Geum.ru

Тамбовский Государственный Университет им. Г. Р. Державина И. Т. Абдукаримов, Л. Г. Абдукаримова, В. В. Смагина Оценка и анализ собственных и привлеченных средств учебное пособие

Вид материалаУчебное пособие

Содержание


Динамика суммы и структуры привлеченных средств фирмы «НУР» за 2002 год
Расчёт соотношения показателей текущей задолженности
Наиболее срочные обязательства
Структура источников средств фирмы «НУР» за 2002 год
Собственный капитал
Привлеченный капитал
Всего хозяйственных средств
Соотношение темпов роста собственных и заёмных средств, с ростом объёма производства, реализации, долгосрочных и краткосрочных а
Структура размещения собственного капитала фирмы «НУР»
Подобный материал:
1   ...   7   8   9   10   11   12   13   14   15


Динамика суммы и структуры привлеченных средств

фирмы «НУР» за 2002 год


(сумма – в тыс. руб.)


Показатели
На начало года
На конец года
Отклонение

(+, -)

Сумма
уд. вес.

сумма
уд. вес.
Сумма
уд. вес.
  1. Долгосрочные обязательства

В том числе:

Кредиты банков, подлежащие погашению более чем через 12 м-ев после отчётной даты

Займы, подлежащие погашению более чем через 12 м-ев после отчётной даты
  1. Краткосрочные обязательства

В том числе:

Займы и кредиты

Кредиторская задолженность

В том числе: поставщики и подрядчики

Задолженность перед дочерними и зависимыми обществами

Задолженность перед персоналом организации

Задолженность перед государственными внебюджетными фондами

Задолженность перед бюджетом

Авансы полученные

Прочие кредиторы

3. Задолженность участникам (учредителям) по выплате долгов


70553


454

69749


28838


12799


6698


1278

8072

10472

1592


350
-


-


-

100


0,6

98,9


40,9


18,1


9,5


1,8

11,4

14,8

2,3


0,5
-


-


-

126168


-

125705


13862


32326


15552


1997

6741

13304

41923


463


-


-

100


-

99,6


11,0


25,6


12,3


1,6

5,3

10,5

33,3


0,4
-


-


-

55615


-454

55956


-14976


19527


8854


719

-1331

2832

40331


113
-


-


-

-


-0,6

0,7


-29,9


7,5


2,8


-0,2

-6,1

-4,3

30,9


-0,1

Итого
70553
100
126168
100
55615
-


Расчёт соотношения показателей текущей задолженности

с оборотными активами по фирме «НУР» за 2002 г.

(сумма –в тыс. руб.)

Показатели
На начало года
На конец года
Отклонение
Темп изменения, %%

1. Текущие обязательства
70553
126168
55615
+78,8

2. Оборотные активы
86767
150573
63806
+73,5

3. Коэффициент покрытия
1,23
1,19
-0,14
-11,4

4. Задолженность поставщикам и подрядчикам
28838
13862
-14976
-51,9

5. Объём произведенной и реализованной продукции

150816

180413

29597

+19,6

6. Наиболее срочные обязательства
14760
22293
7533
+51,0

7. Денежные средства и краткосрочные финансовые вложения

639

26463

25824
В 41,4 раза

8. Коэффициент покрытия срочных обязательств.
0,04
1,19
1,15



Наиболее срочные обязательства:

задолженность перед бюджетом: на начало года – 8072; на конец года – 6741;

задолженность перед персоналом: на начало года – 6698; на конец года – 15552;

Итого 14760 22293;


Движение заёмных средств фирмы «НУР» за 2002 год

( сумма – в тыс. руб.)



Показатели
Остаток на начало отчётного года
Получено (возникло обязательство)
Погашено
Остаток на конец отчётного года
Коэффициенты

получения
Погашения

Долгосрочные кредиты
-
-
-
-
-
-

в том числе, не погашенные в срок

-

-

-

-

-

-

Долгосрочные займы

в том числе, не погашенные в срок
-


-
-


-
-


-
-


-
-


-
-


-

Краткосрочные кредиты

в том числе не погашенные в срок
250


160
60


-
310


160
-


-
-
1,0


1,0

Краткосрочные займы

в том числе не погашенные в срок
204


180
350


-
554


180
-



1,0


1,0

Кредиторская задолженность

в том числе, просроченная

69749

10520

220000

-

164044

2077

125705

8443




1,75

0,20

Доходы будущих периодов




















Уровень долгосрочной платежеспособности

фирмы «НУР» за 2001 год.

(сумма – в тыс. руб.)

