Предстоящей дипломной работы

Вид материала

Содержание

Подобный материал:

1 2 3 4

2.2. Методология и организационный порядок оценки кредитоспособности клиента банка

В первой главе исследования кредитоспособность была определена как уровень финансово-хозяйственного состояния клиента, на основании которого банковский работник делает вывод о финансовой устойчивости заемщика, возможной эффективности ВЫРЕЗАНО ДЕМО-ВЕРСИЯ клиента банка. Представляется возможным выделить следующие ее этапы: отбор информации, обработка, организация ее хранения и анализ.

Таблица 2.7

Показатели финансовой устойчивости клиента банка и формулы их расчета

Наименование показателя	Обозн.	Формула
1	2	3
ЛИКВИДНОСТЬ
Коэффициент быстрой ликвидности	Кл₁	денежные средства + ценные бумаги + дебиторы / краткосрочные обязательства
Коэффициент покрытия оборотными средствами краткосрочных обязательств	Кл₂	оборотные средства / краткосрочные обязательства
ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ	ВЫРЕЗАНО ДЕМО
ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ	ВЫРЕЗАНО ДЕМО
ВЫРЕЗАНО ДЕМО
ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ	ВЫРЕЗАНО ДЕМО
ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ	ВЫРЕЗАНО ДЕМО
ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ	ВЫРЕЗАНО ДЕМО
ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ	ВЫРЕЗАНО ДЕМО
ВЫРЕЗАНО ДЕМО
ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ	ВЫРЕЗАНО ДЕМО
ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ	ВЫРЕЗАНО ДЕМО
ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ	ВЫРЕЗАНО ДЕМО
ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ	ВЫРЕЗАНО ДЕМО

Продолжение табл.2.7

ПРИБЫЛЬНОСТЬ
Коэффициент прибыльности активов	Пр₁	прибыль (убыток) от продаж / средние активы
Коэффициент прибыльности собственных средств	Пр₂	прибыль (убыток) от продаж / средние собственные средства
ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ	ВЫРЕЗАНО ДЕМО
ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ	ВЫРЕЗАНО ДЕМО
ВЫРЕЗАНО ДЕМО
ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ	ВЫРЕЗАНО ДЕМО

ВЫРЕЗАНО ДЕМО-ВЕРСИЯ

Рис.2.1. Организация сбора и обработки кредитной информации на
этапе подготовки решения о кредитовании

На первом этапе происходит отбор информации, где она классифицируется на прямую и косвенную. Под прямой будем понимать информацию, содержащуюся в финансовой отчетности клиента и напрямую характеризующую его финансово-хозяйственное состояние, а под косвенной - всю иную информацию о клиенте. Прямая информация в дальнейшем подвергается количественной обработке, а косвенная - качественной.

Предварительная ВЫРЕЗАНО ДЕМО-ВЕРСИЯ едприятии. Это снижает неопределенность относительно кредитоспособности клиента и связанный с нею кредитный риск.

2.3. Оценка кредитоспособности клиента на примере конкретных организаций

Рассчитаем коэффициенты по трем предприятиям ООО «Сток», ООО «Самат» и ОАО «Академия» на 01 января 2009 г. (табл.2.8).

Таблица 2.8

Показатели финансовой устойчивости предприятий ООО «Сток», ООО «Самат» и ОАО «Академия» на 1 января 2009 г.

Наименование показателя	Обозн.	Предприятия
ООО «Сток»	ООО «Самат «	ОАО «Академия»
ЛИКВИДНОСТЬ
Коэффициент быстрой ликвидности	Kл₁	0,97	0,16	0,25
ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ	ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ	1,22
ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ	ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ	0,58
ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ	ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ	0,57
ВЫРЕЗАНО ДЕМО
ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ	ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ	156,78
ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ	ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ	108,35
ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ	ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ	200,82
ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ	ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ	196,91
ВЫРЕЗАНО ДЕМО
ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ	ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ	0,18
ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ	ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ	0,40

