Контрольно-счетная палата города Березники
| Вид материала | Документы |
- Контрольно-счетная палата города брянска стандарт внешнего муниципального финансового, 338.37kb.
- Конституции Российской Федерации, Бюджетного кодекс, 293.91kb.
- Мониторинг сми РФ по пенсионной тематике 3 мая 2011 года, 1007.18kb.
- Контрольно-счётная палата петропавловск-Камчатского городского округа, 39.28kb.
- Счетная палата города томска, 3116.32kb.
- Счетная палата города Оренбурга Заключение, 2448.2kb.
- Счетная палата города Оренбурга Заключение, 2078.37kb.
- Правительстве Российской Федерации Центр Налогового администрирования и финансового, 102.47kb.
- Контрольно-счетная палата муниципального образования город саяногорск, 728.8kb.
- Об отчете о работе контрольно-счетной, 752.52kb.
Изменение бюджетных ассигнований за период с 2011 года по 2014 год в разрезе разделов классификации расходов бюджета города Березники схематично изображено на диаграмме.
Анализ планируемых расходов по разделам классификации показал следующее:
Расходы на общегосударственные вопросы, национальную безопасность и правоохранительную деятельность
Согласно проекту бюджета, расходы на общегосударственные вопросы, национальную безопасность и правоохранительную деятельность в 2012 году составят 267 608,2 тыс. рублей или 8,6% от общей суммы расходов бюджета, что на 205 804,8 тыс. рублей меньше утвержденного бюджета 2011 года.
В 2013 году расходы на общегосударственные вопросы, национальную безопасность и правоохранительную деятельность составят 248 849,5 тыс. руб. или 8,3% от общей суммы расходов бюджета города. В сравнении с ассигнованиями на 2012 год, утвержденными в предыдущем бюджетном цикле (266 283,4), планируется уменьшение данных расходов на 17 433,9 тыс. руб.
В 2014 году расходы на общегосударственные вопросы, национальную безопасность и правоохранительную деятельность составят 249 169,4 тыс. руб. или 8,2% от общей суммы расходов бюджета города.
| № п/п | Наименование раздела | Согласно фактических расходов за 2010 год, тыс. рублей | Согласно утвержденного бюджета на 2011 год, тыс. рублей | Согласно проекта решения на 2012 год, тыс. руб. | Согласно проекта решения на 2013 год, тыс. руб. | Согласно проекта решения на 2014 год, тыс. руб. |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| 1 | Общегосударственные вопросы | 185 833,0 | 292 684,3 | 248 831,4 | 229 736,3 | 229 481,5 |
| 2 | Национальная безопасность и правоохранительная деятельность | 156 947,8 | 180 728,7 | 18 776,8 | 19 113,2 | 19 687,9 |
| | Итого расходов: - тыс. рублей - в % к общей сумме расходов бюджета | 342 780,8 11,2 | 473 413,0 15,3 | 267 608,2 8,6 | 249 849,5 8,3 | 249 169,4 8,2 |
По разделу 0100 «Общегосударственные вопросы» ассигнования на 2012 год в соответствии с проектом решения Думы запланированы на сумму 248 831,4 тыс. рублей или 8,0% к общей сумме расходов бюджета, на 2013 год – 229 736,3 тыс. рублей, на 2014 год – 229 481,5 тыс. рублей.
Увеличение ассигнований в соответствии с проектом решения Думы на 2012 год по сравнению с плановыми показателями, утвержденными решением БГД № 115 от 07.12.2010 года, составило на сумму 908,7 тыс. руб. или на 0,4%, соответственно на 2013 год, наоборот, наблюдается снижение объема ассигнований на 18 114,5 тыс. руб. или 7,3%.
Расходы бюджета города Березники на содержание органов местного самоуправления предусмотрены в проекте решения Думы согласно п. 2.2 Методике планирования бюджетных ассигнований, утвержденной приказом финансового управления администрации города Березники № 29 от 20.07.2011года.
