«Санаторий «Русь»
| Вид материала | Документы |
- Раннее бронирование пасионатов санаториев и отелей в крыму чем раньше тем дешевле!!!, 31.26kb.
- Отчет (доклад) ревизионной комиссии ОАО санаторий «русь», 114.34kb.
- Отчет (доклад) ревизионной комиссии ОАО санаторий «русь», 139.16kb.
- Санаторий Пралеска, 144.56kb.
- Древняя Русь, 80.83kb.
- Санаторий «Приморье» расположен в курортной части города на берегу моря, 89.09kb.
- Ессентуки Санаторий «виктория» высшей категории Санаторий, 192.25kb.
- Парк-отель «Кокшетау», отель «Береке», «Алем», «Нурсат», санаторий «Ок-Жектпес», пансионат, 79.57kb.
- Санаторий «Белая акация», 53.73kb.
- Устюг Санаторий «Бобровниково», 60.16kb.
2.5. Перечень крупных сделок общества и сделок, в совершении которых имеется заинтересованность
Крупных сделок, связанных с приобретением, отчуждением или возможностью отчуждения обществом прямо либо косвенно имущества, балансовая стоимость которого составляет 25 и более процентов, в отчетном году обществом не совершалось.
Сделок, в совершении которых имеется заинтересованность, в отчетном году обществом не совершалось.
2.6 Экономика
2.6.1 Динамика изменения структуры затрат за 2010 год в сравнении с 2009 годом ОАО «Санаторий «Русь».
Динамика изменения структуры затрат Общества за 2010 год в сравнении с 2009 годом представлена в таблице 1.
В 2010 году выручка от продаж составила 65 538 тыс. руб., что больше, чем в 2009 году, на 25 754 тыс. руб. или на 64,7%. Увеличение выручки связано с тем, что начиная с 2010 года, основную часть (до 83%) реализованных путевок ОАО «Санаторий «Русь» приобретают предприятия, входящие в систему предприятий ОАО «АК «Транснефть».
Расходы Общества увеличились в сравнении с 2009 годом на 12 607 тыс. руб. (или на 29,7%) и составили 55 044 тыс. руб.
В основном отклонения сложились по следующим статьям затрат:
«Материалы»: больше, чем в 2009 году, на 5 434 тыс. руб. или на 67,2% за счет увеличения расходов на продукты питания и хозяйственные принадлежности в связи с увеличением объема реализации койко-дней.
«Газ на собственные нужды»: расходы в 2010 году составили 456 тыс. руб., что больше, чем в 2009 году, на 18 тыс. руб. или на 4,2%.
«Расходы на электроэнергию»: больше, чем в 2009 году, на 812 тыс. руб. или на 42,7%, в связи с ростом тарифов и увеличением загрузки санатория.
«Фонд заработной платы» выше, чем 2009 году, на 2 896 тыс. руб. или на 23,1% в связи с индексацией заработной платы и приведением окладов до уровня прожиточного минимума, установленного в Краснодарском крае.
«Страховые взносы во внебюджетные фонды, обязательное социальное страхование от несчастных случаев)» увеличились в 2010 году на 902 тыс. руб. или на 29% в связи с увеличением ФОТ.
«Амортизация»: в 2010 году амортизационные отчисления больше чем, в 2009 году, на 430 тыс. руб. или на 30,2% в связи с увеличением капитальных вложений во внеоборотные активы предприятия.
«Услуги связи»: расходы увеличились в 2010 году на 224 тыс. руб. или на 68,7% в связи с увеличением междугородних переговоров и использованием курьерских услуг для оперативного обмена оригиналами документов с ДО АК "Транснефть".
«Услуги охраны»: данные расходы возникли в 2010 году в связи с необходимостью в услугах специализированной охраны, увеличение по статье составило 865 тыс. руб.
«Страхование»: увеличение расходов в 2010 году составило 117 тыс. руб. или на 64%.
«Другие прочие расходы» больше, чем в 2009 году, на 880 тыс. руб. или на 9% в основном по причине увеличения затрат на текущий ремонт.
