Предстоящей дипломной работы
| Вид материала | Диплом |
- Предстоящей дипломной работы, 476.1kb.
- Рекомендации по подготовке и выполнению выпускных квалификационных (дипломных) работ, 140.49kb.
- Методические указания и рекомендации по выполнению выпускной квалификационной работы, 539.01kb.
- Дипломной работы, 234.14kb.
- Экономический Институт" Тема дипломной работы:, 145.41kb.
- Тема дипломной работы, 215.02kb.
- Задание на выполнение дипломной работы (Пример, 232.27kb.
- Методические рекомендации по подготовке методической части дипломной работы, 123.67kb.
- Дипломной работы, 219.43kb.
- Доклад актуальность дипломной работы заключается в том, что анализ тенденций современного, 28.46kb.
1.3. Нормативно-правовое обеспечение оценки кредитоспособности
Прямо оценка кредитоспособности клиента банка законодательством не регламентируется ни в какой мере. Но ряд нормативно-правовых актов косвенно связан с процессом оценки.
Внешним источником информации о кредитоспособности заемщика являются бюро кредитных историй. Правовое положение этих рыночных субъектов было закреплено ВЫРЕЗАНО ДЕМО-ВЕРСИЯ ятия структуры баланса, однако не позволяет получить единую количественную оценку кредитоспособности.
ГЛАВА 2. ОЦЕНКА КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ КЛИЕНТА В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ НИЖЕГОРОДСКИЙ ФИЛИАЛ ООО «БОРСКИЙ КОММЕРЧЕСКИЙ БАНК»
2.1. Организационно-экономическая характеристика коммерческого банка Нижегородский филиал ООО «Борский коммерческий банк»
ООО КБ «Борский коммерческий банк» - один из числа первых коммерческих банков, созданных в новых условиях экономического развития России. Коммерческий банк «Борский коммерческий банк» образован 9 июня 1994 года в форме товарищества с ограниченной ответственностью (лицензия № 2877, выдана 09 июня 1994 года на проведение банковских операций со средствами юридических и физических лиц в рублях).
16 апреля 1999 года Банк преобразован в общество с ограниченной ответственностью.
17 мая 2000 года получена лицензия на проведение банковских операций со средствами юридических и физических лиц в иностранной валюте.
20 января 2005 года ООО ВЫРЕЗАНО ДЕМО-ВЕРСИЯ возрастает доля основных средств, нематериальных активов и материальных запасов, остальные доли виды активов существенно не изменились.
Таблица 2.1
Структура активов коммерческого банка ООО КБ «Борский коммерческий банк» за 2006-2008 г.г., %.
| Показатель | 2006 | 2007 | 2008 | Изменение в 2007 г. к 2006 г. | Изменение в 2008 г. к 2007 г. |
| Денежные средства | 4,77 | 6,35 | 6,94 | 1,58 | 0,59 |
| Средства кредитных организаций в Центральном банке РФ | 21,92 | 9,41 | 5,66 | -12,51 | -3,76 |
| Средства в кредитных организациях | 2,98 | 8,40 | 3,97 | 5,42 | -4,43 |
| ВЫРЕЗАНО ДЕМО | ВЕРСИЯ | ВЫРЕЗАНО ДЕМО | ВЕРСИЯ | ВЫРЕЗАНО ДЕМО | ВЕРСИЯ |
| ВЫРЕЗАНО ДЕМО | ВЕРСИЯ | ВЫРЕЗАНО ДЕМО | ВЕРСИЯ | ВЫРЕЗАНО ДЕМО | ВЕРСИЯ |
| ВЫРЕЗАНО ДЕМО | ВЕРСИЯ | ВЫРЕЗАНО ДЕМО | ВЕРСИЯ | ВЫРЕЗАНО ДЕМО | ВЕРСИЯ |
| ВЫРЕЗАНО ДЕМО | ВЕРСИЯ | ВЫРЕЗАНО ДЕМО | ВЕРСИЯ | ВЫРЕЗАНО ДЕМО | ВЕРСИЯ |
| ВЫРЕЗАНО ДЕМО | ВЕРСИЯ | ВЫРЕЗАНО ДЕМО | ВЕРСИЯ | ВЫРЕЗАНО ДЕМО | ВЕРСИЯ |
| ВЫРЕЗАНО ДЕМО | ВЕРСИЯ | ВЫРЕЗАНО ДЕМО | ВЕРСИЯ | ВЫРЕЗАНО ДЕМО | ВЕРСИЯ |
| ВЫРЕЗАНО ДЕМО | ВЕРСИЯ | ВЫРЕЗАНО ДЕМО | ВЕРСИЯ | ВЫРЕЗАНО ДЕМО | ВЕРСИЯ |
| ВЫРЕЗАНО ДЕМО | ВЕРСИЯ | ВЫРЕЗАНО ДЕМО | ВЕРСИЯ | ВЫРЕЗАНО ДЕМО | ВЕРСИЯ |
Анализ пассивов коммерческого банка ООО КБ «Борский коммерческий банк» разделим на анализ капитала и обязательств банка.