Продолжение табл.2.8

Коэффициент обеспеченности дебиторской задолженностью	Об₃	-0,40	-0,96	0,59
Коэффициент обеспеченности товарными запасами	Об₄	-	-	-
ПРИБЫЛЬНОСТЬ
Коэффициент прибыльности активов	Пр₁	-0,65	0,53	0,30
Коэффициент прибыльности собственных средств	Пр₂	-45,03	91,51	38,05
Коэффициент чистой выручки	Пр₃	-0,59	0,33	0,38
Коэффициент покрытия процента	Пр₄	-	- -	-
ДОСТАТОЧНОСТЬ КАПИТАЛА
Коэффициент задолженности	Кз₁	20,60	197,95	126,7

Как следует из табл.2.8, показатели ликвидности и оборачиваемости предприятия ООО «Сток» достаточно хорошие: например, коэффициент быстрой ликвидности приближается к 1% (0,97), коэффициент покрытия запасами краткосрочных обязательств - 2,40%, ВЫРЕЗАНО ДЕМО-ВЕРСИЯ рительное с признаками финансовой напряженности.

Таблица 2.9

Расчет рейтинговой оценки предприятия ООО «Самат» по состоянию на 1 января 2009 г.

Наименование показателя	Коэффициенты	Значения	Класс коэф-та	Вес коэф-та	Рейтинг
ЛИКВИДНОСТЬ
Коэффициент быстрой ликвидности	Кл₁	0,16	5	0,1	0,5
Коэффициент покрытия оборотных средств	Кл₂	ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ	ВЫРЕЗАНО ДЕМО	0,4
Коэффициент покрытия запасов	Кл₃	ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ	ВЫРЕЗАНО ДЕМО	2,8
Коэффициент товарных запасов	Кл₄	ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ	ВЫРЕЗАНО ДЕМО
ОБОРАЧИВАЕМОСТЬ
Коэффициент оборачиваемости запасов	Коб₁	ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ	ВЫРЕЗАНО ДЕМО	0,4
Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности	Коб₂	ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ	ВЫРЕЗАНО ДЕМО	0,4
Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности	Коб₃	ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ	ВЫРЕЗАНО ДЕМО	0,6
Коэффициент оборачиваемости товарных запасов	Коб₄	ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ	ВЫРЕЗАНО ДЕМО
ОБЕСПЕЧЕННОСТЬ
ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ	ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ	0,5	2,5
ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ	ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ	0,3	1,5
ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ	ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ	0,2	1,0
ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ	ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ

Продолжение табл.2.9

ПРИБЫЛЬНОСТЬ
Коэффициент прибыльности активов	Пр₁	0,53	3	0,3	0.9
Коэффициент прибыльности собственных средств	Пр₂	91,51	1	0,3	0.3
Коэффициент чистой выручки	Пр₃	0,33	1	0,4	0.4
Коэффициент покрытия процента	Пр₄
Общая рейтинговая оценка 11,7

Таблица 2.10

Соответствие рейтинговой оценки классу кредитоспособности

Рейтинговая оценка	Класс кредитоспособности
4-6	I класс (А)
6-10	II класс (Б)
10-14	III класс (В)
14-17	IV класс (Г)
17-20	V класс (Д)

Шкала классов кредитоспособности разрабатывается самими пользователями. Часто каждый класс обозначается различными комбинациями трех букв: А, В, С, где ААА - наилучший ВЫРЕЗАНО ДЕМО-ВЕРСИЯ состояние, риск 75%;

Д - неудовлетворительное финансовое состояние с отсутствием перспектив его улучшения, риск 100%.

В табл.2.11 приведена рейтинговая оценка для предприятий ООО «Сток» и ОАО «Академия» на отчетные даты. Расчет к табл.2.11 приведен в Приложении 3.

Таблица 2.11

Рейтинговая оценка (О_ц) и класс кредитоспособности (Кл) предприятий ООО «Сток» и ОАО «Академия»

Предприятие	Рейтинговая оценка и класс кредитоспособности на:
ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ	ВЫРЕЗАНО ДЕМО
ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ	ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ	ВЫРЕЗАНО ДЕМО	Кл
ООО «Сток»	ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ	ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ	ВЫРЕЗАНО ДЕМО	III
ОАО «Академия»	ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ	ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ	ВЫРЕЗАНО ДЕМО	II

Анализ табл.2.01 и 2.11 позволяет сделать вывод о том, что среди рассматриваемых предприятий нет достаточно надежных, кредитоспособных клиентов. В среднем, ВЫРЕЗАНО ДЕМО-ВЕРСИЯ и убытках. Основной причиной такого значительного расхождения стал отток денежных средств в результате увеличения оборотных средств (на 142,9 млн. руб.). Приложение к расчету движения денежных средств (табл.2.13) позволяет проанализировать их изменения.

