Отчет (доклад) ревизионной комиссии ОАО санаторий «русь»
| Вид материала | Отчет |
- Отчет (доклад) ревизионной комиссии ОАО санаторий «русь», 114.34kb.
- Отчёт ревизионной комиссии ( наименование профсоюзной организации) за период, 18.74kb.
- Статья 1 Правовой статус ревизионной комиссии, 160.1kb.
- Утвердить годовой план деятельности ревизионной комиссии (согласно приложению №1)., 47.55kb.
- Доклад Ревизионной комиссии пк тусур на ХХII отчетно-выборную профсоюзную конференцию, 52.35kb.
- 5. Регламент деятельности Ревизионной комиссии, 300.01kb.
- Отчет о работе Совета директоров и исполнительных органов ОАО «атп» за 2008 год. Отчет, 42.57kb.
- Отчет о работе ревизионной комиссии II конгрессу Международной конфедерации профсоюзов, 205.07kb.
- «утверждено» Внеочередным общим собранием акционеров ОАО «Головное особое конструкторское, 377.56kb.
- Решени е, 170.95kb.
ОТЧЕТ (ДОКЛАД) РЕВИЗИОННОЙ КОМИССИИ
ОАО САНАТОРИЙ «РУСЬ»
г. Геленджик « ___»____________2011 г.
Ревизионная комиссия в составе:
Бармина Д. Н. – начальника планово-экономического отдела ОАО «Черномортранснефть»;
Дятловой О. Б. – начальника контрольно-аналитического отдела филиала ООО ''Транснефть Финанс'' в г. Новороссийск.
Мирзарахимова Т. М. – зам. генерального директора ОАО «Санаторий «Русь» по экономике и финансам.
провела проверку финансово-хозяйственной деятельности ОАО Санаторий «Русь» за период с 01.01.2010 года по 01.01.2011 года.
Проверкой установлено следующее:
Величина уставного капитала Общества на 31.12.2010 года составила 25 683 тыс. рублей и на протяжении 2010 года не изменялась.
Акционерами общества являются:
- ОАО «Черноморские магистральные нефтепроводы» (353911, Краснодарский край, г. Новороссийск, Шесхарис) – 99,97%;
- ЗАО «Кантри-турс» (420039, г. Казань, ул. Городская, д.2а.) - 0,03%.
Основной деятельностью ОАО «Санаторий «Русь» является деятельность санаторно-курортных организаций. Номерной фонд санатория составляет 148 номеров категории стандарт и люкс; разовое заселение 281 место.
В 2010 году получены доходы на сумму 65 538 тыс. руб., в том числе от реализации путевок в размере 62 044 тыс. руб., фактически реализовано 36 317 койко-дней и от оказания платных услуг 3 494 тыс. руб. в том числе:
- медицинские услуги – 662 тыс. руб.
- вознаграждение за хранение – 92 тыс. руб.
- субаренда – 1 605 тыс. руб.
- аренда – 910 тыс. руб.
- аренда помещения – 48 тыс. руб.
- аренда бара – 27 тыс. руб.
- аренда холла – 49 тыс. руб.
- питание сотрудников – 36 тыс. руб.
- транспортные услуги – 25 тыс. руб.
- сдача в наем жилого имущества – 40 тыс. руб.
Средняя стоимость 1-го койко-дня, составила 1 708 руб. при плане 1 726 руб. (99%).
Основными покупателями путевок в 2010 году были:
- АНО СКО Русские курорты – 3 081 к/дней на сумму 2 963 тыс. руб.,
- ОАО Уралсибнефтепровод – 2 195 к/дней на сумму 3 966 тыс. руб.,
- ООО Балтнефтепровод – 2 016 к/дней на сумму 3 593 тыс. руб.,
- ОАО Сибнефтепровод – 1 776 к/дней на сумму 3 263 тыс. руб.,
- ОАО Черномортранснефть – 1 736 к/дней на сумму 3 678 тыс. руб.,
- ОАО СМН – 1 722 к/дней на сумму 3 082 тыс. руб.,
- ОАО МН Дружба – 1 652 к/дней на сумму 2 890 тыс. руб.
