Отчет (доклад) ревизионной комиссии ОАО санаторий «русь»
| Вид материала | Отчет |
- Отчет (доклад) ревизионной комиссии ОАО санаторий «русь», 139.16kb.
- Отчёт ревизионной комиссии ( наименование профсоюзной организации) за период, 18.74kb.
- Статья 1 Правовой статус ревизионной комиссии, 160.1kb.
- Утвердить годовой план деятельности ревизионной комиссии (согласно приложению №1)., 47.55kb.
- Доклад Ревизионной комиссии пк тусур на ХХII отчетно-выборную профсоюзную конференцию, 52.35kb.
- 5. Регламент деятельности Ревизионной комиссии, 300.01kb.
- Отчет о работе Совета директоров и исполнительных органов ОАО «атп» за 2008 год. Отчет, 42.57kb.
- Отчет о работе ревизионной комиссии II конгрессу Международной конфедерации профсоюзов, 205.07kb.
- «утверждено» Внеочередным общим собранием акционеров ОАО «Головное особое конструкторское, 377.56kb.
- Решени е, 170.95kb.
ОТЧЕТ (ДОКЛАД) РЕВИЗИОННОЙ КОМИССИИ
ОАО САНАТОРИЙ «РУСЬ»
г. Геленджик « ___»____________2009 г.
Ревизионная комиссия в составе:
Бармина Д.Н. – начальника планово-экономического отдела ОАО «Черномортранснефть»;
Дятловой О.Б. – начальника контрольно-аналитического отдела филиала ООО ''Транснефть Финанс'' в г. Новороссийск.
провела проверку финансово-хозяйственной деятельности ОАО Санаторий «Русь» за период с 01.01.2008 года по 31.12.2008 года.
Проверкой установлено следующее:
Величина уставного капитала Общества на 31.12.2008 года составила 25 683 тыс. рублей и на протяжении 2008 года не изменялась.
Акционерами общества являются:
- ОАО «Сибнефтепровод» (625048, г. Тюмень, ул. Республики,139) – 99,97%;
- ЗАО «Кантри-турс» (420039, г. Казань, ул. Городская, д.2а.) - 0,03%.
Основной деятельностью ОАО санаторий «Русь» является деятельность санаторно-курортных организаций. Номерной фонд санатория составляет 148 номеров категории стандарт и люкс; разовое заселение 278 мест. В 2008 году администрация санатория была перенесена с первого этажа спального корпуса в пустующие кабинеты хирургического отделения лечебно-диагностического центра. А освободившиеся кабинеты 1 этажа спального корпуса были переоборудованы в номера для отдыхающих. Что позволило увеличить номерной фонд санатория с 240 до 278 мест.
В 2008 году фактически реализовано 35 153 койко-дня и получены доходы в размере 39 277 тыс. руб., из них от реализации путевок – 36 064 тыс.руб. и платных услуг 3 214 тыс.руб. в том числе: медицинские услуги 937 тыс.руб., субаренда 1 605 тыс.руб., аренда 585 тыс.руб. хранение вещей 86 тыс.руб.
Основными покупателями путевок в 2008 году были
- Минтрудсоцзащита РТ ЛБ Республика Татарстан - 7 092 к/д на сумму 6 184 тыс. руб.;
- Бюро путешествий «Ориент» - 7 078 к/д на сумму 6 957 тыс. руб.;
- ОАО «Сибнефтепровод» - 5 785 к/д на сумму 8 066 тыс. руб.;
- ООО Курортное агентство «Астравел» - 4 816 к/д на сумму 4 615 тыс. руб.
В отчетном периоде расходы по обычным видам деятельности составили 37 192 тыс.руб.
Балансовая прибыль отчетного периода составила 2 085 тыс.руб.
Чистая прибыль после уплаты налога на прибыль и иных аналогичных обязательных платежей составила 2 103 тыс.руб.
Динамика результирующих показателей финансово-хозяйственной деятельности и коэффициентов, характеризующих финансовое состояние ОАО Санаторий «Русь» представлена в таблице:
тыс.руб.
| № п/п | Наименование показателя | Факт 2007 г. | Факт 2008 г. | Примечание |
| 1. | Выручка | 27 035 | 39 277 | |
| 2. | Расходы | 29 285 | 37 192 | |
| 3. | Балансовая прибыль | - 2 149 | 2 085 | |
| 4. | Чистая прибыль | - 1 897 | 2 103 | |
| № п/п | Наименование показателя | На начало отчетного периода | На конец отчетного периода | Примечание |
| 1. | Собственные оборотные средства | -4 200 | -2 620 | |
| 2. | Коэффициент финансовой зависимости | 0,24 | 0,3 | |
| 3. | Коэффициент обеспеченности запасов собственными оборотными средствами | -8,38 | -2,11 | |
| 4. | Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | -2,7 | -0,6 | |
Коэффициент финансовой зависимости на 01.01.2009 года увеличился на 0,03 и составил 0,3 при рекомендуемом значении 0,5, можно характеризовать как увеличение зависимости из-за увеличения кредиторской задолженности. Отрицательная динамика, организация зависима от внешних финансовых источников.
