финансовой деятельности предприятий;
сокращение убыточности предприятий за счет мероприятий по модернизации и реконструкции объектов инженерной инфраструктуры;
реализация мероприятий по энергосбережению, направленных на сокращение сверхнормативных и непроизводительных затрат;
нормализация платежного баланса, не допущение роста дебиторской и кредиторской задолженности;
стремление к тому, чтобы расходы предприятий покрывались доходами, без учета бюджетного финансирования
рост % собираемости платежей, доведение показателя до уровня 100%
глобальная задача – увеличение размера собственных средств
не допускать задолженности по арендным платежам за имущество и землю.

Blog

Доклад: «финансовое состояние предприятий жкх»

Содержание