Анализ изменения расходов на содержание органов местного самоуправления бюджета города Березники на 2012 год по отношению к показателям бюджета, утвержденным в предыдущем цикле, представлен в таблице № 20.
Таблица № 20
| Наименование | Ассигнования 2011г. по решению БГД № 115 от 07.12.2010г. (тыс. руб.) | Ассигнования 2012г. по решению БГД № 115 от 07.12.2010г. (тыс. руб.) | Уд. вес (%) | Ассигнования на 2012г. в соответствии с проектом решения БГД (тыс. руб.) | Изменение ассигнова-ний на 2012 год (тыс. руб.) | Уд. вес (%) |
| Березниковская городская Дума | 11 348,6 | 11 234,4 | 4,5 | 11 590,4 | 356,0 | 4,7 |
| Администрация города | 105 688,8 | 100 514,2 | 40,5 | 109 893,1 | 9 378,9 | 44,2 |
| Финансовое управление администрации города | 19 862,2 | 19 562,2 | 7,9 | 22 034,2 | 2 472,0 | 8,9 |
| Контрольно-счетная палата г. Березники | 4 895,6 | 4 730,6 | 1,9 | 5 543,2 | 812,6 | 2,2 |
| Управление имущественных и земельных отношений | 10 322,9 | 10 018,8 | 4,0 | 16 883,1 | 6 864,3 | 6,8 |
| Управление объектами муниципального имущества, составляющих муниципальную казну | 2 546,3 | 2 546,3 | 1,0 | 6 778,0 | 4 231,7 | 2,7 |
| Содержание, обслуживание и сохранение объектов муниципального имущества, составляющих муниципальную казну | 17 767,2 | 17 767,2 | 7,2 | 10 088,5 | -7 678,7 | 4,1 |
| МКУ «Объединенный комитет территориального управления» | 4 466,5 | 4 028,7 | 1,6 | 5 597,8 | 1 569,1 | 2,2 |
| МКУ «Управление капитального строительства | 5 981,3 | 5 881,3 | 2,4 | 6 353,9 | 472,6 | 2,6 |
| МБУ «Центр бюджетного учета» | 4 827,3 | 5 369,6 | 2,2 | 9 337,1 | 3 967,5 | 3,8 |
| Средства на поощрения, применяемые администрацией г. Березники | 200,0 | 200,0 | 0,1 | 200,0 | 0,0 | 0,1 |
| Формирование комплексной организации бюджетного учета муниципального образования г. Березники по оптимизации учета и консолидации отчетности путем реинжиринга бизнес-процессов бухгалтерии и внедрения информационной системы управления и комплексной системы автоматизации процесса планирования бюджета в непосредственной связи с достигаемыми результатами | 4 000,0 | - | - | - | - | - |
| Субсидии некоммерческим организациям, не являющимся бюджетными и автономными учреждениями на оказание услуг для решения социальных задач | 1 460,1 | 1 460,1 | 0,6 | 1 806,7 | 346,6 | 0,7 |
| Публикация нормативных актов и информирование населения через СМИ: | 3 000,0 | 2 800,0 | 1,1 | 2 840,0 | 40,0 | 1,1 |
| Администрация города | 2 950,0 | 2 750,0 | 1,1 | 2 790,0 | 40,0 | 1,1 |
| Березниковская городская Дума | 50,0 | 50,0 | - | 50,0 | 0,0 | - |
| Резервный фонд администрации | 64 277,0 | 16 000,0 | 6,5 | 17 000,0 | 1 000,0 | 6,8 |
| Средства на повышение оплаты труда муниципальных служащих, работников централизованных бухгалтерий и работников, осуществляющих техническое обеспечение ОМС | 6 976,4 | 5 979,7 | 2,4 | - | -5 979,7 | - |
| Средства на повышение оплаты труда работников бюджетной сферы | 23 074,8 | 39 265,4 | 15,9 | 7 781,0 | -31 484,4 | 3,1 |
| Субвенции, передаваемые из краевого бюджета на обслуживание получателей средств краевого бюджета | 483,8 | 483,8 | 0,2 | 570,2 | 86,4 | 0,2 |