В отчетном периоде расходы по обычным видам деятельности составили 55 044 тыс. руб.
Прибыль от продаж отчетного периода составил 10 494 тыс. руб.
Чистая прибыль составила 7 932 тыс. руб.
Динамика результирующих показателей финансово-хозяйственной деятельности и коэффициентов, характеризующих финансовое состояние ОАО «Санаторий «Русь» представлена в таблице:
тыс. руб.
| № п/п | Наименование показателя | Факт 2009 г. | Факт 2010 г. | Примечание |
| 1. | Выручка | 39 784 | 65 538 | |
| 2. | Себестоимость | 42 437 | 55 044 | |
| 3. | Балансовая прибыль | -2 653 | 10 494 | |
| 4. | Чистая прибыль | -2 973 | 7 932 | |
| № п/п | Наименование показателя | На начало отчетного периода | На конец отчетного периода | Примечание |
| 1. | Собственные оборотные средства | -7 454 | -20 859 | |
| 2. | Коэффициент финансовой зависимости | 0,3 | 0,5 | |
| 3. | Коэффициент обеспеченности запасов собственными оборотными средствами | -9,74 | -33,6 | |
| 4. | Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | -0,2 | -2,8 | |
| 5. | Коэффициент текущей ликвидности | 0,34 | 0,28 | |
Коэффициент финансовой зависимости на 01.01.2011 года увеличился на 0,2 и составил 0,5 при рекомендуемом значении менее 1, можно характеризовать как увеличение зависимости из-за увеличения краткосрочных обязательств, привлечение заемных средств. Отрицательная динамика, организация зависима от внешних финансовых источников.
Коэффициент обеспеченности запасов собственными оборотными средствами на 01.01.2011 г. составил –33,6 по сравнению со значением на 01.01.10 г. снизился в 3,4 раза, по прежнему находится в отрицательных значениях, что характеризует низкую обеспеченность запасов собственными оборотными средствами.
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами на 01.01.2011 г. составил -2,8, по сравнению со значением на 01.01.10 также снизился в 14 раз; при рекомендуемом значении > 0,1, характеризует низкую долю собственных оборотных средств в оборотных активах, а также меньшую возможность у предприятия в проведении независимой финансовой политики.
Коэффициент текущей ликвидности на 01.01.2011 г. составил 0,28 (при рекомендуемом значении 1,6-2) по сравнению с периодом на 01.01.2010 г. снизился на 0,06. Значения коэффициента ниже нормы, соответственно у санатория по прежнему не хватает оборотных средств для ведения хозяйственной деятельности и своевременного погашения срочных обязательств.
Данные о дебиторской задолженности ОАО «Санаторий «Русь»
тыс. руб.
-
№ п/п
Наименование показателя
На начало отчетного периода
На конец отчетного периода
Отклонение, (+;-)
1.
Дебиторская задолженность
826
1 771
945
в том числе просроченная
172
137
-35
из нее свыше 3-хмесяцев
168
53
-115
1.1.
Покупатели и заказчики
28
173
145
1.2.
Авансы выданные
371
369
-2
1.3.
Прочие дебиторы
427
1 229
802
Общая дебиторская задолженность на 01.01.2011 г. составляет 1 771 тыс. рублей, что на 945 тыс. рублей больше по сравнению с началом года.
Наблюдается снижение просроченной дебиторской задолженности со 172 тыс. руб. в начале года до 137 тыс. руб. на конец отчетного периода.
Из всей задолженности, задолженность за путевки составляет 3 тыс. руб. или 0,16 %.
Предоплаты по услугам в договорном порядке составляют 369 тыс. руб. или 21 %, в т. ч. просроченная задолженность 21 тыс. руб. (5,7%).
