Утвержден Советом директоров ОАО «бэнз» Протокол №09 от «27» апреля 2007 г
| Вид материала | Документы |
- Отчет ОАО "центральный телеграф", 1096.98kb.
- Отчет предварительно утвержден Советом директоров ОАО «Ижевская медицинская страховая, 120.58kb.
- Отчет ОАО «Воскресенский ниуиФ», 448.18kb.
- Утвержден советом директоров ОАО "ртк-лизинг" Протокол, 8166.63kb.
- Утвержден советом Директоров ОАО «нтмк» Протокол №8 от 16. 05. 2005г. Ежеквартальныйотче, 2819.3kb.
- Утвержден советом директоров ОАО "ртк-лизинг" Протокол, 9520.97kb.
- Годовой отчет по итогам работы за 2010 год Предварительно утвержден на заседании Совета, 439.44kb.
- Годовой отчет открытого акционерного общества «Мелеузовский завод железобетонных конструкций», 803.39kb.
- Утверждено Советом Директоров Утверждено Общим Собранием «09» апреля 2010г. Протокол, 176.34kb.
- Приказ №852 от 08 июня 2011г. Предварительно утвержден: Советом директоров, 236.92kb.
Отчет о прибылях и убытках Общества за 2006г. (тыс. руб.)
| Наименование показателя | Код стр. | За отчетный период | За аналогичный период предыдущего года |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| Доходы и расходы по обычным видам деятельности | | | |
| Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей) | 010 | 865 944 | 1 268 601 |
| Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг | 020 | (687 774) | (958 662) |
| Валовая прибыль | 029 | 178 170 | 309 939 |
| Коммерческие расходы | 030 | (34 139) | (37 549) |
| Управленческие расходы | 040 | (110 234) | (120 921) |
| Прибыль (убыток) от продаж | 050 | 33 797 | 151 469 |
| Прочие доходы и расходы | | | |
| Проценты к уплате | 070 | (487) | (2 103) |
| Прочие операционные доходы | 090 | 26 816 | 53 289 |
| Прочие операционные расходы | 100 | (47 245) | (59 048) |
| Прибыль (убыток) до налогообложения | 140 | 12 881 | 143 607 |
| Отложенные налоговые активы | 141 | (1 083) | 875 |
| Отложенные налоговые обязательства | 142 | (3 206) | 5 706 |
| Текущий налог на прибыль | 150 | (6 405) | (48 322) |
| Штрафные санкции, доначисленные налоги | 180 | 401 | (1 040) |
| Чистая прибыль (убыток) отчетного периода | 190 | 2 588 | 100 826 |
| Справочно. Постоянные налоговые обязательства (активы) | 200 | 7 051 | 7 677 |
РАСШИФРОВКА ОТДЕЛЬНЫХ ПРИБЫЛЕЙ И УБЫТКОВ
| Наименование показателя | Код стр. | За отчетный период | За аналогичный период предыдущего года | ||
| | | прибыль | убыток | прибыль | убыток |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| Штрафы, пени и неустойки признанные или по которым получены решения суда (арбитражного суда) об их взыскании | 210 | - | 146 | 207 | - |
| Прибыль (убыток) прошлых лет | 220 | 499 | 2954 | 2400 | 723 |
| Возмещение убытков, причиненных неисполнением или ненадлежащим исполнением обязательств | 230 | 190 | - | 57 | - |
| Списание дебиторских и кредиторских задолженностей, по которым истек срок исковой давности | 260 | 377 | 71 | 166 | 198 |
16.1. Пояснения к годовой бухгалтерской отчетности общества
Сведения о размере чистых активов общества:
| № п/п | Показатели | 01.01.2007 г. |
| 1. | Сумма чистых активов (тыс. руб.). | 309 279 |
| 2. | Уставный капитал (тыс. руб.). | 3 325 |
| 3. | Резервный фонд (тыс. руб.). | - |
| 4. | Отношение чистых активов к уставному капиталу (стр. 1/стр.2) (%). | 9 302 |
Порядок расчета чистых активов утвержден совместным Приказом Минфина РФ № 10н и Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг № 03-6/ПЗ от 29.01.2003 г. Чистые активы общества на конец финансового года составили 309 279 тыс. руб. За отчетный период они возросли на 2 164 тыс. руб., или на 0,7%. Чистые активы общества на 305 954 тыс. руб. (или на 99%) превышают его уставный капитал. В результате выплаты годовых дивидендов сумма чистых активов уменьшится на 424 тыс. руб.