«Налоги в составе себестоимости» выше, чем в 2009 году, на 59 тыс. руб. или на 10%. Рост транспортного налога вызван приобретением автотранспортных средств, рост налога на имущество – с увеличением капитальных вложений в основные средства предприятия.
«Топливо»: расходы составили 546 тыс. руб., что меньше, чем в 2009 году, на 64 тыс. руб. или на 10,5% по причине того, что транспорт использовался в меньшем объеме.
В результате по итогам 2010 года получена прибыль от продаж 10 494 тыс. руб., в 2009 году был убыток в размере 2 653 тыс. руб.
Финансовые показатели по прочим (неосновным) видам деятельности 2009-2010 гг. ОАО «Санаторий «Русь» представлены в таблице 6.
Прочие доходы – увеличились в 2010 году на 141 тыс. руб. или на 47,4%.
Прочие расходы - в 2010 году прочие расходы составили 857 тыс. руб., что на 194 тыс. руб. или на 18,4% меньше, чем в 2009 году.
Чистая прибыль, как финансовый результат производственно-хозяйственной деятельности Общества за 2010 год, сформировалась в сумме 7 932 тыс. руб., что выше, чем в 2009 году, на 10 905 тыс. руб.
Состав и структура затрат за 2009 – 2010 годы представлены в таблице 3.
В 2010 году наблюдаются изменения в структуре статей затрат:
«Материальные расходы – всего» в 2010 году составили 26,4%, что больше, чем в 2009 году на 4,9%, в основном за счет увеличения доли затрат на «Материалы» с 19,1% в 2009 г. до 24,6% в 2010 г.
«Расходы на энергию» в 2010 году составили 4,9% в общем объеме затрат, что выше, чем в 2009 году, на 0,4%.
«Услуги связи»: доля затрат увеличилась в 2010 году в сравнении с 2009 годом на 0,2%.
«Страхование»: в 2010 году доля затрат больше, чем в 2009 году, на 0,1%.
«Фонд заработной платы»: снижение доли в сравнении с 2009 годом (29,5%) на 1,5%.
«Арендная плата»: доля данной статьи в общем объеме затрат в 2010 году составила 5,3%, что меньше чем в 2009 году (6,7%) на 1,4%.
«Другие прочие расходы»: в 2010 году доля составила 20,1%, что ниже, чем 2009 году (23,9%) на 3,9%.
«Налоги в составе себестоимости»: доля в общем объеме затрат в 2010 году на 0,2% ниже чем в 2009 году.
Финансовые показатели деятельности представлены в таблице 4.
В 2010 году выручка Общества в сравнении с 2009 годом увеличилась на 64,7%.
Себестоимость составила 46 010 тыс. руб., что больше, чем за 2009 год (35 143 тыс. руб.), на 10 867 тыс. руб. или на 30,9%.
Управленческие расходы в 2010 году составили 9 034 тыс. руб., что больше, чем в 2009 году (7 294 тыс. руб.), на 1 740 тыс. руб. или на 23,9%.
Расшифровка статьи «Другие прочие расходы» в составе статьи затрат «Прочие расходы» представлена в таблице 5.
Прочие расходы в 2010 году составили 11 028,8 тыс. руб., что больше, чем в 2009 году (10 149 тыс. руб.), на 879,8 тыс. руб. или на 9%.
«Текущий ремонт» больше, чем в 2009 году, на 2 684,4 тыс. руб. или в 3,5 раза.
«Природоохранные мероприятия» - в 2010 году расходы увечились на 142,8 тыс. руб. или на 64,2% в связи с получением новых экологических паспортов и лимитов на размещение опасных отходов.
«Юридические и нотариальные услуги» в 2010 году составили 1 759,8 тыс. руб., что больше, чем в 2009 году, на 1 743,0 тыс. руб., в связи необходимостью в услугах по оформлению прав собственности на объекты недвижимого имущества.
