Годовой отчет по результатам работы за 2007 год
| Вид материала | Отчет |
- Годовой отчет по результатам работы ОАО «Кубаньэнерго» за 2007 год к годовому Общему, 3373.61kb.
- Годовой отчет по результатам работы за 2008 год, 1078.7kb.
- Годовой отчет по результатам работы за 2010 год, 1192.26kb.
- Годовой отчет открытого акционерного общества энергетики и электрификации «Самараэнерго», 2838.91kb.
- Годовой отчет открытого акционерного общества «московский локомотиворемонтный завод», 1613.26kb.
- Годовой отчет по результатам работы за 2010 год, 822.3kb.
- Годовой отчет по итогам работы за 2006 год. Новосибирск 2007, 426.92kb.
- Годовой отчет ОАО «электромашина» за 2007 год, 508.4kb.
- Годовой отчет по результатам работы за 2011 год, 284.74kb.
- Годовой отчет ОАО универсам «Серебристый» по итогам работы за 2010 год, 144.61kb.
5.2 . Анализ динамики результатов деятельности и финансового положения общества (в том числе анализ структуры и динамики чистых активов).
5.2.1 Анализ результатов деятельности Общества за 2007 год (горизонтальный анализ).
За отчетный период выручка от реализации товаров (работ, услуг) составила 8846 598 тыс. руб., себестоимость реализованных товаров (работ, услуг) – 5 467 740 тыс. руб., коммерческие расходы – 3 538 894 тыс. руб., убыток от продаж – 160 036 тыс. рублей.
Структура выручки, себестоимости, прочих доходов и расходов характеризуется следующими показателями:
| Показатели | тыс. руб. | % |
| Выручка всего, в том числе: | 8 846 598 | 100 |
| от реализации электроэнергии, в том числе: | 8 711 769 | 98,5 |
| - потребителям | 8 128 283 | |
| - потерь электроэнергии сетевым компаниям | 510 714 | |
| - через посредников на НОРЭМ | 72 772 | |
| от реализации прочих работ, услуг | 134 829 | 1,5 |
| Себестоимость всего в том числе: | 5 467 740 | 100 |
| покупная стоимость реализованной электроэнергии, в том числе: | 5 334 347 | 97,6 |
| - потребителям | 5 306 695 | |
| - через посредников на НОРЭМ | 27 652 | |
| реализации прочих работ, услуг | 133 393 | 2,4 |
| Валовая прибыль | 3 378 858 | |
| Коммерческие расходы, в том числе: | 3 538 894 | 100 |
| - расходы по транспорту электроэнергии | 3 190 097 | 90,14 |
| - абонентная плата в пользу РАО ЕЭС | 154 258 | 4,36 |
| - услуги ЗАО ЦФР, НП АТС | 3 735 | 0,11 |
| - заработная плата | 106 705 | 3,02 |
| - единый социальный налог | 22 968 | 0,65 |
| - амортизация | 7 437 | 0,21 |
| - услуги агентов, комиссионеров | 15 950 | 0,45 |
| - материальные затраты | 9 937 | 0,28 |
| - прочие расходы | 27 807 | 0,78 |
| Прибыль (убыток) от продаж | -160 036 | |
| Проценты к получению | 1 652 | |
| Проценты к уплате | 29 824 | |
| Прочие доходы | 310 455 | |
| Прочие расходы | 200 388 | |
| Прибыль (убыток) до налогообложения | -78 141 | |
Основными факторами, которые привели к образованию убытка Компании по итогам 2007 года, является недостаток средств, выделенных ОАО «Коми энергосбытовая компания» на ликвидацию межтерриториального перекрестного субсидирования в 2007 году, в размере 222,57 млн.руб.
