Отчет Утвержден решением Общего собрания акционеров ОАО «Волжский абразивный завод»
| Вид материала | Отчет |
- Годовой отчет ОАО «Трубный завод» за 2010 год, 141.97kb.
- Годовой отчет открытого акционерного общества «Тверской вагоностроительный завод», 991.31kb.
- Годовой отчет открытого акционерного общества «Демиховский машиностроительный завод», 1254.16kb.
- Годовой отчет открытого акционерного общества «Тверской вагоностроительный завод», 785.11kb.
- Решением Общего собрания акционеров, 178.42kb.
- Банка зенит (оао), 20.27kb.
- Решением годового общего собрания акционеров ОАО «Барнаултрансмаш», 772.78kb.
- Годовой отчет ОАО «Типография «Новости» за 2009 год, 173.07kb.
- Открытое акционерное общество, 31.39kb.
- Утвержден, 115.59kb.
Привилегированных акций - 170330 шт.
Номинальная стоимость акции – 5 руб.
- Доли государства (Муниципального образования) в Уставном капитале нет.
Специального права (золотой акции) нет.
Акций выкупленных акционерным обществом: нет.
- Общество имело филиал в г. Рыбинске, зарегистрированный 28 июня 1999г. и ликвидированный 04 октября 2007г.
- Общество имеет филиал в г. Москве, зарегистрированный 12 сентября 2007г.
- Зависимых Обществ нет.
1.7.Место нахождения и почтовый адрес Общества:
Россия, 404130 г. Волжский Волгоградской обл., Автодорога № 6, 18
1.8.Место нахождения и почтовый адрес филиалов:
117556, г. Москва, Варшавское шоссе д.90 к.1
152934 г. Рыбинск, ул. Чкалова, 72
1.10.Отчет составлен по данным Общества совместно с филиалами.
2. Основные факторы, повлиявшие в отчетном году
на деятельность организации
- В течение 2007г. ОАО «Волжский абразивный завод» сокращало выпуск товаров народного потребления. Причина сокращения - низкая рентабельность производства этих товаров.
- В сравнении с 2006г. в 2007г. курс доллара США снижался, а курс евро повышался. Структура экспорта в разрезе валют изменилась в более выгодную сторону, что существенно отразилось на повышении выручки предприятия и рентабельности продаж. В таблице представлен средний курс доллара США и евро из расчета реализованной продукции.
Таблица 3.1
| Валюта | 2006 г. | 2007г. | Изме-нение курса | ||||
| Реализация в рублях по курсу | Реализация в валюте | Сред-ний курс | Реализация в рублях по курсу | Реализация в валюте | Средний курс | ||
| $ | 108 362 824,10 | 3 992 734,86 | 27,14 | 88 365 002,13 | 3 454 456,69 | 25,58 | -1,56 |
| Евро | 494 769 357,36 | 14 505 111,62 | 34,11 | 640 028 895,58 | 18 276 096,39 | 35,02 | 0,91 |
Повышение курса евро также повлияло на возникновение положительных курсовых разниц, которые в 2007 году составили 3 530 611,64 рубль.
- В 2007г. уплачено налогов 101 106 тыс. рублей, что на 10 633 тыс. рублей больше, чем в 2006г. В таблице представлена расшифровка оплат по видам налогов в 2006г. и в 2007г.
Таблица 3.2
| Вид налога | Уплачено в 2006г., руб. | Уплачено в 2007г., руб. | Изменение, руб. |
| Налог на имущество | 4 627 029 | 4 841 302 | 214 273 |
| Госпошлина | 11 683 | 85 602 | 73 919 |
| Плата за негативное воздействие на окр. среду | 548 152 | 790 633 | 242 481 |
| ЕНВД | 590 764 | 373 547 | -217 217 |
| Водный налог | 6 200 | 914 | -5 286 |
| Налог на добычу полезных ископаемых | 974 147 | 330 000 | -644 147 |
| НДФЛ | 27 814 375 | 31 036 016 | 3 221 641 |
| Земельный налог | 15 096 039 | 19 004 378 | 3 908 339 |
| Транспортный налог | 206 500 | 175 000 | -31 500 |
| Налог на прибыль | 39 694 421 | 44 456 810 | 4 762 389 |
| Налог на рекламу | 0 | 0 | 0 |
| НДС | 904 042 | 0 | -904 042 |
| Налог на доходы в виде дивидендов | 0 | 12199 | 12199 |
| ИТОГО | 90 473 352 | 101 106 401 | 10 633 049 |
3. События после отчетной даты
Событием после отчетной даты для Общества является решение о выплате дивидендов по итогам работы за 2006г.
