Коммерческий Банк «ак барс»
| Вид материала | Пояснительная записка |
- Утверждено общим собранием акционеров ОАО «ак барс» банк протокол №11/25-05-12 от 30., 10.32kb.
- Коммерческий банк «независимый строительный банк», 265.71kb.
- Ежеквартальный отчет по ценным бумагам Акционерный коммерческий банк "ак барс" (открытое, 4194.56kb.
- Лекция Коммерческий банк, 171.96kb.
- Коммерческий Банк «Русский Генеральный Банк», 1541.63kb.
- Наши реквизиты в «ак барс» банке, 5.77kb.
- Коммерческий Банк «Кредит-Стандарт», 1176.6kb.
- Власов Сергей Геннадьевич. Банк является участником системы страхования вкладов., 127.48kb.
- Пояснительная записка к годовому отчету ОАО акб «стелла-банк» за 2011 год, 439.91kb.
- Услуги, 74.33kb.
| | | | | | | в тыс.руб. |
| Номер строки | Наименование инструмента | Сумма требований на 01.01.2012г. | Сумма обязательств на 01.01.2012г. | Нереализованные курсовые разницы (положительные) на 01.01.2012г. | Нереализованные курсовые разницы (отрицательные) на 01.01.2012 | Резерв на возможные потери на 01.01.2012г. |
| Срочные сделки, предусматривающие поставку базисного актива | ||||||
| 1 | Форвард, всего, в том числе с базисным активом: | 7 632 170 | 8 130 386 | 330 252 | 1 828 306 | 0 |
| 1.1 | иностранная валюта | 5 247 925 | 5 312 357 | 325 865 | 1 078 320 | 0 |
| 1.2 | драгоценные металлы | 152 078 | 170 644 | 4 387 | 0 | 0 |
| Номер строки | Наименование инструмента | Сумма требований на 01.01.2012г. | Сумма обязательств на 01.01.2012г. | Нереализованные курсовые разницы (положительные) на 01.01.2012г. | Нереализованные курсовые разницы (отрицательные) на 01.01.2012 | Резерв на возможные потери на 01.01.2012г. |
| 1.3 | ценные бумаги | 2 232 167 | 2 647 385 | 0 | 749 986 | 0 |
| 2 | Опцион, всего, в том числе с базисным активом: | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 3 | Своп, всего, в том числе с базисным активом: | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Срочные расчетные (беспоставочные) сделки | ||||||
| 1 | Форвард, всего, в том числе с базисным активом: | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 2 | Опцион, всего, в том числе с базисным активом: | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 3 | Своп, всего, в том числе с базисным активом: | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| | | | | | | в тыс.руб. |
| Номер строки | Наименование инструмента | Сумма требований на 01.01.2011г. | Сумма обязательств на 01.01.2011г. | Нереализованные курсовые разницы (положительные) на 01.01.2011г. | Нереализованные курсовые разницы (отрицательные) на 01.01.2011г. | Резерв на возможные потери на 01.01.2011г. |
| Срочные сделки, предусматривающие поставку базисного актива | ||||||
| 1 | Форвард, всего, в том числе с базисным активом: | 1 963 655 | 2 484 807 | 2 489 030 | 2 415 718 | 7 213 |
| 1.1 | иностранная валюта | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 1.2 | драгоценные металлы | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 1.3 | ценные бумаги | 1 963 655 | 2 484 807 | 2 489 030 | 2 415 718 | 7 213 |
| 2 | Опцион, всего, в том числе с базисным активом: | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 3 | Своп, всего, в том числе с базисным активом: | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Срочные расчетные (беспоставочные) сделки | ||||||
| 1 | Форвард, всего, в том числе с базисным активом: | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 2 | Опцион, всего, в том числе с базисным активом: | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 3 | Своп, всего, в том числе с базисным активом: | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
В отчетном периоде отсутствовали судебные разбирательства, носящие существенный характер, в том числе по искам, превышающим 10% от балансовой стоимости Банка, требующих создание существенных резервов на возможные потери.