| Субвенции, передаваемые из краевого бюджета на осуществление полномочий по подготовке проведения статистических переписей | 1 497,0 | - | - | -- | - | - |
| Средства на увеличение расходов по оплате коммунальных услуг | | | | 7 276,2 | 7 276,2 | 2,9 |
| Средства на разработку программы повышения эффективности бюджетных расходов | | | | 2 500,0 | 2 500,0 | 1,0 |
| Проведение социологических исследований | | | | 720,0 | 720,0 | 0,3 |
| Содержание городской Доски Почета | | | | 80,0 | 80,0 | - |
| Субвенции, передаваемые из краевого бюджета на выполнение полномочий по постановке на учет граждан, имеющих право на получение жилищных субсидий в связи с переселением из районов Крайнего Севера и приравненных к ним местностей | 8,5 | 8,5 | - | 7,6 | -0,9 | - |
| Субвенции, передаваемые из краевого бюджета на осуществление государственных полномочий по составлению списков кандидатов в присяжные заседатели федеральных судов общей юрисдикции в Российской Федерации | | 71,9 | - | 20,3 | -51,6 | - |
| Субвенции, передаваемые из краевого бюджета на осуществление полномочий по государственной регистрации актов гражданского состояния | | | | 3 927,9 | 3 927,9 | 1,6 |
| Субвенции, передаваемые из краевого бюджета на осуществление полномочий по обеспечению жилыми помещениями граждан, уволенных с военной службы, и приравненных к ним лиц | | | | 2,2 | 2,2 | - |
| Итого | 292 684,3 | 247 922,7 | 100 | 248 831,4 | 908,7 | 100 |
Увеличение ассигнований в соответствии с проектом решения Думы на 2012 год на общую сумму 908,7 тыс. руб. произошло, в основном:
- по расходам на функционирование администрации города, обеспечение деятельности финансового управления за счет увеличения количества должностных окладов по главным (с 45,8 до 51,8 должностных окладов в год) и старшим должностям (с 37,4 до 38,6 должностных окладов в год), текущий ремонт помещений и приобретение оборудования;
- по управлению имущественных и земельных отношений в связи с реорганизацией управления и увеличением штатной численности на 10 штатных единиц;
Кроме того, в структуре расходов проекта бюджета планируются бюджетные ассигнования на сумму 7 276,2 тыс. руб. на увеличение расходов по оплате коммунальных услуг, проведение социологических исследований на сумму 720,0 тыс. руб., разработку программы повышения эффективности бюджетных расходов на сумму 2 500,0 тыс. руб.
В структуре расходов проекта бюджета планируются бюджетные ассигнования на резервный фонд администрации города. Объем резервного фонда на 2012 год установлен в сумме 17 000,0 тыс. рублей и на 2013-2014г.г. – 21 897,0 и 16 000,0 тыс. руб. соответственно. Относительный размер планового резервного фонда не превышает 3% общего объема расходов бюджета в соответствии с требованиями Бюджетного кодекса РФ и статьи 12 Положения о бюджетном процессе города Березники.
Расходы на обслуживание муниципального долга в 2011 году запланированы в сумме 6 759,5 тыс. руб. и не превышают 15% объема расходов бюджета города, за исключением объема расходов, которые осуществляются за счет субвенций, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, что соответствует требованиям п. 9 ст. 13 Положения о бюджетном процессе города Березники.