Собранием акционеров Общества были начислены дивиденды в сумме – 9 417 545,70 руб., в том числе работникам – 472 840,08 руб.
Выплачено дивидендов в 2007г. – 3 144 678,02 руб., в том числе работникам – 472 840.08 руб.
4. Данные об отчетных показателях по видам деятельности, географическим рынкам сбыта
4.1. Основные виды деятельности Общества
Основные виды деятельности, осуществляемые Обществом в 2007г.
- Производство карбида кремния, шлифовальных материалов, абразивного инструмента, огнеупоров;
- Производство товаров народного потребления;
- Разработка твердых полезных ископаемых;
- Внешнеэкономическая деятельность;
- Торгово-закупочная деятельность
Ниже в таблицах представлена структура продаж без учета филиала за 2007г. (табл. 6.1),
Таблица 6.1
| Вид продаж | Сумма продаж, рублей | Доля продаж |
| Абразивный инструмент | 448 706 675.21 | 27.43% |
| Огнеупорные изделия | 58 215 583.78 | 3.56% |
| Сегменты | 895 646.99 | 0.05% |
| Шлифзерно | 474 886 218.90 | 29.03% |
| Шлифматериалы | 324 041 594.90 | 19.81% |
| Фракции | 316 196 488.87 | 19.33% |
| Товары народного потр. | 1 370 278.84 | 0.08% |
| Прочие | 11 684 701.16 | 0.71% |
| ИТОГО | 1 635 997 188.65 | |
5. Использование чистой прибыли
на нужды предприятия
Прибыль прошлых лет Общество использовало для начисления дивидендов и выплаты согласно решениям совета директоров.
Прибыль отчетного года использовалась на социальные расходы (осуществляемые в соответствии с коллективным договором), на покрытие убытков от содержания непромсферы, благотворительную помощь, прочие расходы, осуществляемые за счет прибыли в соответствии с законодательством.
6. Сведения о резервном фонде Общества
В соответствии с уставом Общества создан резервный фонд в размере 15% от уставного капитала в сумме 600 000 (Шестьсот тысяч) рублей. В отчетном периоде резервный фонд не использовался.
7. Сведения о чистых активах Общества
Чистые активы Общества на 01.01.2007г. – 753 455 тыс. рублей.
Чистые активы Общества на 31.12.2007г. – 750 492 тыс.рублей
Снижение чистых активов за 2007г. составило – 2 963 тыс. рублей.
8. Социальные показатели
В таблице представлены основные показатели по заработной плате и отчисления в государственные внебюджетные фонды (без филиала)
| № п.п. | Наименование показателя | Ед. изм | 2006г. | 2007г. |
| 1. | Среднесписочная численность промышленно-производственного персонала | Чел. | 1 667 | 1 579 |
| 2. | Затраты на оплату труда промышленно-производственного персонала | Тыс. руб. | 211 159 | 227 791 |
| 3. | Отчисления в социальные фонды | Тыс. руб. | 37 206 | 42 165 |
| 4. | Средняя заработная плата промышленно-производственного персонала | Руб. | 10 556 | 12 022 |
| 5. | Общая численность | Чел. | 1 767 | 1 663 |
| 6. | Общий фонд заработной платы | Тыс. руб | 217 063 | 233 180 |
| 7. | Средняя зарплата с учетом всех работавших | Руб. | 10 236 | 11 734 |
Исходя из данных, представленных в таблице, рост средней заработной платы по сравнению с 2006г. составил 14,6%.
9. Расшифрка форм бухгалтерской отчетности
Расшифровка статей баланса
Расшифровка стоимостных показателей
По состоянию на 31.12.2007г. на счете 01 «Основные средства» числятся основные средства в сумме 517 031 296,24 рублей, в том числе по филиалу 13 421,19 рублей. В целях подтверждения достоверности данных бухгалтерского учета Обществом проведена инвентаризация основных средств по состоянию на 01.11.2007г., результаты инвентаризации отражены в балансе за 2007г.
В таблице 11.1 представлены стоимостные показатели по счетам 01, 02 на основании бухгалтерского учета по состоянию на 31.12.2007г.