В соответствии с ограничениями, содержащимися в п. 1 ст. 43 Закона, общество вправе принимать решение о выплате дивидендов.
Сведения о резервном фонде общества:
Согласно Решению по вопросу «Использование резервного фонда» Протокола № 05 заседания Совета директоров ОАО «Бугульминский электронасосный завод» от 26.12.2006 г. направить сумму сформированного резервного фонд в размере 167 тыс. руб. на покрытие убытков прошлых лет с отражением в годовой бухгалтерской отчетности за 2006г.
Сумма уплаченных обществом налогов и иных платежей и сборов в бюджет за отчетный год.
Сведения о задолженности общества по уплате налогов и иных платежей и сборов (тыс. руб.).
| № п/п | Показатели | Остаток задолженности на начало года (-) – в пользу бюджета; (+) – в пользу организации | Начислено за год (-) | Уплачено за год (+) | Задолженность по уплате (-) – в пользу бюджета; (+) – в пользу организации |
| 1 | Налог на добавленную стоимость | -4681 | -50 290 | 56 944,3 | 1973,7 |
| 2 | Налог на имущество | -923,6 | -3 400,4 | 3 486,3 | -837,7 |
| 3 | Налог на прибыль | 349 | -5 893,8 | 6 698,7 | 1 153,9 |
| 4 | Налог на содержание жилого фонда | х | х | х | х |
| 5 | Земельный налог | 20,9 | -1 686,2 | 1 253,6 | -411,7 |
| 6 | Акцизы | х | х | х | х |
| 7 | Экспортные таможенные пошлины | х | х | х | х |
| 8 | Импортные таможенные пошлины | х | х | х | х |
| 9 | Подоходный налог | -1558 | -21 475,1 | 21 965,9 | -1067,2 |
| 10 | Транспортный налог | 0,6 | -154,3 | 156,1 | 2,3 |
| 11 | Налог на рекламу | | | | 0 |
| 12 | Налог на пользователей автодорог | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 13 | Налог на реализацию ГСМ | х | х | х | х |
| 14 | Налог на пользование недрами | х | х | х | х |
| 15 | Отчисления на ВМСБ | х | х | х | х |
| 16 | Водный налог | х | -5,7 | 2,8 | -2,9 |
| 17 | Прочие налоги | 6,5 | -298,7 | 292,2 | 0 |
| | Итого | -6785 | -83 204 | 90 799,9 | 810,9 |
Сумма причитающихся платежей в бюджет в отчетному году составила 83 204 тыс. руб., уплаченных – 90 799,9 тыс. руб. Из общей суммы задолженности, обязательства, срок погашения которых наступает в 2007 году, составляют 810,9 тыс. рублей.
Финансовые показатели
| № п/п | Наименование показателя | Значение на | Рекомендуемое значение | |
| 01.01.06 | 01.01.07 | |||
| Показатели деловой активности | | |||
| 1 | Общий коэффициент оборачиваемости (дн.) | 131 | 182 | |
| 2 | Коэффициент оборачиваемости запасов (дн.) | 50 | 75 | |
| 3 | Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности (дн.) | 31 | 28 | |
| Оценка удовлетворенности структуры баланса | ||||
| 4 | Коэффициент срочной ликвидности | 1,00 | 0,79 | >1 |
| 5 | Коэффициент абсолютной ликвидности | 0,21 | 0,11 | >0,2 |
| Оценка возможности возникновения банкротства | ||||
| 6 | Коэффициент текущей ликвидности | 2,65 | 2,29 | >2 |
| 7 | Коэффициент обеспеченности собственными средствами | 0,44 | 0,47 | >0,1 |
| 8 | Коэффициент восстановления платежеспособности | | 1,06 | >1 |
| Показатели финансовой устойчивости (зависимость от внешних инвесторов и кредиторов) | ||||
| 9 | Коэффициент общей платежеспособности | 3,45 | 4,31 | >=2,0 |
| 10 | Коэффициент независимости (автономии) | 0,68 | 0,73 | >0,5 |
| 11 | Коэффициент финансирования | 2,14 | 2,70 | >1 |
| Показатели рентабельности | ||||
| 12 | Коэффициент рентабельности использования всего капитала | 22,37 | 0,61 | |
| 13 | Коэффициент рентабельности собственных средств | 32,83 | 0,84 | |
| 14 | Коэффициент рентабельности продаж | 11,94 | 3,90 | |
| Прибыль от реализации | ||||
| 15 | Объем реализации продукции (по отгрузке) | 1 268 601 | 865 944 | |
| 16 | Балансовая прибыль | 309 939 | 178 170 | |
| 17 | Чистая прибыль (убыток) | 100 826 | 2 588 | |
Показатели деловой активности
Анализ оборачиваемости позволяет охарактеризовать эффективность управления активами компании и его влияние на финансовое положение компании.