Коэффициент обеспеченности запасов собственными оборотными средствами на 01.01.2009 г. составил -2,11 по сравнению со значением на 01.01.08 увеличился на 25 %, но по прежнему находится в отрицательных значениях, что характеризует низкую обеспеченность запасов собственными оборотными средствами.
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами на 01.01.2009 г. составил -0,6; при рекомендуемом значении > 0,1, характеризует низкую долю собственных оборотных средств в оборотных активах, а также меньшую возможность у предприятия в проведении независимой финансовой политики.
Коэффициент текущей ликвидности на 01.01.2009 г. составил 0,86 (при рекомендуемом значении 0,5-0,8) по сравнению с периодом на 01.01.2008г. увеличился на 0,58. Значения коэффициента в пределах нормы, соответственно санаторий имеет возможность своевременно погасить срочные обязательства.
Данные о дебиторской задолженности ОАО «Санаторий «Русь»
тыс.руб.
| № п/п | Наименование показателя | На начало отчетного периода | На конец отчетного периода | Отклонение, (+;-) |
| 1. | Дебиторская задолженность | 363 | 1 120 | 757 |
| | в том числе просроченная | 23 | 419 | 396 |
| | из нее свыше 3-хмесяцев | 23 | 403 | 380 |
| 1.1. | Покупатели и заказчики | 7 | 364 | 357 |
| 1.2. | Авансы выданные | 61 | 85 | 24 |
| 1.3. | Прочие дебиторы | 295 | 671 | 376 |
Общая дебиторская задолженность на 01.01.2009 г. составляет 1 120 тыс. рублей, что на 757 тыс. рублей больше по сравнению с началом года.
Также наблюдается увеличение просроченной дебиторской задолженности с 23 тыс. руб. в начале года до 419 тыс. руб. на конец отчетного периода.
Из всей задолженности, задолженность за путевки составляет 364 тыс. руб. или 32,5 %, в т. ч. просроченная 351 тыс. руб. (96,4%).
Предоплата по услугам по условиям заключенных договоров составляет 85 тыс. руб. или 7,6%, в т. ч. просроченная 18 тыс. руб. (21,1%).
Прочие дебиторы 671 тыс. руб. или 59,9%, в том числе:
- переплата налога на прибыль в бюджет 619 тыс. руб. или 92,3%.
- прочие контрагенты 52 тыс. руб. 7,7%, в т. ч. просроченная 50 тыс. руб. (98%).
Доля просроченной задолженности в общей сумме дебиторской задолженности по состоянию на 01.01.2009 г. составила 37,4%.
Данные о кредиторской задолженности ОАО «Санаторий «Русь»
тыс.руб.
| № п/п | Наименование показателя | На начало отчетного периода | На конец отчетного периода | Отклонение, (+;-) |
| 1. | Кредиторская задолженность | 3 242 | 5 105 | 1 863 |
| | в том числе просроченная | 1 533 | 1 173 | -360 |
| | из нее свыше 3-хмесяцев | 284 | 72 | -212 |
| 1.1. | Поставщики и подрядчики | 1 280 | 1 948 | 668 |
| 1.2. | Задолженность перед персоналом | 225 | 25 | -200 |
| 1.3. | Задолженность перед гос. внебюджетными фондами | 188 | 198 | 10 |
| 1.4. | Задолженность по налогам и сборам | 503 | 602 | 99 |
| | из них: НДС | 20 | 99 | 79 |
| | налог на имущество | 152 | 136 | -16 |
| 1.5. | Прочие кредиторы | 1 046 | 2 332 | 1 286 |
Общая кредиторская задолженность на конец отчетного периода составляет 5 105 тыс. рублей, из них:
- поставщики и подрядчики – 1 948 тыс. рублей (38,2%), в т. ч. просроченная задолженность 840 тыс. руб. или 44%. Основную долю составляет задолженность за поставленные продукты питания в сумме 724 тыс. руб. или 37,6% и за текущий ремонт кровли столовой 750 тыс. руб. или 38,9%.
- задолженность перед персоналом – 25 тыс. руб.
- задолженность перед внебюджетными фондами – 198 тыс. рублей (3,9%), в т. ч. просроченная 87 тыс. руб. (43,9%).
- задолженность по налогам и сборам – 602 тыс. рублей (11,8%), в т. ч. просроченная задолженность 174 тыс. руб. или 28,9%.
- задолженность по прочим кредиторам – 2 332 тыс. рублей (45,7%), в т. ч. просроченная задолженность 72 тыс. руб. или 3,1 %. Столь высокая кредиторская задолженность обусловлена нехваткой оборотных средств санатория, в результате чего вынужденной мерой является получение авансовых платежей от покупателей путевок и прочих услуг в сумме 2 193 тыс. руб. в т. ч. от ОАО «Сибнефтепровод» 1 873 тыс. руб. (85,4%). 94% задолженности составляют авансовые платежи за путевки 2009 года.