Рассмотрим динамику капитала ООО КБ «Борский коммерческий банк» за анализируемый период (табл. 2.2).
Анализ табл. 2.2 позволяет сделать следующие выводы:
1. В 2007 году по сравнению с 2006 годом происходит рост источников собственных средств банка на сумму 5898,72 тыс. руб. (темп роста 157,02%). При этом происходит рост всех видов с ВЫРЕЗАНО ДЕМО-ВЕРСИЯ итала организации появляются такие виды источников, как эмиссионный доход и переоценка основных средств.
Таблица 2.2
Динамика капитала банка ООО КБ «Борский коммерческий банк» за 2006-2008 г.г., тыс. руб.
| Показатель | 2006 | 2007 | Изменение в 2007 г. к 2006 г. | 2008 | Изменение в 2008 г. к 2007 г. | ||
| Абс. изм. | Темп роста, % | Абс. изм. | Темп роста, % | ||||
| Средства акционеров | 10300,00 | 17100,00 | 6800,00 | 166,02 | 26187,50 | 9087,50 | 153,14 |
| Собственные акции, выкупленные у акционеров | 0 | 0 | 0 | - | 0 | 0 | - |
| Эмиссионный доход | 0 | 0 | 0 | - | 4600,00 | 4600,00 | - |
| ВЫРЕЗАНО ДЕМО | ВЕРСИЯ | ВЫРЕЗАНО ДЕМО | ВЕРСИЯ | ВЫРЕЗАНО ДЕМО | ВЕРСИЯ | ВЫРЕЗАНО ДЕМО | 213,19 |
| ВЫРЕЗАНО ДЕМО | ВЕРСИЯ | ВЫРЕЗАНО ДЕМО | ВЕРСИЯ | ВЫРЕЗАНО ДЕМО | ВЕРСИЯ | ВЫРЕЗАНО ДЕМО | 114,79 |
| ВЫРЕЗАНО ДЕМО | ВЕРСИЯ | ВЫРЕЗАНО ДЕМО | ВЕРСИЯ | ВЫРЕЗАНО ДЕМО | ВЕРСИЯ | ВЫРЕЗАНО ДЕМО | 243,93 |
| ВЫРЕЗАНО ДЕМО | ВЕРСИЯ | ВЫРЕЗАНО ДЕМО | ВЕРСИЯ | ВЫРЕЗАНО ДЕМО | ВЕРСИЯ | ВЫРЕЗАНО ДЕМО | 309,26 |
Далее рассмотрим структуру капитала банка за анализируемый период (табл. 2.3).