Прочие дебиторы 1 229 тыс. руб. или 69%, в том числе:
- переплата налога на прибыль в бюджет 1 123 тыс. руб.
- прочие контрагенты 106 тыс. руб., в т. ч. просроченная дебиторская задолженность 28 тыс. руб.
Данные о кредиторской задолженности ОАО «Санаторий «Русь»
тыс. руб.
| № п/п | Наименование показателя | На начало отчетного периода | На конец отчетного периода | Отклонение, (+;-) |
| 1. | Кредиторская задолженность | 3 551 | 26 399 | 22 848 |
| | в том числе просроченная | 39 | 2 802 | 2 763 |
| | из нее свыше 3-хмесяцев | 20 | 1 | -19 |
| 1.1. | Поставщики и подрядчики | 253 | 110 | -143 |
| 1.2. | Задолженность перед персоналом | 4 | 1 | -3 |
| 1.3. | Задолженность перед гос. внебюдж-и фондами | | 6 | 6 |
| 1.4. | Задолженность по налогам и сборам | 285 | 282 | -3 |
| | из них: НДС | 141 | 106 | -35 |
| | налог на имущество | 141 | 166 | 25 |
| 1.5. | Прочие кредиторы | 3 009 | 26 000 | 22 991 |
Общая кредиторская задолженность на отчетный период составляет 26 399 тыс. рублей, в т. ч. просроченная 2 802 тыс. руб. или 11%:
- поставщики и подрядчики – 110 тыс. рублей (0,4%), в т. ч. просроченная задолженность 83 тыс. руб. или 75%, свыше 3-х месяцев 1 тыс. руб.
- задолженность перед персоналом организации – 1 тыс. руб.;
- задолженность по налогам и сборам – 282 тыс. рублей (1,4%);
- задолженность по прочим кредиторам – 26 000 тыс. рублей (98%).
Общая кредиторская задолженность увеличилась по сравнению с началом года на 22 848 тыс. руб.
Основную часть кредиторской задолженности составляет задолженность перед прочими кредиторами, в том числе ОАО «Черномортранснефть»:
- 19 347 тыс. руб. (соглашение №48-050-1115 от 30.09.10, за право собственности на объекты недвижимого имущества) 69,7 %.,
- 2 719 тыс. руб. (договор №894/23/08 от 18.09.2008 года, совершение юридических действий).
Данные о состоянии запасов ОАО «Санаторий «Русь»
тыс. руб.
| № п/п | Наименование показателя | На начало отчетного периода | На конец отчетного периода | Отклонение, (+;-) |
| 1. | Запасы | 765 | 619 | -146 |
| 1.1. | Сырье, материалы | 385 | 390 | 5 |
| 1.2. | Расходы будущих периодов | 380 | 229 | -151 |
Запасы на 01.01.2011 года составляют 619 тыс. руб., абсолютное снижение по сравнению на 01.01.2010 г составляет 146 тыс. руб.
Расходы будущих периодов снизились на 151 тыс. рублей (40%) по сравнению с началом отчетного периода.
Прочие внеоборотные активы всего 1 192 тыс. руб., в т. ч.:
Данные о состоянии производственных мощностей ОАО «Санаторий «Русь»
Санаторий на 01.01.10 располагал основными производственными фондами на сумму 45 786 тыс. руб. по балансовой стоимости. На конец периода балансовая стоимость составила 50 637 тыс. руб., увеличение составило 4 851 тыс. руб. или 10,6%.
Остаточная стоимость основных производственных фондов по состоянию на 01.01.2010 г. составляла 25 588 тыс. руб., на конец периода 29 003 тыс. руб., увеличение составило 3 415 тыс. руб.
Наиболее высокий коэффициент износа имеют машины и оборудования (78%), передаточные устройства (55%), транспортные средства (51%), производственный и хозяйственный инвентарь (41%), наименьший износ – сооружения (17%) и здания – 18%.