Таблица 2.12

Расчет денежного потока предприятия ОАО «Академия» за
2008 г., млн. руб.

Показатель	Значение
I. Движение денежных средств от текущей деятельности
A. Поступление денежных средств от текущей деятельности	542,6
1. Результат от продаж (прибыль)	272,7
ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ
ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ
ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ
ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ
ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ
ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ
ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ

Продолжение табл.2.12

B. Выбытие денежных средств от текущей деятельности	320,4
1. Платежи в бюджет	156,8
2. Расходы от прочих операций	163,6
C. Итого денежных средств от текущей деятельности	220,7
П. Движение денежных средств от инвестиционной деятельности
A. Поступление денежных средств от инвестиционной деятельности	27,2
1. Собственные средства	27,2
Прочие поступления	27,2
2. Привлеченные средства
ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ
ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ
ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ
ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ
ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ
ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ
ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ
ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ
ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ
ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ
ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ
ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ
ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ
ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ

Таблица 2.13

Приложение к расчету движения денежных средств ОАО «Академия»

Показатель	Значение
Уменьшение собственных оборотных средств
Уменьшение дебиторской задолженности:
авансов выданных и прочих активов	206,9
за товары и услуги	-251,2
Уменьшение запасов и затрат:	-336,5
сырья и материалов	-9,1
товаров	-326,8
расходов будущих периодов	-0,5
незавершенного производства	-
готовой продукции -	-
Увеличение кредиторской задолженности:
авансов получаемых и прочих пассивов	400,5
за товары и услуги	378,1
резервы предстоящих расходов	-
Итого:	-142,9

На увеличение оборотных средств повлияли в равной мере как увеличение дебиторской задолженности (на 206,9 млн. руб.), в первую очередь задолженности за товары и услуги (на 251,2 млн. руб.), так и рост запасов и затрат (на 336,5 млн. руб.), особенно товарных запасов (на 326,8 млн. руб.). Увеличение кредиторской задолженности (на 400,5 млн. руб.), полученное главным образом за счет роста задолженности за товары и услуги (на 378,1 млн. руб.), хотя и способствовало притоку денежных средств, но заслугой предприятия не является.

Таким образом, увеличение оборотных средств может стать предметом обсуждения между банком и руководством предприятия при принятии решения о кредитовании предприятия ОАО «Академия».

Кроме поступлений от продажи продукции, на движение денежных средств от текущей деятельности оказывают ВЫРЕЗАНО ДЕМО-ВЕРСИЯ желании клиента получить крупную сумму ссуды также относятся к нежелательным факторам, оказывающим не последнее влияние на степень кредитного риска банка.

Общие сведения, хранящиеся в деле клиента и характеризующие торговое предприятие ОАО «Академия», содержатся в Приложении 4.

На их основании кредитный работник с самого начала формирует благоприятное мнение относительно предприятия ОАО «Академия», поскольку:

кадровые перестановки улучшили финансово-хозяйственное состояние клиента, что подтверждается данными отчетностей и коэффициентами;
намерение выкупить торговые площади говорит о чувстве хозяина, собственника, которое увеличивает ответственность клиента за результаты деятельности.

Эти сведения говорят об улучшении качества управления предприятием.

Если общие сведения о клиенте удовлетворили кредитного работника или (и) были получены необходимые разъяснения, то начинается непосредственно смысловой анализ кредитной информации с целью оценки кредитоспособности, самой сделки и обеспечения. Оценка кредитоспособности начинается с интерпретации ВЫРЕЗАНО ДЕМО-ВЕРСИЯ демия» имеет устойчивое финансово-хозяйственное состояние и представляет собой наиболее перспективного заемщика. предприятия ООО «Самат» имеет низкую кредитоспособность и ухудшающееся финансово-хозяйственное состояние.