По разделу 0300 «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» ассигнования на 2012 год в соответствии с проектом решения Думы запланированы на сумму 18 776,8 тыс. рублей, на 2013 год – 19 113,2 тыс. рублей, на 2014 год – 19 687,9 тыс. рублей. Уменьшение ассигнований в соответствии с проектом решения Думы на 2012 год по сравнению с плановыми показателями, утвержденными решением БГД № 115 от 07.12.2010 года, составило на сумму 13 811,9 тыс. рублей, на 2013 год, запланированные ассигнования увеличены на 680,6 тыс. рублей.
Уменьшение ассигнований в 2012 году связано с тем, что из проекта бюджета города исключены расходы на содержание добровольной народной дружины в рамках городской целевой программы «Профилактика правонарушений и преступлений в муниципальном образовании «Город Березники на 2010-2012 годы».
По отношению к ожидаемому исполнению за 2011год расходы сократятся на 148 451,4 тыс. руб. или на 89,1%.
Снижение расходов в основном связано с тем, что из проекта бюджета города исключены расходы на содержание Управления внутренних дел.
Расходы по разделу включают в себя:
- расходы на содержание МКУ «Управление гражданской защиты г. Березники» на сумму 6 777,8 тыс. рублей со штатной численностью 45 единиц.
- субвенции, передаваемые из краевого бюджета на обязательное государственное страхование жизни граждан, участвующих в обеспечении общественного порядка предусмотрены на 2012 год и плановый период 2013-2014 годов по 8,5 тыс. рублей в каждом.
- субвенции, передаваемые из краевого бюджета на составление протоколов об административных правонарушениях, предусмотрены на 2012 год и плановый период 2013-2014 годов по 156,3 тыс. рублей.
Расходы на национальную экономику и жилищно-коммунальное хозяйство
Согласно проекту бюджета, расходы на национальную экономику и жилищно-коммунальное хозяйство в 2012 году составят 509 420,6 тыс. рублей или 16,3 % от общей суммы расходов бюджета, что на 24 612,4 тыс. рублей больше утвержденного бюджета 2011 года.
В 2013 году расходы на национальную экономику и жилищно-коммунальное хозяйство составят 456 400,1 тыс. руб. или 15,2% от общей суммы расходов бюджета города.
В 2014 году расходы на национальную экономику и жилищно-коммунальное хозяйство составят 397 395,3 тыс. руб. или 13,1% от общей суммы расходов бюджета города.
Сведения об объемах бюджетных ассигнований, направленных на национальную экономику и жилищно-коммунальное хозяйство в 2012 – 2014 годах представлены в таблице.
Сведения об объёмах бюджетных ассигнований, направляемых на национальную экономику и жилищно-коммунальное хозяйство в 2012 – 2014 годах
| № п/п | Наименование раздела | Согласно фактических расходов за 2010 год, тыс. рублей | Согласно утвержденного бюджета на 2011 год, тыс. рублей | Согласно проекта решения на 2012 год, тыс. руб. | Согласно проекта решения на 2013 год, тыс. руб. | Согласно проекта решения на 2014 год, тыс. руб. |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| 1 | Национальная экономика | 80 220,9 | 68 634,4 | 71 463,1 | 50 939,6 | 51 012,9 |
| 2 | Жилищно-коммунальное хозяйство | 443 214,7 | 416 173,8 | 437 957,5 | 405 460,5 | 346 382,4 |
| | Итого расходов: - тыс. рублей - в % к общей сумме расходов бюджета | 523 435,6 17,1 | 484 808,2 15,7 | 509 420,6 16,3 | 456 400,1 15,2 | 397 395,3 13,1 |
Расходы по разделу 0400 «Национальная экономика» включают в себя:
- лесоохранные и лесовосстановительные мероприятия на сумму 1 057,2 тыс. рублей, в рамках которых запланирована организация использования городских лесов, их охране и защите;
- приобретение пассажирского подвижного состава (расчеты по лизингу) на сумму 19 765,6 тыс. рублей;
- на содержание МКУ «Центральная диспетчерская служба г. Березники» на сумму 6 777,8 тыс. рублей.