Информация о выплатах (вознаграждениях) основному управленческому персоналу:
Порядок и условия выплаты вознаграждений членам Правления ОАО «АК БАРС» БАНК определяются трудовым договором с членом Правления и Положением о премировании (мотивации) членов Правления ОАО «АК БАРС» БАНК». Положение разработано в 2010 году Комитетом по кадрам и вознаграждениям совместно с Правлением Банка и утверждено Советом директоров ОАО «АК БАРС» Банк. Положением регламентирована оценка деятельности членов Правления и Правления, как коллегиального органа управления, по ключевым показателям эффективности. Перечень ключевых показателей эффективности утверждается Советом директоров ежегодно в увязке с показателями бюджета на год. Одним из условий системы премирования является установление основного ключевого показателя эффективности Банка, при исполнении которого менее чем на 50%, премия членам Правления не выплачивается, что обеспечивает соразмерность выплачиваемого Правлению вознаграждения финансовым результатам Банка.
Вознаграждения членам Совета директоров выплачиваются в следующем порядке:
1. четыре раза в год - фиксированное вознаграждение;
2. один раз в год (в случае успешного выполнения финансовых показателей и стратегических целей) не позднее одного месяца с момента принятия соответствующего решения Годовым общим собранием акционеров Банка в сумме, утвержденной указанным решением Годового общего собрания акционеров – дополнительная часть вознаграждения (бонус).
Изменений в порядке вознаграждения членов Совета директоров в 2011 году не было.
Информация о планируемых по итогам отчетного года выплатах дивидендов по акциям (распределении чистой прибыли) кредитной организации и сведения о выплате объявленных (начисленных) дивидендов (распределении чистой прибыли) за предыдущие годы:
В соответствии с утвержденным в 2007 году Положением «О дивидендной политике ОАО «АК БАРС» БАНК», которое устанавливает базовые принципы дивидендной политики Банка, рекомендуемая сумма дивидендных выплат определяется Советом директоров на основе финансовых результатов деятельности Банка, а решение о выплате дивидендов принимает Годовое общее собрание акционеров на основе рекомендаций Совета директоров.
В 2011 году Годовым общим собранием акционеров Банка было принято решение выплатить дивиденды по обыкновенным акциям ОАО «АК БАРС» БАНК по результатам 2010 года в денежной форме в размере 0,2014% от номинальной стоимости акции Банка.
По итогам отчетного года вопрос о выплатах дивидендов по акциям Банка будет рассматриваться на заседании Совета директоров Банка, которое состоится 19.04.2012г.
Сведения об объявленных (начисленных) и о выплаченных дивидендах по акциям Банка за последние пять лет:
За 2006 год:
- размер объявленных(начисленных) дивидендов по акциям Банка - 612 181 тыс.руб.
- размер дивидендов, выплаченных по всем акциям Банка - 611 966,799 тыс. руб.
За 2007 год:
- размер объявленных(начисленных) дивидендов по акциям Банка - 560 667 тыс.руб.
- размер дивидендов, выплаченных по всем акциям Банка - 560 468, 85923 тыс. руб.
За 2008 год:
Годовым общим собрания акционеров ОАО «АК БАРС» БАНК принято решение не выплачивать дивиденды по обыкновенным акциям ОАО «АК БАРС» БАНК по результатам финансового 2008 года (Протокол № 5/27-05-09 от 08.06.2009).
За 2009 год:
Годовым общим собрания акционеров ОАО «АК БАРС» БАНК принято решение не выплачивать дивиденды по обыкновенным акциям ОАО «АК БАРС» БАНК по результатам финансового 2009 года (Протокол Годового общего собрания акционеров ОАО «АК БАРС» БАНК № 8/27-05-10 от 01.06.2010 г.).