На конец анализируемого периода оборачиваемость всех активов составляет 1,98, что соответствует периоду оборота всех активов 182 дня, что на 51 день выше предыдущего периода (в основном (на 49 дней) за счет увеличения периода внеоборотных активов). Для оборотных активов период составляет 98 дней, период оборота внеоборотных активов 84 дня. Снижение выручки от реализации в 1,5 раза и рост средней величины внеоборотных активов отрицательно повлияли на замедление оборачиваемости.
Период оборота запасов, характеризующий среднюю продолжительность хранения запасов, составляет 75 дней и увеличился за анализируемый период на 25 дней. Отрицательное влияние на замедление оборачиваемости запасов оказало снижение объемов производства в 1,4 раза и рост средней величины запасов.
Период оборота дебиторской задолженности, характеризующий средний срок оплаты покупателями выставленных счетов, составляет 28 дней и снизился за анализируемый период на 3 дня за счет снижения средней величины дебиторской задолженности.
Оценка удовлетворенности структуры баланса
Рассчитанные показатели срочной и абсолютной ликвидности не соответствуют нормативным значениям. На снижение показателей срочной ликвидности (на 0,21) и абсолютной ликвидности (на 0,10) повлияло снижение дебиторской задолженности (на 22%) и денежных средств (на 48%) при росте краткосрочных обязательств (на 1%).
Оценка возможности возникновения банкротства
Рассчитанные показатели не дают основания для признания структуры баланса неудовлетворительной и позволяют сделать вывод о том, что в ближайшее время ОАО «БЭНЗ» сохранит свою платежеспособность.
Показатели финансовой устойчивости (зависимость от внешних инвесторов и кредиторов)
Рассчитанные показатели являются индикаторами финансовой зависимости и свидетельствуют о снижении зависимости предприятия от инвесторов и кредиторов. На увеличение коэффициентов независимости (автономии) (на 0,05) и финансирования (на 0,56) повлияло снижение долгосрочных обязательств.
Показатели рентабельности
Показатели рентабельности ОАО «БЭНЗ» имеют отрицательную динамику и характеризуют снижение эффективности деятельности предприятия за 2006 год по сравнению с 2005 годом. Рентабельность собственного капитала на отчетную дату составила 1 %, т.е. на каждый вложенный рубль собственного капитала было получено 1 копейка чистой прибыли. Значение этого показателя снизилось по сравнению с 2005 годом за счет несоответствия темпов снижения затрат на 25% над темпом снижения выручки от реализации на 32%. Рентабельность продаж по основной деятельности так же снизилась на 8 пунктов.«Анализ состояния основных фондов»
| | Наименование показателя | 2005 | 2006 | темп изменения, % |
| Наличие и движение Основных Средств | ||||
| 1. | Первоначальная стоимость основных средств, тыс.руб. | 259 414 | 273 294 | 105 |
| 2. | Остаточная стоимость основных средств, тыс. руб. | 160 333 | 162 194 | 101 |
| 3. | Износ ОС, тыс.руб. | 99 081 | 111 100 | 112 |
| 4. | Износ ОС, % | 38 | 41 | x |
| 5. | Ввод фондов, тыс.руб. | 50 838 | 19 991 | 39 |
| 6. | Выбытие фондов, тыс.руб. | 8 572 | 6 111 | 71 |
| Показатели состояния Основных средств | ||||
| 7. | Коэффициент обновления: всего ОС, % | 19,6 | 7,3 | х |
| 8. | Коэффициент выбытия: всего ОС, % | 3,3 | 2,2 | х |
| 9. | Коэффициент износа: всего ОС, % | 38 | 41 | х |
| Показатели эффективности использования Основных Средств | ||||
| 10. | Фондорентабельность Всего ОС | 1,0 | 0,1 | х |
| 11. | Фондоотдача Всего ОС | 7,3 | 5,3 | х |
Коэффициент износа основных средств по сравнению с 2005 г. увеличился и составил 41 %, что обусловлено снижением коэффициента обновления по сравнению с 2005 годом, за счет снижения приобретения основных фондов по сравнению на 30 847 тыс. руб.