Таблица 11.1 (руб.)
| Балансовая стоимость | Износ | Остаточная стоимость | Процент износа |
| 517 017 875,05 | 300 200 708,74 | 216 817 166,31 | 58,06% |
| По филиалу | | | |
| 13 421,19 | 0 | 13 421,19 | 0% |
Стоимостные показатели по группам ОС на 31.12.2007г., 31.12.2006г., и их изменение за 2007г. представлены в таблицах 11.2, 11.3.
Строка 130 «Незавершенное строительство» (Вложения во внеоборотные активы)
В таблице приведена расшифровка «Незавершенного строительства» по видам вложений
Таблица 11.3
| Вид вложений | Сумма, рублей |
| Незавершенное строительство | 9 734 218,41 |
| Нематериальные активы, не введенные в эксплуатацию | 45 550,00 |
| Приобретение объектов основных средств | 290 804,56 |
| Оборудование к установке | 1 350 046,19 |
| ИТОГО | 11 420 619,16 |
Строка 140 «Долгосрочные финансовые вложения»
На конец 2007 года долгосрочные финансовые вложения составляют 383 тыс. рублей, в том числе 383 тыс. рублей финансовые вложения в уставные капиталы других организаций. Изменения связаны с погашением в декабре 2007г. вложений в связи с реализацией части акций РАО «ЕЭС России» (5 220 тыс. руб.), а также в связи с изменением котировки акций компаний, числящихся на балансе ОАО «Волжский абразивный завод»
Строка 210 «Запасы»
Показатель статьи «Запасы» по состоянию на 31.12.2007г. составляет 254 534 тыс. рублей. Структура запасов представлена в таблице.
Таблица 11.4.
| Код стр. | Наименование запасов | Сумма на 31.12.07 | Доля |
| 210 | Запасы | 254 534 | 100.00% |
| 211 | Сырье, материалы и др. аналогичные ценности | 120 522 | 47.36% |
| 213 | Затраты в незавершенном производстве | 39 287 | 15.43% |
| 214 | Готовая продукция и товары для перепродажи | 72 652 | 28.54% |
| 216 | Расходы будущих периодов | 22 073 | 8.67% |
Как видно из приведенных данных наибольшую долю в общей сумме запасов Общества занимают сырье и материалы.
Строка 240 «Дебиторская задолженность»
В таблице приведена дебиторская задолженность с учетом филиала по видам задолженности.
Таблица 11.4
| Наименование задолженности (счет учета) | Строка баланса | Сумма задолженности тыс. руб. |
| Расчеты с покупателями и заказчиками (62,76) | 241 | 161 021 |
| Предоплата за материалы, работы, услуги (60) | | 25 917 |
| Налоги (68) | | 33 926 |
| Отчисления с зарплаты (69) | | 152 |
| Прочие (71,73,76, 94,86) | | 5 173 |
| Зарплата (70) | | 25 |
| Итого: | 240 | 226 051 |
Строка 260 «Денежные средства»
В таблице представлен остаток денежных средств на 31.12.2007г. по видам валют.
Таблица 11.6
| | Вид валюты | Сумма в валюте | Сумма в рублях по курсу |
| 1. | Доллар США | 951 956,64 | 23 366 918,08 |
| 2. | Евро | 828 797,01 | 29 781 328,72 |
| 3. | Рубли | | 43 923 259,91 |
Строка 620 «Кредиторская задолженность»
Просроченной кредиторской задолженности у ОАО «Волжский абразивный завод» на 31.12.2007г. нет.
Расшифровка статей отчета о прибылях и убытках
Строка 010 «Выручка от продажи товаров, продукции, работ, услуг, (за минусом налога на добавленную стоимость», Строка 020 «Себестоимость проданных товаров, продукции, работ услуг», строка 030 «Валовая прибыль»
Доходы и расходы по данным бухгалтерского учета и отчетности формируются :
- по местам возникновения;
- по видам реализации
Таблица 11.9
Расшифровка выручки, себестоимости, валовой прибыли по основным видам продаж в 2007г.
