Университет
Вид материала | Методические указания |
Содержание4. Анализ отчетности по форме № 4 «Отчет о движении денежных средств». |
- О. И. Богословская (Пермский университет), М. Н. Кожина (Пермский университет),, 5183.1kb.
- Курсы повышения квалификации, 99.76kb.
- 16-19 марта 2011 г в Минске состоялся Европейский семинар по устойчивому развитию, 13.55kb.
- Осрб 1-36 04 02-2008, 702.53kb.
- Москва Издательство "Республика", 7880.24kb.
- "Философские науки", 789.13kb.
- Кубанский государственный аграрный университет кубанский государственный технологический, 51.16kb.
- Шуйский государственный педагогический университет как образовательная система организационно-правовое, 1568.92kb.
- Пекинский траспортный университет (Пекин), 27.88kb.
- Проект Костанайский государственный университет им. А. Байтурсынова Центр религиозных, 49.92kb.
4. Анализ отчетности по форме № 4 «Отчет о движении денежных средств».
Задание 1.Используя данные отчета о движении денежных средств, проанализируйте движение денежных средств своего предприятия за прошлый и отчетный годы прямым способом.
Наименование показателя | Отчетный год | Прошлый год | Отклонение | |||
Сумма, тыс. руб. | Удельный вес, % | Сумма, тыс. руб. | Удельный вес, % | Суммы, тыс. руб. | Удельного веса, % | |
Остаток денежных средств на начало отчетного года | | | | | | |
Движение денежных средств по текущей деятельности | ||||||
Средства, полученные от покупателей, заказчиков | | | | | | |
Авансы полученные | | | | | | |
Прочие доходы | | | | | | |
Денежные средства, направленные: | - | - | - | - | - | - |
На оплату приобретенных товаров, услуг, сырья и иных оборотных средств | | | | | | |
На оплату труда | | | | | | |
На выплату дивидендов, процентов | | | | | | |
На расчеты по налогам и сборам | | | | | | |
Отчисления в государственные внебюджетные фонды | | | | | | |
На прочие расходы | | | | | | |
Чистые денежные средства от текущей деятельности | - | - | - | - | - | - |
Движение денежных средств по инвестиционной деятельности: | | | | | | |
Выручка от продажи объектов основных средств и иных внеоборотных активов | | | | | | |
Выручка от продажи ценных бумаг и иных финансовых вложений | - | - | - | - | - | - |
Полученные дивиденды | - | - | - | - | - | - |
Полученные проценты | | | | | | |
Поступления от погашения займов, предоставленных другим организациям | | | | | | |
Приобретение дочерних организаций | - | - | - | - | - | - |
Приобретение объектов основных средств, доходных вложений в материальные ценности и нематериальных активов | | | | | | |
Приобретение ценных бумаг и иных финансовых вложений | | | | | | |
Займы, предоставленные другим организациям | - | - | | | | |
Чистые денежные средства от инвестиционной деятельности: | | | | | | |
Движение денежных средств по финансовой деятельности | | | | | | |
Поступления от эмиссий акций или иных долевых бумаг | - | - | - | - | - | - |
Поступления от займов и кредитов, предоставленных другими организациями | | | | | | |
Погашение займов и кредитов (без процентов) | | | | | | |
Погашение обязательств по финансовой аренде | - | - | - | - | - | - |
Чистые денежные средства от финансовой деятельности | | - | | - | | - |
Чистое увеличение (уменьшение) денежных средств и их эквивалентов | | - | | - | | - |
Остаток денежных средств на конец отчетного периода | | - | | - | | - |
Поступило денежных средств всего | | 100 | | 100 | | 0 |
Израсходовано денежных средств всего | | 100 | | 100 | | 0 |
Рассчитайте величину притока (оттока) денежных средств за прошлый и отчетный годы. Оцените динамику поступления и расхода денежных средств. Напишите вывод.