Проверка и анализ финансово-хозяйственной деятельности тсж «Эскориал» за период с 01. 01. 2009 г по 30. 09. 2011 г
| Вид материала | Реферат |
- Аудиторская проверка финансово-хозяйственной деятельности правления тсж, 58.2kb.
- Анализ экономической эффективности финансово-хозяйственной деятельности предприятия, 481.25kb.
- Методика анализа фхд. § Анализ финансово-хозяйственной деятельности зао "Промсинтез", 528.38kb.
- Как исправить положение, если оно ухудшается (какие рычаги задействовать наиболее эффективно),, 118.55kb.
- Курсовая работа на тему: Анализ и диагностика финансово хозяйственной деятельности, 735.02kb.
- Анализ финансово-хозяйственной деятельности моу со школы №49 г. Томска за 2008-2009,, 87.92kb.
- Конспект лекций по курсу «анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности, 2020.06kb.
- Московский колледж автоматизации, 586.6kb.
- Отчет о результатах проверки финансово-хозяйственной деятельности муниципального унитарного, 1609.96kb.
- Отчет о результатах проверки финансово-хозяйственной деятельности управления по культуре, 372.73kb.
Вывод:
Анализ статей сметы доходов и расходов за 2009 год не выявил нецелевое, нерациональное использование средств, поступивших товариществу от собственников помещений.
Все выявленные отклонения не превышают уровень существенности плановых показателей сметы доходов и расходов. Перерасход по отдельным статьям сметы перекрывается другими неиспользованными статьями сметы. Перерасход по статьям ФОТ административно-управленческого аппарата, обслуживающего персонала и по налогам и взносам в ПФ образовался вследствие начисления заработной платы по договорам подряда на выполнение ремонтно-строительных работ подъездов и замены труб ХВС.
| Проверка и анализ исполнения сметы ТСЖ "Эскориал" за 2010 г. | ||||
| № п\п | Статьи затрат | Сумма по данным сметы, руб. | Сумма фактических затрат, руб. | Отклонение, руб. «-»экономия «+»перерасход |
| 1. | Административно-управленческие расходы | |||
| 1.1 | Услуги связи (оплата за телефон офиса) | 10 200,00 | 15 535,45 | +5 335,45 |
| 1.2 | Организационные расходы по управлению (информ. Услуги, оплата юридич., судебных издержек) | 36 000,00 | 48 095,67 | +12 095,67 |
| 1.3 | Повышение квалификации персонала | 12 000,00 | 0,00 | -12 000,00 |
| 1.4 | Расходы на содержание оргтехники, обновление версии КП | 54 000,00 | 31 300,00 | -22 700,00 |
| 1.5 | Расходы на канцтовары (бумага, папки, бух. бланки и т.д.) | 18 000,00 | 5 081,49 | -12 918,51 |
| 1.6 | Нормативно-правовая литература и подписные издательства | 6 000,00 | | -6 000,00 |
| 1.7 | Расходы по технике безопасности (приобретение наглядных пособий, мероприятия по приведению рабочих мест в соответствие с правилами ТБ и т.д.) | 3 000,00 | 31 915,00 | +28 915,00 |
| 1.8 | ФОТ административно-управленческого аппарата | 683 800,00 | 1 355 156,32 | +671 356,32 |
| 1.9 | Взносы в ПФ (14,2%), НДФЛ | 97 100,00 | 448 705,69 | +351 605,69 |
| | Всего: | 920 100,00 | 1 935 789,62 | +1 015 689,62 |
| 2. | Содержание и ремонт домовладения | |||
| 2.1 | ФОТ обслуживающего персонала | 923 004,00 | 626 443,28 | -296 560,72 |
| 2.2 | Налоги в ПФ (14,2%), НДФЛ | 131 064,00 | 207 421,58 | +76 357,58 |
| 2.3 | Приобретение основных материалов (сантехнических, электрических и других запасных частей) | 159 600,00 | 312 153,17 | +152 553,17 |
| 2.4 | Ремонт и техобслуживание оборудования, инженерных сетей и коммуникаций | 206 400,00 | 132 232,00 | -74 168,00 |
| 2.5 | Аварийные работы по ликвидации неисправностей инж. сетей и приборов | 54 000,00 | 0,00 | -54 000,00 |
| 2.6 | Косметический ремонт подъездов | 36 000,00 | 163 009,29 | +127 009,29 |
| 2.7 | Косметический ремонт фасада здания | 24 000,00 | | -24 000,00 |
| 2.8 | Текущий ремонт кровли | 60 000,00 | | -60 000,00 |
| 2.9 | Ремонт и содержание детских площадок, ограждений, содержание газонов | 36 000,00 | | -36 000,00 |
| 2.10 | Дератизация и дезинсекция | 36 000,00 | 6 690,00 | -29 310,00 |
| 2.11 | Восстановление грузового лифта в 3-м подъезде | 84 000,00 | 22 500,00 | -61 500,00 |
| 2.12 | Ремонт 8 подъезда | 205 200,00 | 355 758,75 | +150 558,75 |
| 2.13 | Замена труб ХВС в 1,2,3,5 подъездах | 468 000,00 | 42 321,20 | -425 678,80 |
| 2.14 | Реконтрукция офиса | 72 000,00 | 37 745,00 | -34 255,00 |
| 2.15 | Техническое освидетельствование лифтов (по договору), страхование | 91 200,00 | 114 500,00 | +23 300,00 |
| 2.16 | Приобретение спецодежды, инвентаря, моющих средств | 30 000,00 | | -30 000,00 |
| 2.17 | Установка видеонаблюдения во дворе дома | 120 000,00 | 261 322,04 | +141 322,04 |
| 2.18 | Прочие расходы | 105 804,00 | 66 358,40 | -39 445,60 |
| | Всего: | 2 842 272,00 | 2 348 454,71 | -493 817,29 |
| 3. | Прочие расходы | | | |
| 3.1 | Налог на землю (по ставке налога) | 33 600,00 | 924,50 | -32 675,50 |
| 3.2 | Услуги банка (ведение счета, обработка документов) | 9 600,00 | 8 700,61 | -899,39 |
| 3.3 | Оформление земельного участка в долевую собственность | 38 400,00 | 84 702,14 | +46 302,14 |
| | Всего: | 81 600,00 | 94 327,25 | +12 727,25 |
| | ИТОГО расходов по управлению и эсплуатации: | 1 001 700,00 | 4 378 571,58 | +3 376 871,58 |
| 3. | Расходы по коммунальным услугам | |||
| 3.1 | Вода и канализация | | 1 448 494,60 | |
| 3.2 | Отопление и ГВС | | 5 125 024,60 | |
| 3.3 | Электроэнергия | | 3 451 802,80 | |
| 3.4 | Вывоз мусора | | 553 746,16 | |
| 3.5 | ТО лифтов | | 596 128,70 | |
| | Всего: | | 11 175 196,86 | |
| | Итого расходов: | | 15 459 441,19 | |
| 4. | Поступления | |||
| 4.1 | Взносы собственников на содержание и ремонт жилья | 3 476 688,00 | данных нет | |
| 4.2 | Взносы собственников на содержание и ремонт жилья и оплату коммунальных услуг | данных нет | 14 370 324,30 | |
| 4.3 | Взносы собственников на содержание и ремонт гаражей | данных нет | 3 747,50 | |
| 4.4 | Взносы арендаторов на содержание и ремонт помещений и оплату коммунальных услуг | 367 284,00 | 660 279,90 | |
| | Всего поступлений: | 3 843 972,00 | 15 034 351,70 | |