| НАИМЕНОВАНИЕ СТАТЬИ | Стр. 010 ВЫРУЧКА | Стр. 020 СЕБЕСТОИМОСТЬ | Стр. 029 ВАЛОВАЯ ПРИБЫЛЬ | | |||
| Всего по предприятию | |||||||
| Реализация готовой продукции | 1 646 393 392 | 1 212 439 973 | 433 953 418 | ||||
| Реализация товаров | 32 796 472 | 33 056 334 | -259 862 | ||||
| Реализация услуг по аренде | 1 061 408 | 15 227 | 1 046 181 | ||||
| Реализация работ, услуг | 2 768 508 | 2 726 252 | 42 255 | ||||
| Реализация работ, услуг по объектам непромсферы, ЖЭУ | 7 134 150 | 7 646 562 | -512 412 | ||||
| Реализация цеха питания | 3 113 973 | 5 520 148 | -2 406 175 | ||||
| ИТОГО | 1 693 267 901 | 1 261 404 496 | 431 863 406 | ||||
Структура производственных расходов.
В соответствии с учетной политикой, учет затрат на производство осуществляется подразделением затрат отчетного периода на прямые и косвенные. Распределение косвенных расходов по объектам калькулирования производится исходя из заработной платы основных производственных рабочих.
В таблице представлена структура производственных расходов за период 2006-2007гг.
Таблица 11.12
| Наименование элементов затрат | 2006г., тыс.руб. | 2006г. Доля,% | 2007г., тыс.руб. | 2007г. Доля,% | Измене-ние, тыс.руб | Изменение доли,% |
| Заработная плата | 51 005 | 4.2% | 55 929 | 4.0% | 4 924 | -0.2% |
| ЕСН | 13 733 | 1.1% | 14 996 | 1.1% | 1 263 | 0.0% |
| Материальные расходы | 348 958 | 28.7% | 377 804 | 27.3% | 28 846 | -1.4% |
| Вспомогательное производство | 393 912 | 32.4% | 512 561 | 37.0% | 118 649 | 4.6% |
| Общепроизводственные расходы | 253 319 | 20.8% | 261 886 | 18.9% | 8 567 | -1.9% |
| Общехозяйственные расходы | 154 504 | 12.7% | 161 823 | 11.7% | 7 319 | -1.0% |
| Брак в производстве | 0 | 0.0% | 0 | 0.0% | 0 | 0.0% |
| ИТОГО | 1 215 431 | 100% | 1 384 999 | 100% | 169 568 | 0% |
Как следует из таблицы, наибольший процент составляют материальные расходы, расходы вспомогательных производств, общепроизводственные и общехозяйственные расходы.
Строка 060 «Проценты к получению», строка 080 «Доходы от участия в других организациях», строка 090 «Прочие операционные доходы»
Таблица 11.16
| НАИМЕНОВАНИЕ СТАТЬИ | Строка | Сумма, тыс.руб. |
| Проценты к получению | 060 | 9 232 |
| Доходы от участи в других организациях | 080 | 26 |
| Изменения в котировках ценных бумаг | 090 | 645 |
| Реализация ЦБ | 703 559 | |
| Реализация материалов | 7 992 | |
Реализация ОС | 503 | |
| Котировки ценных бумаг по брокерскому счету | 108 | |
| Прочие услуги при реализации | 15 626 | |
| Прочие операционные доходы филиала | 16 003 | |
| Доход от поступления материалов | 1 998 | |
Штрафы, пени, неустойки | 47 | |
| Списанные по сроку депоненты | 3 | |
| Курсовая разница | 3 518 | |
| Прибыль(убыток)прошлых лет | 2 | |
| Списание просроченной задолженности | 167 | |
| Возмещение ущерба | 67 | |
| Износ по О.С., полученным безвозмездно | 0,3 | |
| Результаты инвентаризации | 2 184 | |
| Прочие доходы и расходы | 13 | |
| Выбытие недоамортизированных О.С. | | 3 |
| Погашение обязательств по решению суда | | 16 |
| Итого прочие доходы | | 752 452 |
Прибыль и налог на прибыль
При расчете на прибыль, согласно требованиям ПБУ 18/02, рассчитываются отложенные налоговые активы, отложенные налоговые обязательства, постоянные налоговые обязательства (активы).
Постоянные налоговые обязательства в течение 2007г. возникали в основном за счет расходов, осуществляемых Обществом за счет прибыли текущего года, отраженные в составе внереализационных расходов. Основные из них: убытки от содержания непромсферы, социальные расходы.