В состав расходной части бюджета города на 2012 – 2014 годы включены субсидии транспортным предприятиям на общую сумму 43 838,6 тыс. рулей:
- субсидии организациям, выполняющим перевозки пассажиров по маршрутам регулярных перевозок г. Березники на сумму 42 524,6 тыс. рублей;
- субсидии на возмещение недополученных доходов, связанных с предоставлением льготного проезда по проездным документам для школьников, студентов и учащихся средних специальных учебных заведений на сумму 1 314,0 тыс. рулей.
Субвенции, передаваемые из краевого бюджета на осуществление полномочий по регулированию тарифов на перевозки пассажиров и багажа автомобильным и городским электрическим транспортом на поселенческих, районных и межмуниципальных маршрутах городского, пригородного и междугородного сообщений составят в 2012 году - 23,9 тыс. рублей и плановом периоде 2013 – 2014 годов - 23,9 и 24,6 тыс. рублей соответственно.
По разделу 0500 «Жилищно-коммунальное хозяйство» наибольшую долю расходов или 59,4% от общего объема средств, предусмотренных по разделу, составляют расходы на благоустройство в сумме 260 330,2 тыс. рублей. Расходы на эти цели на 2012 год составляют 260 330,2 тыс. руб., на 2013 год – 229 381,4 тыс. руб., на 2014 год – 230 576,4 тыс. руб.
В связи с празднованием 80-летия со дня образования города Березники в проекте бюджета города увеличены расходы на посадку, содержание цветников и клумб, предусмотрены расходы на приобретение конструкций для вертикального озеленения, на праздничное оформление улиц и площадей.
Также в рамках данного раздела предусмотрены средства на:
- обследование жилых домов для получения заключения о техническом состоянии строительных конструкций, разработка проектно-сметной документации по ремонту и усилению строительных конструкций зданий жилых домов, проведение ремонтных работ по усилению строительных конструкций и инженерный мониторинг строительных конструкций жилых домов, государственная экспертиза проектов, авторских надзор за выполнением проектов в сумме 10 000,0 тыс. руб.;
- разработку ПСД и реконструкция магистрального водовода на участках от водовода «Усолка» до камеры № 12 Ду 500 мм и до врезки ВНС 13 Ду 600 мм в сумме 7 667,5 тыс. руб.;
- расходы на строительство кладбища в сумме 4 324,0 тыс. руб.;
- реконструкцию Рябинового сквера в сумме 20 900,0 тыс. руб.;
- газификацию частного жилищного фонда в сумме 8 280,0 тыс. руб.;
- разработку ПСД и реконструкцию (восстановление) сетей наружного освещения в сумме 5 072,0 тыс. руб.;
- реконструкцию сквера Первостроителям в сумме 7 400,0 тыс. руб.;
- строительство тротуара на участке ул. Пятилетки от пл. Юбилейная до автодороги Пермь-Березники на сумму 7 000,0 тыс. руб.;
- субсидии на проведение капитального ремонта общего имущества в многоквартирных домах и на приведение в нормативное и безопасное состояние зеленого хозяйства придомовых территорий города Березники в сумме 42214,2 тыс. руб.
На финансирование мероприятий в рамках данного раздела в 2012 году планируется направить ассигнования в сумме 33 310,0 тыс. рублей на городскую целевую программу «Повышение безопасности дорожного движения в г. Березники на 2010-2012г.г.».
На реализацию ведомственной целевой программы «Отлов и стерилизация безнадзорных (бездомных) животных в городе Березники на 2012-2014 годы» планируется направить ассигнования в сумме 2 221,5 тыс. руб.
Также на 2012 год включены расходы на содержание МКУ «Служба благоустройства г. Березники» в сумме 6 455,6 тыс. руб., управление благоустройства в сумме 10 507,8 тыс. руб., ремонт жилищного фонда, находящегося в муниципальной собственности в сумме 2 000,0 тыс. руб., разработка ПСД и рекультивация городской свалки в сумме 2 362,0 тыс. руб., разработка ПСД для реконструкции тепловых сетей к жилым домам 932,5 тыс. руб., разработка ПСД для реконструкции водовода в районе п. Зырянка в сумме 1 200,0 тыс. руб.