За 2010 год:
- размер объявленных (начисленных) дивидендов по акциям Банка - 56 838 тыс.руб.
- размер дивидендов, выплаченных по всем акциям Банка - 55 857, 3938 тыс. руб.
Сведения о прекращенной деятельности
В 2011 году деятельность Банка и его подразделений была непрерывной.
Раскрытие информации о прибыли (убытке) на акцию, которая должна отражать возможное снижение уровня базовой прибыли (увеличение убытка) на акцию в последующем отчетном периоде
По итогам 2011 года показатель – прибыль на акцию ОАО «АК БАРС» БАНК составил – 0,07 руб.
Расчет базовой прибыли
-
на 31.12.10 г.
на 31.12.11 г.
Чистая прибыль, рублей
568 381 314
1 837 158 576
Средневзвешенное количество акций, штук
28 215 396 326
28 215 396 326
Базовая прибыль на 1 акцию
0,02
0,07
В связи с отсутствием конвертируемых ценных бумаг ОАО «АК БАРС» БАНК и договора купли-продажи обыкновенных акций у эмитента по цене ниже их рыночной стоимости, разводненная прибыль (убыток) на акцию не рассчитывается (согласно «Методическим рекомендациям по раскрытию информации о прибыли, приходящейся на одну акцию», утвержденными Приказом МФ РФ от 21 марта 2000 г. № 29Н).
Принципы и методы оценки и учета отдельных статей баланса.
Принципы и методы оценки и учета отдельных статей баланса отражены в Учетной политике Банка в соответствии с основными задачами бухгалтерского учета и Федеральным законом от 21.11.1996 № 129-ФЗ «О бухгалтерском учете»:
• Формирование достоверной информации о деятельности Банка и его имущественном положении
• Ведение достоверного бухгалтерского учета всех банковских операций, наличия и движения требований и обязательств, использования Банком материальных и финансовых ресурсов
• Учет имущества других юридических лиц, находящегося у Банка, осуществляется обособленно от материальных ценностей, принадлежащих Банку на праве собственности
• Бухгалтерский учет ведется Банком непрерывно с момента регистрации;
• Банк ведет учет имущества, банковских, хозяйственных и других операций путем двойной записи на счетах бухгалтерского учета путем ведения регистров бухгалтерского учета
• В бухгалтерском учете внутрибанковские операции и операции по учету затрат капитального характера учитываются раздельно
• Активы и пассивы учитываются по их первоначальной стоимости на момент приобретения или возникновения до момента их списания, реализации или выбытия, если иное не предусмотрено законодательством РФ и нормативными актами Банка России. Активы и обязательства, выраженные в иностранной валюте, драгоценных металлах переоцениваются по мере изменения валютного курса и цены металла в соответствии с нормативными актами Банка России
• Ценности и документы, отраженные в бухгалтерском учете по балансовым счетам, по внебалансовым счетам не отражаются кроме случаев, предусмотренных правилами и нормативными актами Банка России
• ОАО «АК БАРС» БАНК в отношении НДС работает по п.5 ст.170 НК РФ.
• К основным средствам относятся объекты, стоимость которых превышает 40 000 рублей
• Начисление амортизации по основным средствам и нематериальным активам ведется линейным методом
• Списание с баланса стоимости ценных бумаг производится по методу ФИФО.
• Учет операций с ценными бумагами ОАО «АК БАРС» БАНК ведет в соответствии с Приложением 11 Положения ЦБ РФ 302-П
• Материальные запасы списываются с баланса по стоимости единицы.