В соответствии с Методикой расчета межбюджетных трансфертов, утвержденной Постановлением Правительства РФ от 23.07.2007 №465, и Порядком расчета размера средств, предоставляемых на ликвидацию межтерриториального перекрестного субсидирования, направляемых организациям, являющимся их получателями, утвержденном Приказом Минпромэнерго РФ от 10.08.2008 № 315, для Компании было выделено на 2007 год 236,67 млн.руб. Фактическая потребность в компенсации расходов на оплату электроэнергии (мощности) в соответствии с Отчетом о получении и расходовании субсидий (ассигнований) из федерального бюджета, представленным в Службу РК по тарифам, ФСТ РФ и Минпромэнерго РФ, составила 459,25 млн.руб.
5.2.2.Анализ ликвидности баланса.
Анализ структуры активов баланса.
| Активы | Обозначение | Тыс. руб. | Удельный вес % |
| Наиболее ликвидные активы (стр250+260) | А1 | 31 637 | 3 |
| Быстрореализуемые активы (стр. 240) | А2 | 756 737 | 71,6 |
| Медленно реализуемые активы (стр. 210+220+230) | А3 | 7 836 | 0,8 |
| Труднореализуемые активы (стр. 190+270) | А4 | 260 525 | 24,6 |
| Итого активы | | 1 056 735 | 100 |
Анализ структуры пассивов баланса
| Пассивы | Обозначение | Тыс. руб. | Удельный вес % |
| Наиболее срочные обязательства (стр. 620) | П1 | 492 017 | 46,6 |
| Краткосрочные пассивы (стр. 610+630+660) | П2 | 454 706 | 43 |
| Долгосрочные пассивы (стр. 590+640+650) | П3 | 315 | 0 |
| Собственный капитал (стр. 490) | П4 | 109 697 | 10,4 |
| Итого пассивы | | 1 056 735 | 100 |
Показатели ликвидности
| Показатели | Критериальное значение | Значение |
| Коэффициент общей (текущей) ликвидности | 2 | 0,841 |
| Коэффициент срочной ликвидности (критической оценки) | 0,8-1,0 | 0,833 |
| Коэффициент абсолютной ликвидности | >0,2 | 0,033 |
Коэффициент текущей ликвидности составил 0,841 единицы при норме не менее 0,6, что свидетельствует о способности общества покрыть краткосрочные обязательства за счет оборотных активов.
Коэффициент срочной ликвидности (критической оценки) составил 0,833 единицы при норме не менее 0,5. Значение этого показателя находится в пределах нормы, и отражает то, что ликвидных активов общества достаточно для погашения краткосрочных долгов.
Коэффициент абсолютной ликвидности (платежеспособности) составил 0,033 единиц, что ниже нормативного показателя 0,2, и указывает на то, что при необходимости общество не имеет возможности немедленного погашения заемных средств за счет своих активов.
5.2.3. Показатели финансовой устойчивости
| Показатели | Обозначение | Норм значение | Показатель |
| Коэффициент финансовой независимости | У3 | >=0,15 | 0,104 |
Коэффициент финансовой независимости Общества на 1 января 2008 года составляет 0,10. Это свидетельствует о недостаточном уровне капитала и резервов у предприятия, и необходимости покрытия большей части активов заемными средствами.
5.2.4. Оценка финансового состояния общества
По результатам финансового анализа ОАО «Коми энергосбытовая компания» набрала 7 баллов, что соответствует рейтингу D, и характеризует финансовое состояние Компании как критическое.
5.2.5.Анализ рентабельности.
| Показатели | План показатель на 01.01.2007 | Фактический показатель на 01.01.2007 |
| Рентабельность продаж % | 0,15 | -1,81 |
| Рентабельность собственного капитала % | 0 | - 41,58 |
Рентабельность продаж демонстрирует долю валовой прибыли в объеме продаж предприятия. Рентабельность собственного капитала оценивает долю собственного капитала в чистой прибыли предприятия.