Таблица 2.3
Структура капитала коммерческого банка ООО КБ «Борский коммерческий банк» за 2006-2008г.г., %.
| Показатель | 2006 | 2007 | 2008 | Изменение в 2007 г. к 2006 г. | Изменение в 2008 г. к 2007 г. |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| Средства акционеров (участников) | 99,57 | 105,27 | 52,13 | 5,71 | -53,14 |
| Собственные акции, выкупленные у акционеров | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Эмиссионный доход | 0,00 | 0,00 | 9,16 | 0,00 | 9,16 |
| ВЫРЕЗАНО ДЕМО | ВЕРСИЯ | ВЫРЕЗАНО ДЕМО | ВЕРСИЯ | ВЫРЕЗАНО ДЕМО | 4,33 |
| ВЫРЕЗАНО ДЕМО | ВЕРСИЯ | ВЫРЕЗАНО ДЕМО | ВЕРСИЯ | ВЫРЕЗАНО ДЕМО | -3,36 |
| ВЫРЕЗАНО ДЕМО | ВЕРСИЯ | ВЫРЕЗАНО ДЕМО | ВЕРСИЯ | ВЫРЕЗАНО ДЕМО | -0,70 |
| ВЫРЕЗАНО ДЕМО | ВЕРСИЯ | ВЫРЕЗАНО ДЕМО | ВЕРСИЯ | ВЫРЕЗАНО ДЕМО | - |
Анализ табл. 2.4 свидетельствует о том, что:
1. В 2006 и в 2007 годах в структуре капитала банка преобладают средства акционеров;
2. В 2008 году по сравнению с 2007 годом в структуре активов существенно возрастает доля такого источника собственных средств, как переоценка основных средств, значительно снизилась доля средств акционеров.
Рассмотрим динамику ВЫРЕЗАНО ДЕМО-ВЕРСИЯ бязательств банка: в абсолютном значении наиболее возросли средства клиентов (некредитных организаций), в относительном значении – средства кредитных организаций.
Таблица 2.4
Динамика обязательств банка ООО КБ «Борский коммерческий банк» за
2006-2008 г.г., тыс. руб.
| Показатель | 2006 | 2007 | Изменение в 2007 г. к 2006 г. | 2008 | Изменение в 2008 г. к 2007 г. | ||
| Абс. изм. | Темп роста, % | Абс. изм. | Темп роста, % | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| Кредиты ЦБ РФ | 0 | 0 | 0 | - | 0 | 0 | - |
| Средства кредитных организаций | 1647,38 | 2834,01 | 1186,63 | 172,03 | 16114,99 | 13280,98 | 568,63 |
| Средства клиентов (некредитных организаций) | 42877,55 | 97126,78 | 54249,23 | 226,52 | 212966,36 | 115839,58 | 219,27 |
| ВЫРЕЗАНО ДЕМО | ВЕРСИЯ | ВЫРЕЗАНО ДЕМО | ВЕРСИЯ | ВЫРЕЗАНО ДЕМО | ВЕРСИЯ | ВЫРЕЗАНО ДЕМО | ВЕРСИЯ |
| ВЫРЕЗАНО ДЕМО | ВЕРСИЯ | ВЫРЕЗАНО ДЕМО | ВЕРСИЯ | ВЫРЕЗАНО ДЕМО | ВЕРСИЯ | ВЫРЕЗАНО ДЕМО | ВЕРСИЯ |
| ВЫРЕЗАНО ДЕМО | ВЕРСИЯ | ВЫРЕЗАНО ДЕМО | ВЕРСИЯ | ВЫРЕЗАНО ДЕМО | ВЕРСИЯ | ВЫРЕЗАНО ДЕМО | ВЕРСИЯ |
| ВЫРЕЗАНО ДЕМО | ВЕРСИЯ | ВЫРЕЗАНО ДЕМО | ВЕРСИЯ | ВЫРЕЗАНО ДЕМО | ВЕРСИЯ | ВЫРЕЗАНО ДЕМО | ВЕРСИЯ |
| ВЫРЕЗАНО ДЕМО | ВЕРСИЯ | ВЫРЕЗАНО ДЕМО | ВЕРСИЯ | ВЫРЕЗАНО ДЕМО | ВЕРСИЯ | ВЫРЕЗАНО ДЕМО | ВЕРСИЯ |
Далее рассмотрим структуру обязательств банка за анализируемый период (табл. 2.5).