Показатели
2000 г.
2001 г.
Отклонение

Общая сумма капитала на конец года
94750
177310
82560

Привлеченный (заёмный капитал)
70553
126168
55615

Чистая прибыль
2732
1219
-1513

Расходы по процентам
3028
1985
-1043

Уплаченный налог с прибыли
7404
8068
664

Чистая прибыль до выплаты процентов и налогов
10188
9396
-792

Коэффициент концентрации привлеченного капитала
0,74
0,71
-0,03

Коэффициент покрытия процентов
3,36
1,16
-2,20

Прив. Кап. 70553 126168

Ккон. привл. кап. = 2001 г. = = 0,74; 2002 г. = = 0,71

Кап. 94750 177310

Приб до вып. %и нал. 10188 9396

Кпокр. проц. = 2001 = = 3,36; 2002 г. = = 1,16

Рсх по проц. 3028 8068

Структура источников средств фирмы «НУР» за 2002 год

(сумма – в тыс. руб., уд. вес. – в %% к итогу)


Показатели
На начало года
На конец года
Отклонение

Сумма
уд. вес.
Сумма
Уд. вес.
Сумма
Уд. вес

Собственный капитал
24197
25,5
51142
28,8
26945
3,3

в том числе:


















Уставный капитал
976
1,0
35946
20,3
34970
19,3

Добавочный капитал


















Резервный капитал
29319
21,4
9895
5,6
-10424
-15,8

Фонд социальной сферы


















Нераспределенная прибыль
2732
2,9
3951
2,2
1219
-0,7

Целевые финансирование и поступления

170

0,2

1350

0,8

1180

0,6

Привлеченный капитал


















в том числе:


















Долгосрочные обязательства


















Краткосрочные займы и кредиты

454
0,5
-
-
-454
-0,5

Кредиторская задолженность
69749
73,6
125705
70,9
55956
-2,7

Задолженность участникам (учредителям) по выплате долгов

350

0,4

463

0,1

113

-0,3

Доходы будущих периодов


















Всего хозяйственных средств
94750
100
177310
100
82560
-



1,19 1,20
  1. Ксоот.вал. прод.и хоз. ср. = = 0,64; 2. Креал. хоз. ср = = 0,64 ;

1,87 1,87

2,11 2,11

3. Ксоот. С.К. и Пр. ср. = = 1,18; 4. Ксоот. С.К.иДолг.акт. = = 0,63;

1,79 3,35

1,74

5. Ксоот. тек. акт. и тек обяз. = = 0,97;

1,79

СК 24197 51142

6. Кавт. = ; 2001 г. = = 0,26; 2002 г. = = 0,29;

Кап. 94750 177310

Тек. Акт 86767 150573

7. Кпокр. = ; 2001 г = = 1,23; 2002 г. = = 1,19;

Тек. Обяз. 70553 126168


Соотношение темпов роста собственных и заёмных средств, с ростом объёма производства, реализации, долгосрочных и краткосрочных активов по фирме «НУР» за 2002 год

(Сумма - в тыс. руб.)

Показатели
2001 г.
2002 г.
Коэф. изменения

Сумма хозяйственных средств (на конец года)
94750
177310
1,87

в том числе: Собственный капитал
24197
51142
2,11

Привлеченный капитал
70553
126168
1,79

Текущие обязательства
70553
126168
1,79

Долгосрочные активы
7983
26737
3,35

Текущие активы (оборотные средства)
86767
150573
1,74

Валовая продукция в действующих оптовых ценах
160500
190400
1,19

Объём реализованной продукции
150816
180413
1,20

Коэффициент соотношения темпов роста валовой продукции и хозяйственных средств







0,64

Коэффициент соотношения темпов роста объёма реализации продукции и хозяйственных средств







0,64

Коэффициент соотношения темпов роста собственного капитала и привлеченных средств







1,18

Коэффициент соотношения темпов роста собственного капитала и долгосрочных активов







0,63

Коэффициент соотношения темпов роста текущих активов и текущих обязательств







0,97

Коэффициент автономии
0,26
0,29



Коэффициент покрытия
1,23
1,19




Структура размещения собственного капитала фирмы «НУР»

на начало и конец 2001 года

(составляется на основе шахматного баланса размещения источников средств)

(Сумма – в тыс. руб.,уровень – в %% к итогу)



Показатели
На начало года
На конец года
Отклонение (+, -)

Сумма
уд. вес
сумма
уд. вес.
Сумма
уд. вес.

Собственный капитал
24197
100
51142
100
26945
-

его размещение:


















а) основных средствах
6310
26,1
18131
35,5
11821
9,4

б) нематериальных активах
686
2,8
6936
13,6
6250
10,8

в) краткосрочных финансовых вложениях

-

-

118

0,2

118

0,2

г) незавершенном строительстве
987
4,1
1670
3,3
683
-0,8

д) долгосрочных финансовых вложениях

-

-

-

-

-

-

г) запасах и затратах
-
-
-
-
-
-

д) дебиторской задолженности
16214
67,0
24287
47,5
8073
-19,5



Институт открытого образования