Таким образом, Банком соблюдаются следующие принципы бухгалтерского учета:
- Непрерывность деятельности – то есть Банк будет непрерывно осуществлять свою деятельность в будущем и у него отсутствуют намерения и необходимость ликвидации, существенного сокращения деятельности или осуществления операций на невыгодных условиях
- Постоянство правил бухгалтерского учета - Банк постоянно руководствуется одними и теми же правилами бухгалтерского учета, кроме случаев существенных перемен в своей деятельности или законодательстве Российской Федерации, касающихся деятельности Банка. В противном случае должна быть обеспечена сопоставимость данных за отчетный и предшествующий ему период
- Осторожность - активы и пассивы, доходы и расходы оцениваются и отражаются в учете разумно, с достаточной степенью осторожности, чтобы не переносить уже существующие, потенциально угрожающие финансовому положению Банка риски на следующие периоды
- Отражение доходов и расходов по методу начисления – то есть финансовые результаты операций (доходы и расходы) отражаются в бухгалтерском учете по факту их совершения, а не по факту получения или уплаты денежных средств (их эквивалентов). Доходы и расходы отражаются в бухгалтерском учете в том периоде, к которому они относятся
- Своевременность отражения операций - операции отражаются в бухгалтерском учете в день их совершения (поступления документов), если иное не предусмотрено нормативными актами Банка России
- Раздельное отражение активов и пассивов - счета активов и пассивов оцениваются отдельно и отражаются в развернутом виде
- Преемственность входящего баланса - остатки на балансовых и внебалансовых счетах на начало текущего отчетного периода должны соответствовать остаткам на конец предшествующего периода
- Приоритет содержания над формой - операции отражаются в соответствии с их экономической сущностью, а не с их юридической формой.
Перечень существенных изменений, внесенных кредитной организацией в ее учетную политику, влияющих на сопоставимость отдельных показателей деятельности кредитной организации.
В 2011 году существенных изменений, влияющих на сопоставимость отдельных показателей деятельности Банка, в Учетную политику не вносилось.
Краткие сведения о результатах инвентаризации статей баланса.
По состоянию на 1.11.2011г. согласно приказа № 809 от 31.10.2011г. была проведена инвентаризация следующего имущества: нематериальные активы, материальные запасы, имущество на внесистемном учете.
В результате инвентаризации излишков и недостачи не выявлено.
Сведения о дебиторской и кредиторской задолженности.
По состоянию на 1.01.2012г. согласно приказа №898 от 30.11.2011г. была проведена инвентаризация расчетов с дебиторами и кредиторами. Поставщикам и подрядчикам высланы акты сверки по задолженности для подтверждения. На момент подписания актов инвентаризации по дебиторской задолженности по ОУХО подтверждено 86,02% дебиторской задолженности.
Сведения о корректирующих событиях после отчетной даты
Корректирующие события после отчетной даты:
| Расходы СПОД | Сумма (тыс.руб.) | Доходы СПОД | Сумма (тыс.руб.) |
| Комиссии,налоги,связь, аренда,реклама,охрана,ремонт | 43 059,8 | Перерасчет процентов по вкладам | 627,2 |
| Коммунальные расходы | 5 159,6 | Комиссии | 3 199,0 |
| Перерасчет процентов по вкладам | -10 339,9 | Прочие | 282,3 |
| Резервы | 428,8 | | |
| Всего расходов | 38 308,3 | Всего доходов | 4 108,5 |
Описание характера некорректирующего события после отчетной даты, существенно влияющего на финансовое состояние, состояние активов и обязательств Банка, и оценку его последствий в денежном выражении. К таким событиям относятся:
- Принятие решения о реорганизации кредитной организации.
Решение о реорганизации кредитной организации не принималось.
- Приобретение или выбытие дочерней, зависимой организации.
Приобретений или выбытий не было.
- Принятие решения об эмиссии акций и иных ценных бумаг.
Общее собрание акционеров и Совет директоров Банка решений об эмиссии акций и иных ценных бумаг в период с 01.01.2012г. по текущий момент, не принимали.
- Существенное снижение рыночной стоимости инвестиций в ценные бумаги.
Существенного снижения рыночной стоимости инвестиций в ценные бумаги за период с 01.01.2012 г. по текущий момент не происходило.