Расходы на охрану окружающей среды
По разделу 0600 «Охрана окружающей среды» расходы на 2012 год составят 1577 тыс. рублей или 0,1% к общей сумме расходов бюджета.
В сравнении с первоначальным планом и ожидаемым исполнением бюджета 2011 года расходы по разделу не изменились и остались на уровне 2011 года.
На плановый период 2013-2014 годов изменений запланированных средств не планируется и остается на уровне 2012 года.
По данному разделу предусматриваются расходы на создание и совершенствование систем мониторинга окружающей среды, осуществление экологического мониторинга, осуществление мероприятий, направленных на оздоровление населения и окружающей среды, содействие экологическому воспитанию, образованию, повышению квалификации, экологической пропаганде, проведение ежегодных общероссийских экологических акций.
Расходы на социальную сферу
Согласно проекту бюджета расходы на содержание и обеспечение деятельности учреждений социальной сферы (образование, культура, здравоохранение, социальная политика) в 2012 году составят 2 152 846,3 тыс. рублей или 69,0 % от общей суммы расходов бюджета, что на 56 052,6 тыс. рублей больше первоначально утвержденного бюджета 2011 года.
В 2013 году расходы на социальную сферу составят 2 028 828,6 тыс. руб. или 67,6% от общей суммы расходов бюджета города на 2013 год.
В 2014 году расходы на социальную сферу составят 2 038 263,7 тыс. руб. или 67,3% от общей суммы расходов бюджета города.
Сведения об объемах бюджетных ассигнований, направленных на обеспечение деятельности учреждений социальной сферы в 2012-2014 годах представлены в таблице.
Сведения об объёмах бюджетных ассигнований, направляемых на обеспечение деятельности учреждений социальной сферы в 2012 – 2014 годах
| № п/п | Наименование раздела | Согласно фактических расходов за 2010 год, тыс. рублей | Согласно утвержденного бюджета на 2011 год, тыс. рублей | Согласно проекта решения на 2012 год, тыс. руб. | Согласно проекта решения на 2013 год, тыс. руб. | Согласно проекта решения на 2014 год, тыс. руб. |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| 1 | Образование | 1 166 031,2 | 1 284 004,9 | 1 534 130,6 | 1 496 948,3 | 1 535 426,0 |
| 2 | Культура, кинематография и средства массовой информации | 52 019,6 | 68 730,6 | 122 672,9 | 127 760,2 | 133 304,0 |
| 3 | Здравоохранение | 255 714,9 | 433 720,5 | 228 252,3 | 215 741,8 | 200 629,1 |
| 4 | Физическая культура и спорт | 12 108,6 | 61 984,0 | 128 952,0 | 61 539,3 | 52 808,1 |
| 5 | Социальная политика | 575 539,5 | 252 875,0 | 138 838,5 | 126 839,0 | 116 096,5 |
| | Итого расходов: - тыс. рублей - в % к общей сумме расходов бюджета | 2 061 413,8 67,5 | 2 096 793,7 67,8 | 2 152 846,3 69,0 | 2 028 828,6 67,6 | 2 038 263,7 67,3 |
По разделу 0700 «Образование» плановые ассигнования на 2012 го составят 1 534 130,6 тыс. руб. или 49,2% к общей сумме расходов бюджета. В сравнении с первоначальными плановыми ассигнованиями 2011 года расходы на образование увеличены на 250 125,7 тыс. руб. или на 16,3%. В то же время в сравнении с ожидаемым исполнением бюджета 2011 года расходы на образование увеличены на 34 812,8 тыс. рублей или на 2,3%.