5.2.6.Анализ оборачиваемости
| Показатели | Обозначение | Показатель |
| Динамика дебиторской задолженности, % | ДДЗ | 21,79 |
| Динамика кредиторской задолженности, % | ДКЗ | 2,33 |
| Соотношение дебиторской и кредиторской задолженности | | 1,54 |
5.2.7.Оценка чистых активов.
| Показатель | № формы | Код строки | Тыс. руб. | Уд. вес, % |
| Активы | | | | |
| Внеоборотные активы | 1 | 190 | 260 505 | 25 |
| Оборотные активы | 1 | 290 | 796 230 | 75 |
| Задолженность акционеров в уставный капитал | 1 | 244 | 0 | |
| Итого активы | | | 1 056 735 | 100 |
| Пассивы | | | | |
| Целевые финансирования и поступления | 1 | 450 | 0 | |
| Долгосрочные пассивы | 1 | 590 | 315 | 0 |
| Краткосрочные пассивы | 1 | 690 | 946 723 | 99,97 |
| Доходы будущих периодов | 1 | 640 | 0 | |
| Резервы предстоящих расходов и платежей | 1 | 650 | 0 | |
| Итого пассивы | | | 947 038 | 100 |
| Стоимость чистых активов | | | 109 697 | |
5.2.8. Прогноз доходов на 2008 год.
Прогноз доходов компании представлен в виде прогноза реализации электрической энергии.
Выручка
| № п/п | Виды продукции | Прогноз 2008 года, тыс.руб | 1 квартал | 2 квартал | 3 квартал | 4 квартал |
| 1. | Электроэнергия розничного рынка | 9 823 213,10 | 2 744 370,06 | 2 276 830,21 | 2 060 332,31 | 2 741 680,51 |
| 1.1. | Базовые потребители | 3 882 013,03 | 1 002 032,03 | 949 896,33 | 906 295,04 | 1 023 789,63 |
| 1.2. | Население | 800 155,05 | 212 619,49 | 185 104,22 | 184 785,58 | 217 645,76 |
| 1.3. | Прочие потребители | 4 511 869,26 | 1 330 544,17 | 1 038 239,18 | 857 766,05 | 1 285 319,87 |
| 1.3.1. | В т. ч. бюджетные потребители | 645 892,41 | 200 392,42 | 147 262,70 | 109 195,80 | 189 041,50 |
| 1.4. | Компенсация потерь | 629 175,75 | 199 174,38 | 103 590,48 | 111 485,64 | 214 925,25 |
| 2. | Электроэнергия оптового рынка | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 3. | Агентские договоры | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 4. | Прочая продукция (услуг) основной деятельности | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 5. | Доходы от аренды | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 6. | Прочие доходы (операционные, внереализационные) | 3 871,34 | 1 150,46 | 761,63 | 767,83 | 1 191,41 |
| | Итого доходы | 9 827 084,43 | 2 745 520,53 | 2 277 591,84 | 2 061 100,14 | 2 742 871,92 |
5.2.9. Прогноз расходов на 2008 год
Прогноз расходов компании представлен в виде затрат на покупку электроэнергии и затрат на производство и реализацию продукции.
Расходы
| № п/п | Виды продукции | Прогноз на 2008 год, тыс.руб | 1 квартал | 2 квартал | 3 квартал | 4 квартал |
| 1. | Покупная эл/энергия | 5 590 036,23 | 1 538 867,83 | 1 228 252,81 | 1 226 812,74 | 1 596 102,85 |
| 1.1. | Эл/энергия с оптового рынка | 4 966 685,43 | 1 274 737,43 | 1 113 870,81 | 1 179 039,14 | 1 399 038,05 |
| 1.2. | Эл/энергия с розничного рынка | 623 350,80 | 264 130,40 | 114 382,00 | 47 773,60 | 197 064,80 |
| 2. | Услуги сетевых компаний | 4 152 015,94 | 1 150 771,67 | 983 315,15 | 871 982,40 | 1 145 946,71 |
| 3. | Абонплата РАО | 96 201,40 | 53 012,35 | 43 189,05 | 0,00 | 0,00 |
| 4. | Оплата услуг операторов рынка | 3 934,72 | 907,62 | 960,02 | 937,10 | 1 129,97 |
| 5. | Себестоимость (эл/энергия) | 302 634,20 | 81 228,40 | 73 577,20 | 74 105,10 | 73 723,50 |
| 6. | Прочая себестоимость (агентские договоры и т.д.) | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 7. | Прочие расходы (операционные, внереализационные) | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| | Итого расходы | 10 144 822,48 | 2 824 787,88 | 2 329 294,22 | 2 173 837,35 | 2 816 903,03 |
5.3. Информация об аудиторе. Краткая форма бухгалтерского баланса.
