«Санаторий «Русь»
| Вид материала | Документы |
СодержаниеАнализ движения дебиторской задолженности Предприятия группы АК "Транснефть" Сведения по прочим дебиторам Кредиторская задолженность |
- Раннее бронирование пасионатов санаториев и отелей в крыму чем раньше тем дешевле!!!, 31.26kb.
- Отчет (доклад) ревизионной комиссии ОАО санаторий «русь», 114.34kb.
- Отчет (доклад) ревизионной комиссии ОАО санаторий «русь», 139.16kb.
- Санаторий Пралеска, 144.56kb.
- Древняя Русь, 80.83kb.
- Санаторий «Приморье» расположен в курортной части города на берегу моря, 89.09kb.
- Ессентуки Санаторий «виктория» высшей категории Санаторий, 192.25kb.
- Парк-отель «Кокшетау», отель «Береке», «Алем», «Нурсат», санаторий «Ок-Жектпес», пансионат, 79.57kb.
- Санаторий «Белая акация», 53.73kb.
- Устюг Санаторий «Бобровниково», 60.16kb.
Дебиторская задолженность
Состояние дебиторской и кредиторской задолженности, их размеры и качество оказывают существенное влияние на финансовое состояние организации.
Анализ движения дебиторской задолженности
тыс. руб.
Общая дебиторская задолженность на 01.01.2011 г. составляет 1 771 тыс. рублей, что на 945 тыс. рублей больше чем в начале года.
Наблюдается снижение просроченной дебиторской задолженности со 172 тыс. руб. в начале года до 137 тыс. руб. в конце отчетного периода на 35 тыс. руб. или на 22%, в том числе:
- 3 тыс. руб. ООО «КА «Астравел» за путевки, договор №35 от 15.02.2010 г. Дата возникновения 01.10.2010 г.
- 30 тыс. руб. ОАО «ВымпелКом» за аренду, договор №22 от 25.01.2005 г. Дата возникновения 31.12.2010 г.
- 31 тыс. руб. ОАО «МегаФон» за аренду, договор №175-МК от 01.05.2004 г. Дата возникновения 31.12.2010 г.
- 10 тыс. руб. ООО «Золотой овен» за экскурсионное обслуживание, договор №45 от 04.05.2008 г. Дата возникновения 01.10.2008 г.
- 20 тыс. руб. ОАО «Лукойл Интер Кард» за ГСМ, договор № КК214000027/11 от 12.03.2009г. Дата возникновения 06.10.2010 г.
- 3 тыс. руб. ООО «Светлана» за проживание. Дата возникновения 20.08.2009 г.
- 8 тыс. руб. ИП Панасенко И.В. дизайн сайта, договор №71 от 27.04.2010. Дата возникновения 29.04.2010 г.
- 3 тыс. руб. ООО «Принт Хауз» за рекламу. Дата возникновения 20.05.2010 г.
- 28 тыс. руб. ООО «Кантри Тур» за путевки, договор №84 от 26.04.2008 г. Дата возникновения 30.06.2008 г.
- 1 тыс. руб. УФПС «Новороссийский почтамт» за подписку газет. Дата возникновения 27.04.2010 г.
Из всей задолженности, задолженность покупателей за реализованные путевки 3 тыс. руб. и прочие услуги составляет 170 тыс. руб. или 10%.
Предоплаты по услугам в договорном порядке составляют 369 тыс. руб. или 21 %, в т. ч. просроченная задолженность 45 тыс. руб.
Прочие дебиторы 1 229 тыс. руб. или 69%, в том числе просроченная задолженность 28 тыс. руб. (2%).
Доля просроченной задолженности в общей сумме дебиторской задолженности по состоянию на 01.01.2011 г. составила 8%.