На 2013 год бюджетные ассигнования по данному разделу предусмотрены в сумме 1 496 948,3 тыс. руб., что составляет 49,9% к общей сумме расходов бюджета.
На 2014 год расходы составят 1 535 426,0 тыс. руб. или 50,7% к общей сумме расходов бюджета города.
По сравнению с ассигнованиями, утвержденными на 2012 - 2013 годы решением Березниковской городской Думы от 07.12.2010г. № 115 расходы на 2012 год увеличились на 292 280,1 тыс. руб. или 12,4%, на 2013 год – на 256 244,0 тыс. руб. или на 12,1%. К 2014 году расходы по отношению к 2013 году увеличатся на 38 477,7 тыс. руб. или на 2,5%.
Увеличение расходов сложилось в результате увеличения сети образовательных учреждений: с 01.09.2012 года запланировано открытие 6-ти групп в действующих детских дошкольных учреждениях в сумме 10 239,1 тыс. руб. Кроме того, с целью снижения очередности в детские дошкольные учреждения запланировано приобретение услуг в сфере дошкольного образования на конкурентном рынке путем размещения муниципального заказа в сумме 38 798,0 тыс. руб.
На софинансирование приоритетного регионального проекта «Новая школа» в 2012 году запланированы средства в сумме 31 912,2 тыс. руб.
На реализацию городских программ в рамках данного раздела в 2012 году планируется направить ассигнования в сумме 34 165,0 тыс. рублей, в т.ч.:
- долгосрочная целевая программа «Каникулы» на 2011-2015 годы в сумме 28500,0 тыс. руб.;
- долгосрочная целевая программ «Рывок из Зазеркалья» на 2011-2015 годы в сумме 2 795,0 тыс. руб.;
- ведомственная целевая программа «Молодежь города Березники» на 2011-2013 годы в сумме 2 870,0 тыс. руб.
Реализацию программы «Каникулы» и программы «Рывок из Зазеркалья» планируется продолжить и в плановом периоде. Программа «Молодежь города Березники» заканчивает свое действие в 2013 году.
Субвенции, передаваемые из краевого бюджета на выполнение отдельных государственных полномочий по разделу «Образование» составили в 2012 году – 471 418,5 тыс. руб., в 2013 году – 471 871,8 тыс. руб., в 2014 году – 482 652,6 тыс. руб.
По разделу 0800 «Культура, кинематография и средства массовой информации» расходы на 2012 год составят 122 672,9 тыс. рублей или 3,9% к общей сумме расходов бюджета. В сравнении с первоначальным планом и ожидаемым исполнением бюджета 2011 года расходы по разделу увеличились соответственно на 53 942,3 тыс. руб. или на 44,0%, на 47 772,8 тыс. руб. или на 38,9%.
На 2013 год бюджетные ассигнования по данному разделу предусмотрены в сумме 127 760,2 тыс. руб. или 4,3% к общей сумме расходов бюджета города.
На 2014 год расходы составят 133 304,0 тыс. руб. или 4,4% к общей сумме расходов бюджета города.
По сравнению с ассигнованиями, утвержденными на 2012-2013 годы решением Березниковской городской Думы от 07.12.2010 года № 115 расходы на 2012 год увеличились на 73 574,4 тыс. руб. или на 60,0%, в то же время расходы на 2013 год сократились на 18 362,5 тыс. руб. или на 12,6%. К 2014 году расходы по отношению к 2013 году увеличатся на 5 543,8 тыс. руб. или на 4,2%.
По данному разделу на 2012 год предусмотрены средства на мероприятия по празднованию 80-летия города в сумме 12 000,0 тыс. руб.
Также предусмотрены средства на развитие Березниковского драматического театра, реализацию проекта «Новая история» в размере 12 000,0 тыс. руб., обозначены расходы на предоставление субсидий автономным учреждениям – АНО «Бенефис» в сумме 6294,7 тыс. руб. и МАУ «Парк культуры и отдыха» в сумме 612,0 тыс. руб.