Наименование | Закрытое акционерное общество «ЭНПИ Консалт» |
| Место нахождения: | 115191, Российская Федерация, г. Москва, Духовский пер., дом 14 |
| Почтовый адрес: | 115191, Российская Федерация, г. Москва, Духовский пер., дом 14 |
| Лицензия: | № Е 004289 от 15.05.2003 сроком на 5 лет |
Показатели рассчитаны по данным отчетности по стандартам РСБУ. Бухгалтерская отчетность общества за 2007 год заверена аудитором ЗАО «ЭНПИ Консалт» (Лицензия № Е 004289 от 15.05.2003 сроком на 5 лет). Бухгалтерская отчетность общества со всеми необходимыми пояснениями и заключением аудитора приведена в приложении к годовому отчету.
Раздел 6. Финансово-экономические показатели.
6.1 Основные показатели.
Основные средства.
Руководствуясь приказом ОАО РАО «ЕЭС России» от 05.09.2006г. №615 «О проведении переоценки стоимости основных средств по РСБУ и оценки стоимости активов Группы ОАО РАО «ЕЭС России» в соответствии с требованиями МСФО, Обществом по состоянию на 01.01.2007 проведена переоценка стоимости объектов основных средств по однородным группам.
Переоценка стоимости основных средств проведена в соответствии с Положением по бухгалтерскому учету «Учет основных средств» ПБУ №6/01», утвержденным приказом Министерства финансов РФ от 30.03.2001 № 26н и приказом ОАО «Коми энергосбытовая компания» от 29.12.2006г. №300 «О проведении переоценки стоимости основных средств».
Конкурсной Комиссией ОАО РАО «ЕЭС России» в качестве оценщиков имущества Общества выбран Консорциум: ЗАО «Делойт и Туш СНГ», ООО «Институт проблем предпринимательства», ЗАО «РСМ Топ-Аудит».
В результате проведенной переоценки объектов основных средств прирост стоимости по всей совокупности основных средств Общества по состоянию на 01.01.2007 составил 4,41 раза, в том числе по группе Здания – 5,41 раза.
| Изменение первоначальной стоимости основных средств по результатам переоценки | |||
| | | | тыс. руб. |
| Наименование группы основных средств | Первоначальная стоимость по состоянию на 31.12.2006 | Восстановительная стоимость по состоянию на 01.01.2007 | Прирост (3/2) |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| Здания | 43263 | 233864 | 5.41 |
| Машины и оборудование | 9205 | 9205 | 1.00 |
| Транспортные средства | 2456 | 2456 | 1.00 |
| Другие виды основных средств | 951 | 951 | 1.00 |
| Итого | 55875 | 246476 | 4.41 |
В 2007 году приобретено основных фондов на общую сумму 6 679 тыс. руб.
Стоимость основных средств по группам:
тыс.руб.
| Наименование группы основных средств | Восстановительная стоимость на 31.12.2007 | Остаточная стоимость на 31.12.2007 | В % к итогу |
| 233 864,17 12 903,28 5 364,91 966,29 | 222 996,07 8 904,68 4 383,05 746,56 | 94,08 3,76 1,85 0,31 |
| Итого | 253 098,65 | 237 030,36 | 100 |
Незавершенное строительство.
По состоянию на 31.12.2007 на балансе Общества числится оборудование к установке в сумме 2 293 тыс.руб.