Средний коэффициент износа на 01.01.2011 г. по всем основным средствам составляет 43 %.
Несмотря на то, что производится ежегодно консервация неиспользуемого оборудования в межсезонье, коэффициент износа основных средств достаточно высок, недостаток денежных средств не позволяет производить их активное обновление.
За 2010 год Обществом введено основных фондов на общую сумму 5 324 тыс. руб.
Источником финансирования капитальных вложений являются собственные средства – амортизация.
Данные о незавершенном строительстве ОАО «Санаторий «Русь»
В ОАО Санаторий «Русь» на 01.01.2011 г. по стр. 130 «незавершенное строительство» составляет 19 275 тыс. руб.
| | | тыс. руб. |
| № | Показатель | На 01.01.11 г. |
| | НЗС, тыс. руб. в т.ч: | 19 275 |
| 1 | Дизельная | 171 |
| 2 | Емкость для воды | 171 |
| 3 | Емкость для воды | 171 |
| 4 | Клуб | 2 934 |
| 5 | Мастерская | 171 |
| 6 | Навес | 171 |
| 7 | Переходная галерея | 1 396 |
| 8 | Склад | 171 |
| 9 | Спальный корпус 2/1 | 7 228 |
| 10 | Спальный корпус 2/2 | 6 523 |
| 11 | Сторожка | 171 |
Данные о долгосрочных и краткосрочных вложениях ОАО «Санаторий «Русь»
По состоянию на 01.01.2011 г. ОАО Санаторий «Русь» долгосрочных финансовых вложений не имеет.
Данные о займах и кредитах ОАО «Санаторий «Русь»
На 01.01.2011 г. ОАО «Санаторий «Русь» имеет долгосрочный беспроцентный займ, договор с ОАО «Черномортранснефть» №1204/25/8 от 26.12.2008 г. по 29.12.2013 г. Остаток на 01.01.2011 г. 1 500 тыс. руб.
Учетная политика для целей бухгалтерского учета ОАО «Санаторий «Русь»
Для отражения в бухгалтерском учете факторов финансово-хозяйственной деятельности применяется компьютерная программа «1С: Бухгалтерия» версия 7.7, которая учитывает специфику производственной деятельности и разработана с соблюдением методологических правил бухгалтерского учета.
Бухгалтерский учет в организации осуществляется бухгалтерией под руководством главного бухгалтера, непосредственно подчиняющегося генеральному директору ОАО «Санаторий «Русь».
Предприятие осуществляет ведение бухгалтерского учета на основании действующих законодательных и нормативных документов в области бухгалтерского учета.
Предприятие создает резервы по сомнительным долгам и предстоящих расходов и платежей.
Данные об экологической безопасности ОАО «Санаторий «Русь»
Ежеквартально предприятие отсчитывается в Северо-Кавказское Межрегиональное Управление по технологическому и Экологическому надзору Черноморского отдела государственного экологического надзора о производимых выбросах в атмосферу и за образование и размещение бытовых отходов.
Выводы:
Анализ представленной бухгалтерской и финансовой отчетности позволяет комиссии сделать заключение о достоверности данных содержащихся в отчетах и иных финансовых документах ОАО «Санаторий «Русь».
Фактов нарушения установленных правовыми актами Российской Федерации порядка ведения бухгалтерского учета и представления финансовой отчетности, а также правовых актов Российской Федерации при осуществлении финансово—хозяйственной деятельности не обнаружено.
Начальник планово-экономического
отдела ОАО «Черномортранснефть» Бармин Д.Н.
Начальник контрольно-аналитического
отдела филиала ООО ''Транснефть Финанс''
в г. Новороссийск. Дятлова О.Б.
Заместитель генерального директора
по экономике и финансам
ОАО «Санаторий «Русь» Мирзарахимов Т. М.