Отложенные налоговые обязательства и активы возникали в течение 2007г. из-за нормирования затрат, различий в списании расходов в бухгалтерском и налоговом учете, из-за различий в расчете амортизации основных средств.
Чистая прибыль Общества за 2007г. составляет 89 170 тыс. рублей, что на 5 009 тыс. рублей меньше, чем за 2006г.
Базовая и разводненная прибыль на акцию определены согласно Методическим рекомендациям по раскрытию информации о прибыли, приходящейся на одну акцию, утвержденных Приказом Минфина РФ от 21 марта 2000 г. №29н.
Базовая прибыль на акцию определяется как отношение базовой прибыли по итогам 2007г. (80 253 тыс. руб.) к средневзвешенному количеству обыкновенных акций (549 910 шт.), находящихся в обращении в течение отчетного периода. Согласно Уставу Общества на привилегированные акции по итогам года начисляются дивиденды в размере 10% от чистой прибыли. Исходя из этого базовая прибыль определена как чистая прибыль за 2007г. без учета дивидендов на привилегированные акции (89 170 тыс.руб. – 89 170 тыс.руб. * 10% = 80 253 тыс.руб.). Таким образом, по итогам 2007г. базовая прибыль на акцию составляет 145,94 руб.
Величина разводненной прибыли на акцию показывает максимально возможную степень уменьшения прибыли (увеличения убытка), приходящейся на одну обыкновенную акцию акционерного общества, в случаях:
- конвертации всех конвертируемых ценных бумаг акционерного общества в обыкновенные акции (далее - конвертируемые ценные бумаги);
- при исполнении всех договоров купли-продажи обыкновенных акций у эмитента по цене ниже их рыночной стоимости.
Так как ценных бумаг ОАО «Волжский абразивный завод», конвертируемых в обыкновенные акции, в течение 2007г. не было, то разводненная прибыль на одну акцию равна базовой прибыли и по итогам 2007г. составляет – 145,94 руб.
ОСНОВНЫЕ ФИНАНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКИЕ ПОКАЗАТЕЛИ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ОБЩЕСТВА ЗА 2007Г.
Таблица 12.1
Показатели платежеспособности и ликвидности
| ПОКАЗАТЕЛЬ | 2006 г. | 2007 г. |
| Абсолютной ликвидности | 93,78% | 142,77% |
| Уточненный коэффициент ликвидности | 179,21% | 475,19% |
| Общий коэффициент ликвидности | 157,59% | 885,71% |
| Оборотный капитал, тыс. руб. | 525 503 | 520 356 |
Показатели платежеспособности и ликвидности показывают, что ликвидность Общества за 2007г. значительно возросла. Данные изменения связаны с погашением краткосрочных обязательств Общества на сумму 300 000 тыс. руб.
На конец 2007г. Общество имеет достаточно высокую платежеспособность, оборотный капитал снизился на 5 147 тыс. рублей.
Таблица 12.2
Показатели структуры источников средств и их использования
| ПОКАЗАТЕЛЬ | 2006 г. | 2007 г. |
| Коэффициент независимости | 66,49% | 90,16% |
| Коэффициент инвестирования (собственных источников) | 316,08% | 326,37% |
| Коэффициент инвестирования (собственных источников и долгосрочных кредитов) | 320,45% | 332,42% |
Погашение краткосрочных обязательств предприятия в 2007г., изменили структуру капитала Общества, что, в свою очередь, повлияло на показатели финансовой устойчивости и независимости Общества. Общество на конец 2007г. имеет достаточно собственных средств, за счет которых финансируется более 90% активов.
Таблица 12.3
Показатели оборачиваемости
| ПОКАЗАТЕЛЬ | 2006 г. | 2007 г. |
| Оборачиваемость активов, Дней | 264 | 177 |
| Оборачиваемость текущих активов, Дней | 205 | 128 |
| Период погашения дебиторской задолженности, дней | 52 | 48 |
| Оборачиваемость кредиторской задолженности, дней | 15 | 14 |
Срок хранения запасов, Дней | 52 | 54 |
Таблица 12.4
Показатели рентабельности
| ПОКАЗАТЕЛЬ | 2006 г. | 2007 г. |
| Рентабельность активов | 8,31% | 10,71% |
| Рентабельность текущих активов | 10,53% | 17,75% |
| Рентабельность продаж | 10,80% | 9,40% |
| Рентабельность реализованной продукции, оказанных услуг | 27,33% | 25,50% |