Сведения
о дебиторской задолженности в разрезе покупателей/заказчиков
тыс. руб.
| № п/п | Показатель | На 01.01.10 г. | На 01.01.11 г. | Откл., +, - | Откл., % |
| | в том числе "Покупатели и заказчики" | 128 | 173 | 45 | 135,2% |
| | Предприятия группы АК "Транснефть" | 0 | 109 | 109 | |
| | ОАО "Черномортранснефть" | | 20 | 20 | |
| | ОАО "Сибнефтепровод" | | 74 | 74 | |
| | ОАО "Сибнефтепровод" | | 15 | 15 | |
| | Прочие | 128 | 64 | -64 | 50,0% |
| | ООО "КА "Астравел" | | 3 | 3 | |
| | ОАО Мегафон | 28 | 31 | 3 | 110,7% |
| | ОАО "ВымпелКом" | | 30 | 30 | |
| | ООО "Бюро путешествий "Ориент" | 100 | | -100 | |
Из всей задолженности, задолженность покупателей за реализованные путевки 3 тыс. руб. или 2%. Остальная часть - задолженность за оказанные услуги 170 тыс. руб. (98%).
Вся задолженность в разрезе покупателей является текущей.
Сведения по прочим дебиторам
тыс. руб.
-
№ п/п
Показатель
На 01.01.10 г.
На 01.01.11 г.
Откл., +, -
Откл., %
в том чисел "Прочие дебиторы"
332
1 229
897
370,2%
Шевченко Евгений Викторович
2
-2
0,0%
Филиал ЗАО СК Транснефть
0
сч. 69.2.1 ЕСН ОПФР
6
6
сч. 69 пени
3
3
сч.70 расчеты с персоналом по оплате труда
0
сч.71 расчеты с подотчетными лицами
37
37
сч.73 расчеты с персоналом по пр.операциям
2
2
сч.69 расчеты по социальному страхованию
13
13
ЗАО Центр туризма и отдыха
20
-20
0,0%
Кантри Тур ООО
28
28
0
100,0%
ИП Чеснокова Е.А.
17
17
Арбитражный суд
1
-1
0,0%
расчеты по налогам и сборам
375
1 123
748
299,5%
расчеты с гос. внебюджет. фондом
6
-6
0,0%
резерв по сомнительным долгам
-100
100
0,0%
Дебиторская задолженность по прочим дебиторам увеличилась на 897 тыс. руб. и составляет 1 229 тыс. руб. Основную задолженность по прочим дебиторам 91 % составляют расчеты по налогам и сборам 1 123 тыс. руб., задолженность не просроченная.
Сведения
об авансах, выданных в разрезе поставщиков
тыс. руб.
| № п/п | Показатель | На 01.01.10 г. | На 01.01.11 г. | Откл., +, - | Откл., % |
| | в том числе "Авансы выданные" | 366 | 369 | 3 | 100,8% |
| | Прочие | 366 | 369 | 3 | 100,8% |
| | Золотой овен ООО | 10 | 10 | 0 | 100,0% |
| | Всесоюзная школа ООО | 18 | | -18 | 0,0% |
| | Краснодаррегионгаз ООО | 104 | | -104 | 0,0% |
| | Эксперт-диагностика ООО | 57 | | -57 | 0,0% |
| | Лукойл -Интер -Кард ОАО | 12 | 30 | 18 | 250,0% |
| | МУЗ Городская поликлиника | 4 | | -4 | 0,0% |
| | Новороссийский почтамт | 7 | 1 | -6 | 14,3% |
| | ИП Панасенко И. В. | | 8 | 8 | |
| | НЭСК Геленджикэнергосбыт | 134 | 89 | -45 | 66,4% |
| | ГУП КК Редакция газеты "Прибой" | 4 | 2 | -2 | 50,0% |
| | ООО Светлана | 3 | 3 | 0 | 100,0% |
| | Геленджикгоргаз ОАО | 7 | | -7 | 0,0% |
| | НП "Курорт-Геленджик" | | 17 | 17 | |
| | ООО "Славтэк-ЮГ" | | 2 | 2 | |
| | Торгово-промышленная палата | | 2 | 2 | |
| | ООО "Газпром межрегионгаз Краснодар" | | 179 | 179 | |
| | Позитив ЗАО | 6 | | -6 | 0,0% |
| | ООО "Принт Хауз" | | 3 | 3 | |
| | Филиал ЗАО СК Транснефть | | 21 | 21 | |
| | ОАО "МТС" г. Новороссийск | | 2 | 2 | |
Дебиторская задолженность в части «авансов выданных» составляет 369 тыс. руб., что на 3 тыс. руб. больше по сравнению с началом года. В том числе:
- 10 тыс. руб. – ООО Золотой Овен за экскурсионное обслуживание, доля в общей задолженности по авансам выданным составляет 8,1%.