«Пуско-наладочные работы энергетического оборудования»: расходы составили 104,9 тыс. руб., что ниже, чем в 2009 году, на 79,6 тыс. руб. или на 43,1%.
«Прочие расходы» в 2010 году составили 3 414,6 тыс. руб., что меньше, чем в 2009 году, на 3 340,8 тыс. руб. или на 49,4%.
Расшифровка строк "Прочие доходы и расходы" (форма "Финансовые показатели деятельности к отчету о прибылях и убытках по форме бухгалтерской отчетности №2) представлена в таблице 7.
«Прочих доходов» в 2010 году получено больше, чем в 2009 году, на 141 тыс. руб. или на 47,4%..
«Прочие расходы» в 2010 году произведены на сумму 857,2 тыс. руб., что на 53,8 тыс. руб. или на 5,9% меньше, чем за 2009 год, в том числе:
«Расходы по оплате услуг, оказываемых кредитными организациями» - расходы по данной статье в 2010 году выше, чем 2009 году, на 19,5 тыс. руб. или на 17,3%.
«Суммы начисленных отдельных налогов и сборов» - в 2009 году были произведены на сумму 124,2 тыс. руб., в 2010 году данные расходы не производились.
«Списание основных средств» - в 2010 году больше на 26,4 тыс. руб. или на 72,1%, чем 2009 году.
«Стоимость прочих активов выбывающих в результате списания» - в 2010 году расходы по данной статье составили 69,8 тыс. руб.
«Списание дебиторской задолженности» - в 2010 году списана дебиторская задолженность на сумму 22,4 тыс. руб.
«Убытки прошлых лет, выявленные в отчетном периоде» - в 2010 году меньше, чем в 2009 году, на 74,8 тыс. руб. или на 60,2%.
«Расходы, связанные с рассмотрением дел в судах» возникли в 2010 году на сумму 153 тыс. руб.
«Расходы социального характера (не включаемые в ФЗП)» в 2010 году больше, чем в 2009 году, на 23,5 тыс. руб. или на 23,1%.
2.6.2 Динамика изменения структуры затрат за 2010 год в сравнении с планом ОАО «Санаторий «Русь» представлена в таблице 2.
В 2010 году получено доходов на сумму 65 538,2 тыс. руб. при плане 63 719,9 тыс. руб. Выполнение плана составило 103 %.
Выручка от реализации путевок составила 62 044 тыс. руб., 103 % по отношению к плановому показателю.
Выручка от платных медицинских услуг составила 662 тыс. руб. или 87 % к плану.
Выручка от прочих услуг составила 2 832 тыс. руб. (выполнение - 105,4 %).
Расходы санатория за 2010 год составили 55 044 тыс. рублей, что больше плана (54 737 тыс. руб.) на 307 тыс. руб. или 100,6 % к плану.
В основном отклонения сложились по следующим статьям затрат:
«Материалы» - расходы составили 13 254 тыс. руб., что меньше плана на 260,2 тыс. руб. или 98,1% к плану, в связи с сокращением расходов на продукты питания.
«Топливо» (ГСМ) – расходы составили 546,2 тыс. руб., что ниже плана на 115,6 тыс. руб. (или 82,5% к плану), в связи с тем, что автобусы в январе-мае 2010 года не использовались.
«Газ на собственные нужды» - расходы в 2010 году составили 456 тыс. руб., что меньше плана на 58,8 тыс. руб. или на 11,4%.
«Заработная плата и расходы социального характера, включаемые в ФЗП » - расходы составили 15 439,1 тыс. руб., или 99% к плану.
«Страховые взносы во внебюджетные фонды (ПФР, ФСС и ФМС), обязательное социальное страхование от несчастных случаев и прочие обязательные платежи» - сокращение расходов составило 84 тыс. руб. или 98% к плану.
«Амортизация» - сокращение расходов на 41,3 тыс. руб. или 98% к плану.