Общая кредиторская задолженность увеличилась по сравнению с началом года на 1 863 тыс. руб.
Данные о состоянии запасов ОАО «Санаторий «Русь»
тыс.руб.
| № п/п | Наименование показателя | На начало отчетного периода | На конец отчетного периода | Отклонение, (+;-) |
| 1. | Запасы | 501 | 1 111 | 610 |
| 1.1. | Сырье, материалы | 367 | 349 | -18 |
| 1.2. | Расходы будущих периодов | 134 | 762 | 628 |
Запасы на 01.01.2009 года составляют 1 111 тыс.руб., абсолютное увеличение по сравнению на 01.01.2008 г составляет 610 тыс. руб. (в 2,2 раза). Увеличение запасов связано с увеличением на 628 тыс. рублей статьи «Расходы будущих периодов.
Расходы будущих периодов увеличились на 628 тыс. рублей (в 5,7 раз) по сравнению с началом отчетного периода. Основное увеличение произошло по статье капитальный ремонт в сумме 705 тыс. рублей.
Данные о состоянии производственных мощностей ОАО «Санаторий «Русь»
Санаторий на 01.01.08 располагал основными производственными фондами на сумму 45 013 тыс. руб. по балансовой стоимости. На конец периода балансовая стоимость составила 44 776 тыс. руб., снижение составило 237 тыс. руб. или 0,5%
Остаточная стоимость основных производственных фондов по состоянию на 01.01.2008 г. составляла 27 574 тыс. руб., на конец периода 25 861 тыс. руб., снижение составило 1 713 тыс. руб. или 6,2%.
Наиболее высокий коэффициент износа имеют транспортные средства (100%), машины и оборудование (77%), производственно - хозяйственный инвентарь (72%), сооружения 58%, передаточные устройства (46%), инструменты (36%), наименьший износ – здания 15%.
Средний коэффициент износа на 01.01.2009 г. по всем основным средствам составляет 42 %.
Несмотря на то, что производится ежегодно консервация неиспользуемого оборудования в межсезонье, коэффициент износа основных средств достаточно высок, недостаток денежных средств не позволяет производить их активное обновление.
За 2008 год Обществом введено основных фондов на общую сумму 276 тыс. руб.
Источником финансирования капитальных вложений являются собственные средства – амортизация.
Данные о незавершенном строительстве ОАО «Санаторий «Русь»
По состоянию на 01.01.2009 г. незавершенного строительство в ОАО Санаторий «Русь» нет.
На 01.01.2009 г. по стр.250 «Авансы на капвложения» в ЗАО Санаторий «Русь» нет.
Данные о долгосрочных и краткосрочных вложениях ОАО «Санаторий «Русь»
По состоянию на 01.01.2009 г. ОАО Санаторий «Русь» долгосрочных финансовых вложений не имеет.
Данные о займах и кредитах ОАО «Санаторий «Русь»
По состоянию на 01.01.2009 г. ЗАО «Санаторий «Русь» имеет долгосрочный беспроцентный кредит, договор №1204/25/8 от 26.12.2008 г. с ОАО «Черномортранснефть». Остаток на 01.01.2009 г. года 1 500 тыс. руб.
Учетная политика для целей бухгалтерского учета ОАО «Санаторий «Русь»
Для отражения в бухгалтерском учете факторов финансово-хозяйственной деятельности применяется компьютерная программа «1С: Бухгалтерия» версия 7.7, которая учитывает специфику производственной деятельности и разработана с соблюдением методологических правил бухгалтерского учета.
Бухгалтерский учет в организации осуществляется бухгалтерией под руководством главного бухгалтера, непосредственно подчиняющегося генеральному директору ОАО «Санаторий «Русь».
Предприятие осуществляет ведение бухгалтерского учета на основании действующих законодательных и нормативных документов в области бухгалтерского учета.
Предприятие создает резервы по сомнительным долгам и предстоящих расходов и платежей.
Данные об экологической безопасности ОАО «Санаторий «Русь»
Ежеквартально предприятие отсчитывается в Северо-Кавказское Межрегиональное Управление по технологическому и Экологическому надзору Черноморского отдела государственного экологического надзора о производимых выбросах в атмосферу и за образование и размещение бытовых отходов.
Выводы:
Анализ представленной бухгалтерской и финансовой отчетности позволяет комиссии сделать заключение о достоверности данных содержащихся в отчетах и иных финансовых документах ОАО «Санаторий «Русь».
Фактов нарушения установленных правовыми актами Российской Федерации порядка ведения бухгалтерского учета и представления финансовой отчетности, а также правовых актов Российской Федерации при осуществлении финансово—хозяйственной деятельности не обнаружено.
начальник планово-экономического
отдела ОАО «Черномортранснефть» Бармин Д.Н.
начальник контрольно-аналитического
отдела филиала ООО ''Транснефть Финанс''
в г. Новороссийск. Дятлова О.Б.