- 179 тыс. руб. – ООО Краснодаррегионгаз (поставка газа), доля в общей задолженности по авансам выданным составляет 15%.
- 30 тыс. руб. – ОАО Лукойл-Интер-Кард (предоплата за нефтепродукты) доля в общей задолженности, по авансам выданным составляет 2,4 %.
- 1 тыс. рублей – Новороссийский почтамт (подписка газет), доля в общей задолженности, по авансам выданным составляет 0,08 %.
- 89 тыс. рублей – НЭСК Геленджикэнергосбыт (авансовый платеж за электроэнергию) доля в общей задолженности, по авансам выданным составляет 7,2 %;
- 3 тыс. руб. – ООО Светлана (оплата за проживание), доля в общей задолженности по авансам выданным составляет 0,2 %.
- 8 тыс. руб. – ИП Панасенко И.В. (Re дизайн сайта ОАО «Санаторий «Русь), доля в общей задолженности по авансам выданным составляет 0,7 %.
- 17 тыс. руб. – НП «Курорт-Геленджик» (членские взносы, консолидированная реклама Краснодарского края), доля в общей задолженности, по авансам выданным составляет 1,4 %.
- 2 тыс. руб. – ГУП КК «Редакция газеты «Прибой» (подписка газет), доля в общей задолженности, по авансам выданным составляет 0,2 %.
- 21 тыс. руб. – Филиал ЗАО «СК «Транснефть» (оплата по договору страхования сотрудников от несчастного случая), доля в общей задолженности по авансам выданным составляет 1,7 %.
- 2 тыс. руб. – ООО «Славтек-Юг» (аренда земли), доля в общей задолженности по авансам выданным составляет 0,2 %.
- 3 тыс. руб. – ООО Принт Хауз (расходы на рекламу), доля в общей задолженности по авансам выданным составляет 0,2 %.
- 2 тыс. руб. – Торгово-Промышленная палата (подписка на журнал «Налоговые и финансовые известия), доля в общей задолженности, по авансам выданным составляет 0,2 %.
- 2 тыс. руб. – ООО «МТС» г. Новороссийск, доля в общей задолженности, по авансам выданным составляет 0,2 %.
Задолженность вызвана необходимостью производить авансовые платежи за услуги и товары, согласно условиям заключенных договоров.
Кредиторская задолженность
Анализ движения кредиторской задолженности
тыс. руб.
Общая кредиторская задолженность на отчетный период составляет 26 399 тыс. рублей, в том числе:
- поставщики и подрядчики – 110 тыс. рублей (0,4%), в т. ч. просроченная задолженность 83 тыс. руб.
- задолженность перед персоналом организации – 1 тыс. руб.;
- задолженность перед гос. внебюджетными фондами – 6 тыс. руб.;
- задолженность по налогам и сборам – 282 тыс. рублей (1%);
- задолженность по прочим кредиторам – 26 000 тыс. рублей (98,5%).
Просроченная кредиторская задолженность 2 802 тыс. руб., в том числе:
- 82 тыс. руб. за агентское вознаграждение ОАО «Черномортранснефть», договор № 894/23/08 от 18.09.2008 г. Дата возникновения 30.09.2010 года.
- 1 тыс. руб. за продукты питания, договор № 154 от 15.04.2010 г. Дата возникновения 27.05.2010 года.
- 2 719 тыс. руб. за совершение юридических действий, договор №894/23/08 от 18.09.2008 года. Дата возникновения 03.11.2010 года.
Общая кредиторская задолженность увеличилась по сравнению с началом года на 22 836 тыс. руб.
Основную часть кредиторской задолженности составляет задолженность перед прочими кредиторами, в том числе ОАО «Черномортранснефть»:
- 19 347 тыс. руб. (соглашение №48-050-1115 от 30.09.10, за право собственности на объекты недвижимого имущества) 69,7 %.,
- 2 719 тыс. руб. (договор №894/23/08 от 18.09.2008 года, совершение юридических действий).