«Услуги связи» - расходы в 2010 году составили 550 тыс. руб., что выше плана на 127,1 тыс. руб. или на 30%, в связи с увеличением междугородних переговоров и использования курьерских услуг для оперативного обмена оригиналами документов с ДАО АК "Транснефть".
«Арендная плата» – увеличение на 316,7 тыс. руб. или на 12,2% обусловлено увеличением коэффициента целевого использования согласно договора аренды земли.
«Подготовка кадров» - сокращение расходов на 30,7 тыс. руб. или на 40,7%.
«Другие прочие» - расходы в 2010 году составили 11 029 тыс. руб., что выше плана на 649 тыс. руб. или 106,3% к плану.
В основном это связано с незапланированными расходами:
- Оформление прав собственности на объекты недвижимого имущества - 1 175,1 тыс. руб.
- ТО металлической дымовой трубы - 99,7 тыс. руб.
- Поверка узла учета газа на сумму 48,9 тыс. руб.,
а также с уменьшением расходов по статьям:
- Текущий ремонт - сокращение расходов по статье на 463,2 тыс. руб. или 11%.
- Агентское вознаграждение - сокращение расходов на 325,7 тыс. руб. или на 25%.
- Реклама - сокращение расходов составило 97,6 тыс. руб.
Была получена прибыль от продаж в размере 10 494,3 тыс. руб. выше плана 8 982,4 тыс. руб. на 1 511 тыс. руб. или на 16,8 %.
За 2010 год получено прочих доходов на сумму 438 тыс. руб. при плане 287 тыс. руб. Превышение плана составило 150 тыс. руб. (52,3 %).
Прочие расходы в 2010 году по факту составили 857 тыс. руб., что выше плана на 171 тыс. руб. (или 24,9%). В основном это связано с возникшими судебными издержками на сумму 153 тыс. руб.
Чистая прибыль общества, как финансовый результат производственно-хозяйственной деятельности за 2010 год, сформировалась в сумме 7 932 тыс. руб., что выше планового показателя на 1 074 тыс. руб. или 15,7%.
2.16.3 Фактические социальные расходы за 2010 год в сравнении с 2009 годом представлены в таблице 12.
Социальные расходы за 2010 год составили 173,7 тыс. руб., что больше, чем в 2009 году, на 39,7 тыс. руб. или на 29,6%.
«Расходы соц. характера, включаемые в ФЗП» – расходы в 2010 году составили 21,3 тыс. руб. Невыполнение плана освоения расходов связано с тем, что премия к юбилейной дате не была выплачена в связи с увольнением сотрудников по собственному желанию.
«Расходы социального характера (не включаемые в ФЗП)» в 2010 году произведены на сумму 125,4 тыс. руб., что больше, чем в 2009 году, на 74,4 тыс. руб. или в 2,5 раза.
«Благотворительная и финансовая помощь – всего» - расходы в 2010 году на сумму 27 тыс. руб., что меньше чем в 2009 году на 6 тыс. руб. или на 18,2%.
2.7. Финансовое положение
1. Показатели рентабельности и деловой активности.
-
Наименование показателя
2009 год
2010 году
Динамика
Показатели рентабельности
Рентабельность активов (имущества), %
-9,6
18,0
27,6
Рентабельность оборотных активов, %
-82,9
154,5
237,4
Рентабельность продаж (продукции), %
-7,5
12,1
19,6
Рентабельность собственного капитала, %
-13,4
31,9
45,3
Рентабельность заемного капитала, %
-34,4
41,1
75,5
Показатели деловой активности
Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности
40,9
50,5
9,6
Период погашения дебиторской задолженности, дни
9
7
-2
Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности
14,1
3,1
-11,0
Период погашения кредиторской задолженности, дни
44
117
73
Коэффициент оборачиваемости активов (рентабельность оборота)
1,3
1,5
0,2
Коэффициент оборачиваемости оборотных активов
11,1
12,8
1,7
Продолжительность оборота оборотных активов, дни
33
28
-5
Коэффициент оборачиваемости собственного капитала
1,8
2,7
0,9
Показатели рентабельности в 2010 году увеличились в сравнении с 2009 годом. Рентабельность активов увеличилась на 27,6%, в связи с получение чистой прибыли в 2010 году (7 932 тыс. руб.), по сравнению с убытком в 2009 году (- 2 937 тыс. руб.). В 2010 году на каждую единицу активов приходится 18 единиц чистой прибыли.