Поэтому был сделан вывод об отказе кредитования ООО «Сток» и ООО «Самат» без наличия обеспечения. И обработка информации была продолжена только для ООО «Академия».

ГЛАВА 3. ПУТИ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ ОЦЕНКИ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ КЛИЕНТА В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ НИЖЕГОРОДСКИЙ ФИЛИАЛ ООО «БОРСКИЙ КОММЕРЧЕСКИЙ БАНК» В ЦЕЛЯХ СНИЖЕНИЯ КРЕДИТНЫХ РИСКОВ

3.1. Обоснование необходимости использования дополнительных показателей с целью повышения объективности оценки кредитоспособности заемщика в коммерческом банке Нижегородский филиал ООО «Борский коммерческий банк»

При проведении качественной оценки заемщика в ООО КБ «Борский коммерческий банк» предлагается принять во внимание следующие рекомендации.

Во-первых, объединить при создании рейтинга оценку залогов и финансового состояния. Дело в том, что существует группа залогов, обладающая легкой и быстрой ликвидностью, например, товары, ежедневно торгуемые на биржах и товары массового спроса ВЫРЕЗАНО ДЕМО-ВЕРСИЯ нных с реализацией залоговых прав;

умеренная степень риска – обеспечения достаточно для покрытия суммы основного долга;
высокая степень риска - обеспечение покрывает 50% от суммы основного долга;
недопустимый риск - сумма обеспечения меньше 50% суммы основного долга.

Каждому показателю присваивается определенный уровень риска, оцениваемый в процентах, согласно табл.3.1.

Таблица 3.1

Коэффициенты, соответствующие уровням кредитного риска

Уровень риска	Процент кредитного риска
Низкий	1-5%
Умеренный	5-10%
Высокий	10 -50%
Недопустимый	50-100%

Поскольку эти показатели равнозначны, то уровнем кредитного риска будет их среднеарифметическое.

Есть и другие существенные, но менее значимые показатели, влияющие на уровень кредитного риска. К ним относятся:

Срок ссуды. Чем длительнее срок, тем выше риск нарушения финансовой устойчивости заемщика, ВЫРЕЗАНО ДЕМО-ВЕРСИЯ. Там сосредотачивается вся необходимая документация – финансовые отчеты, переписка, аналитические обзоры кредитоспособности, залоговые документы и т.д.

Таким образом, в данной главе исследования нами были сформулированы рекомендации и предложения по совершенствованию оценки кредитоспособности заемщика в коммерческом банке ООО КБ «Борский коммерческий банк».

3.3. Проблемы оценки кредитоспособности клиента

Как было отмечено нами ранее, кредитоспособность заемщика зависит от многих факторов. Уже это само по себе означает трудность, поскольку каждый фактор – это фактор риска, он должен быть оценен и рассчитан.

Уже упоминалось, что кредитный риск - риск финансовых потерь Банка, возникших в случае несвоевременного или неполного исполнения или неисполнения клиентом банка своих обязательств перед банком по поставке денежных средств или других активов. Кредитный ВЫРЕЗАНО ДЕМО-ВЕРСИЯ.

В-четвертых, предоставляемой заемщиком информации недостаточно для проведения качественного финансового анализа.

Заключение

В ходе исследования было рассмотрено понятие кредитоспособности клиента банка, определенное как уровень финансово-хозяйственного состояния клиента, на основании которого банковский работник делает вывод о финансовой устойчивости заемщика, возможной эффективности использования заемных средств, способности и готовности вернуть их в соответствии с условиями договора, а также проанализированы способы оценки кредитоспособности.

Наиболее распространенным является способ оценки кредитоспособности на основе финансовых коэффициентов. Его совершенствование связано с использованием тех показателей, ВЫРЕЗАНО ДЕМО-ВЕРСИЯ для отделения уровне;

контролировать качественный состав портфеля ссуд;
более эффективно управлять своими кредитными ресурсами.

Список использованной литературы

О банках и банковской деятельности : федер закон от 2 декабря 1990 г. № 395-I (с изм. от 30.12. ВЫРЕЗАНО ДЕМО-ВЕРСИЯ 008. – 288 с.

Всего 50