Анализ табл. 2.5 свидетельствует о том, что:
1. За анализируемый период в структуре обязательств банка значительно преобладают средства клиентов (некредитных организаций), далее следуют выпущенные долговые ВЫРЕЗАНО ДЕМО-ВЕРСИЯ ского банка ООО КБ «Борский коммерческий банк» за 2006-2008 г.г., %.
| Показатель | 2006 | 2007 | 2008 | Изменение в 2007 г. к 2006 г. | Изменение в 2008 г. к 2007 г. |
| Кредиты Центрального банка РФ | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Средства кредитных организаций | 3,20 | 2,41 | 5,99 | -0,79 | 3,58 |
| Средства клиентов (некредитных организаций) | 83,29 | 82,51 | 79,13 | -0,78 | -3,38 |
| ВЫРЕЗАНО ДЕМО | ВЕРСИЯ | ВЫРЕЗАНО ДЕМО | ВЕРСИЯ | ВЫРЕЗАНО ДЕМО | 0,14 |
| ВЫРЕЗАНО ДЕМО | ВЕРСИЯ | ВЫРЕЗАНО ДЕМО | ВЕРСИЯ | ВЫРЕЗАНО ДЕМО | -0,18 |
| ВЫРЕЗАНО ДЕМО | ВЕРСИЯ | ВЫРЕЗАНО ДЕМО | ВЕРСИЯ | ВЫРЕЗАНО ДЕМО | -0,03 |
| ВЫРЕЗАНО ДЕМО | ВЕРСИЯ | ВЫРЕЗАНО ДЕМО | ВЕРСИЯ | ВЫРЕЗАНО ДЕМО | -0,12 |
| ВЫРЕЗАНО ДЕМО | ВЕРСИЯ | ВЫРЕЗАНО ДЕМО | ВЕРСИЯ | ВЫРЕЗАНО ДЕМО | - |
В рассматриваемом периоде особое внимание уделялось вопросу эффективного управления активами и пассивами банка, позволяющему обеспечить высокие показатели ликвидности банка. ООО КБ «Борский коммерческий банк» в 2008 году ВЫРЕЗАНО ДЕМО-ВЕРСИЯ ивы) до востребования, по которым вкладчик и (или) кредитор может предъявить требование об их незамедлительном погашении.
Таблица 2.6
Динамика нормативов ликвидности банка ООО КБ «Борский коммерческий банк» за 2006-2008 г.г., %
| Показатель | Нормативное значение | 2006 | 2007 | 2008 |
| ВЫРЕЗАНО ДЕМО | ВЕРСИЯ | ВЫРЕЗАНО ДЕМО | ВЕРСИЯ | 21,11 |
| ВЫРЕЗАНО ДЕМО | ВЕРСИЯ | ВЫРЕЗАНО ДЕМО | ВЕРСИЯ | 90,98 |
| ВЫРЕЗАНО ДЕМО | ВЕРСИЯ | ВЫРЕЗАНО ДЕМО | ВЕРСИЯ | 82,02 |
Норматив текущей ликвидности (Н3) представляет собой отношение суммы ликвидных активов банка к сумме обязательств банка до востребования и на срок до 30 дней:
Н3 = ЛАТ × 100% / ОВТ,
где ЛАТ - ликвидные активы, т.е. финансовые активы которые должны быть получены банком и (или) могут быть востребованы в течение ближайших 30 календарных дней и (или) в случае необходимости реализованы банком в течение ближайших 30 календарных дней;
ОВТ - обязательства (пассивы) до востребования, по которым вкладчик и (или) кредитор может предъявить требование о незамедлительном погашении, и обязательства банка перед ВЫРЕЗАНО ДЕМО-ВЕРСИЯ банк» занимают кредиты, предоставляемые предприятиям и организациям (юридическим лицам). Поэтому в банке особенное внимание должно уделяться оценке кредитоспособности заемщика-юридического лица.