Фондорентабельность в 2006 году по сравнению с 2005 годом снизилась на 0,9 пункта, за счет снижения в 2006 году суммы прибыли до налогообложения (2005 г. – 143,6 млн. руб., 2006г. – 12,9 млн. руб.)
Уровень фондоотдачи в 2006 году по сравнению с 2005 годом снизилась на 2,0 пункта, за счет снижения в 2006 году выпуска товарной продукции (2005 г. – 1 033,0 млн. руб., 2006 г. – 837,6 млн. руб.)
17. ЗАКЛЮЧЕНИЕ АУДИТОРА ПО ФИНАНСОВОЙ (БУХГАЛТЕРСКОЙ) ОТЧЕТНОСТИ
Аудитор
Наименование: ЗАО «Аудиторско-консалтинговая компания «АУДЭКС»»
Место нахождения: Россия, Республика Татарстан, г. Казань ул. Гвардейская, д.15
1. Мы провели аудит прилагаемой финансовой (бухгалтерской) отчетности Открытого акционерного общества "Бугульминский электронасосный завод" за 2006год. Данная отчетность подготовлена исполнительным органом Открытого акционерного общества «Бугульминский электронасосный завод» исходя из Положения о бухгалтерском учете и отчетности в РФ (утверждено приказом Минфина РФ от 29 июля 1998г. №34н) и состоит из:
- бухгалтерского баланса;
- отчета о прибылях и убытках;
- приложений к бухгалтерскому балансу и отчету о прибылях и убытках;
- пояснительной записки.
2. Ответственность за подготовку данной отчетности несет исполнительный орган Открытого акционерного общества "Бугульминский электронасосный завод". Наша обязанность заключается в том, чтобы высказать мнение о достоверности во всех существенных отношениях данной отчетности и соответствия порядка ведения бухгалтерского учета законодательству Российской Федерации на основе проведенного аудита.
3. Мы провели аудит в соответствии с:
- Федеральным законом «Об аудиторской деятельности» от 7.08.2001г. №119-ФЗ;
- Федеральными правилами (стандартами) аудиторской деятельности;
- Внутренними правилами (стандартами) аудиторской деятельности Института профессиональных бухгалтеров и аудиторов России;
- Внутрифирменными правилами (стандартами) аудиторской деятельности;
- Нормативными актами органа, осуществляющего регулирование деятельности аудируемого лица.
Аудит планировался и проводился таким образом, чтобы получить разумную уверенность в том, что финансовая (бухгалтерская) отчетность не содержит существенных искажений. Аудит проводился па выборочной основе и включал в себя изучение на основе тестирования доказательств, подтверждающих значение и раскрытие в финансовой (бухгалтерской) отчетности информации о финансово-хозяйственной деятельности, оценку принципов и методов бухгалтерского учета. правил подготовки финансовой (бухгалтерской) отчетности, определение главных оценочных значений, полученных руководством аудируемого лица, а также оценку общего представления о финансовой (бухгалтерской) отчетности. Мы полагаем, что проведенный аудит представляет достаточные основания для выражения нашего мнения о достоверности во всех существенных отношениях финансовой (бухгалтерской) отчетности и соответствии порядка ведения бухгалтерского учета законодательству Российской Федерации.
По нашему мнению, финансовая (бухгалтерская) отчетность организации ОАО 'Бугульминский электронасосный завод" отражает достоверно во всеx существенных отношениях финансовое положение на 31 декабря 2006г. и результаты финансово-хозяйственной деятельности и за период с 1 января по 31 декабря 2006г. включительно.
21.03.2007 г.
Первый заместитель Генерального директора
ЗАО АКК «АУДЭКС» п/п В.А.Тимохин
Руководитель аудиторской группы
(квалификационный аттестат в области
общего аудита № 021601,
выдан ЦАЛАК МФ РФ от 29.01.1998 г.) п/п С.Н Гизатуллин