Рост рентабельности оборотных активов в 2010 году показывает, что в 2010 году ОАО «Санаторий «Русь» эффективно и быстро использовало оборотные средства и показало возможность обеспечивать достаточный объем прибыли по отношению к используемым оборотным средствам.
Рентабельность продаж, доля чистой прибыли в объеме продаж предприятия, в 2010 году составила 12,1%.
Рентабельность собственного капитала составила в 2010 году 31,9%.
Рентабельность заемного капитала в 2010 году составила 41,1%.
Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности в 2010 году составил 50,5 оборотов, что на 9,6 оборота больше чем в 2009 году. Увеличение показателя произошло из-за роста выручки в 2010 году на 65% по сравнению с 2009 годом, рост дебиторской задолженности составил 2,14 раза, но в связи с тем, что объем дебиторской задолженности в сравнении с объемом выручки невелик, оборачиваемость выросла.
Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности в 2010 году составил 3,1, что на 11 оборотов меньше чем в 2009 году. Снижение показателя связано с увеличение кредиторской задолженности на 31.12.2010 года, основную часть которой (22 836 тыс. руб.) составляет задолженность перед прочими кредиторами, в том числе ОАО «Черномортранснефть»:
- 19 347 тыс. руб. (соглашение №48-050-1115 от 30.09.10, за право собственности на объекты недвижимого имущества) 69,7 %.,
- 2 719 тыс. руб. (договор №894/23/08 от 18.09.2008 года, совершение юридических действий).
- Показатели платежеспособности, ликвидности и финансовой устойчивости.
| Наименование показателя | 2009 год | 2010 году | Динамика | Нормативные показатели |
| Показатели платежеспособности и ликвидности | | | | |
| Коэффициент абсолютной ликвидности (срочности) | 0,4 | 0,2 | -0,2 | 0,1 - 0,7 |
| Коэффициент критической ликвидности (промежуточного покрытия) | 0,25 | 0,26 | 0,0 | Более 0,7 |
| Коэффициент текущей ликвидности | 0,34 | 0,28 | -0,1 | Более 1,5 (оптимально 2-3,5) |
| Показатели финансовой устойчивости | | | | |
| Собственный оборотный капитал, тыс. руб. | -7 447 | -20 859 | -13 412,0 | |
| Коэффициент обеспеченности оборотных средств собственными оборотными средствами | -0,2 | -2,8 | -2,6 | Более 0,1 |
| Коэффициент финансовой независимости (автономии) | 0,67 | 0,51 | -0,2 | 0,4 - 0,6 |
| Коэффициент инвестирования | 0,73 | 0,58 | -0,2 | |
| Коэффициент финансовой устойчивости | 0,7 | 0,5 | -0,2 | Более 0,6 |
| Коэффициент финансирования | 2,0 | 1,0 | -1,0 | Более 0,7 (оптимально 1,5) |
| Коэффициент финансовой зависимости | 0,3 | 0,5 | 0,2 | Более 0,7 |
Коэффициент критической ликвидности и коэффициент текущей ликвидности ниже нормативных значений, что указывает на недостаточную ликвидность, в связи с отсутствием денежных средств, а также низким уровнем дебиторской задолженности. Низкий уровень показателей платежеспособности говорит о не достаточном уровне оборотных средств предприятия по сравнению с имеющимися обязательствами.
Собственный оборотный капитал на 31.12.2010 года имеет отрицательное значение в связи с накопленным убытком прошлых лет (-5 477 тыс. руб.) и увеличением на конец года части внеоборотных активов, незавершенного строительства (19 275 тыс. руб.) сформированного за счет заемных средств.