В рамках муниципальной инвестиционной программы развития инфраструктуры города по разделу «Культура» запланированы средства в размере 27 050,0 тыс. руб. – в 2012 году, 50 000,0 тыс. руб. в 2013 году и 54 050,0 тыс. руб. в 2014г. для продолжения реставрационных работ по приспособлению объекта культурного наследия «Кинотеатр «Авангард» для современного использования.
Субвенции, передаваемые из краевого бюджета на выполнение отдельных государственных полномочий, составили в 2012 году – 630,3 тыс. руб., в 2013 году – 632,9 тыс. руб., в 2014 году – 641,7 тыс. руб.
По разделу 0900 «Здравоохранение» расходы на 2012 год составят 228 252,3 тыс. руб. или 7,3% к общей сумме расходов бюджета. В сравнении с первоначальным планом и ожидаемым исполнением 2011 года расходы по разделу сократились соответственно на 205 468,2 тыс. руб. или 90,0% и на 405 712,9 тыс. руб. или 177,7%.
На 2013 год бюджетные ассигнования по данному разделу предусмотрены в сумме 215 741,8 тыс. руб., что составляет 7,2% к общей сумме расходов бюджета.
На 2014 год расходы составят 200 629,1 тыс. руб. или 6,6% к общей сумме расходов бюджета города.
По сравнению с ассигнованиями, утвержденными на 2012 – 2013 годы решением Березниковской городской Думы от 07.12.2010 года расходы сократились соответственно на 210 433,6 тыс. руб. или на 48%, и на 163 349,4 тыс. руб. или 43,1% . К 2014 году расходы по отношению к 2013 году сократятся на 10 742,5 тыс. руб. или на 5,4%.
Уменьшение расходов сложилось в результате передачи полномочий в сфере здравоохранения по организации медицинской помощи на территории Пермского края на уровень субъекта, в связи с чем средства за счет бюджета города не предусмотрены.
В проекте бюджета по данному разделу запланирована реализация ведомственной целевой программы «Привлечение и закрепление врачебных кадров для работы в муниципальных учреждениях здравоохранения города Березники на 2011 -2013 годы» в сумме 20 911,7 тыс. руб. и 20 211,7 тыс. руб. в 2013 году в части исполнения ранее принятых обязательств.
Субвенции, передаваемые из краевого бюджета на выполнение отдельных государственных полномочий, по данному разделу составили в 2012 году – 207 340,6 тыс. руб., в 2013 году – 195 530,1 тыс. руб., в 2014 году – 200 629,1 тыс. руб.
По разделу «Физическая культура и спорт» расходы на 2012 год составят 128 952,0 тыс. руб. или 4,1% к общей сумме расходов бюджета. В сравнении с первоначальным планом и ожидаемым исполнением 2011 года расходы по разделу увеличились соответственно на 66 968,0 тыс. руб. или 51,9% и на 92 014,1 тыс. руб. или 71,4%.
На 2013 год бюджетные ассигнования по данному разделу предусмотрены в сумме 61 539,3 тыс. руб., что составляет 2% к общей сумме расходов бюджета.
На 2014 год расходы составят 52 808,1 тыс. руб. или 1,7% к общей сумме расходов бюджета города.
По сравнению с ассигнованиями, утвержденными на 2012 – 2013 годы решением Березниковской городской Думы от 07.12.2010 года расходы на 2012 год увеличились на 106 236,0 тыс. руб. или 52,7%, и сократились на 2013 год на 50 555,7 тыс. руб. или 45,1%. К 2014 году расходы по отношению к 2013 году сократятся на 8 731,2 тыс. руб. или на 14,1%.
На реализацию долгосрочной целевой программы «Развитие физической культуры и спорта в городе Березники на 2011 - 2015 годы» планируется направить ассигнования в сумме 107 400 тыс. руб. на продолжение строительства лыжероллерной трассы в районе д. Новожилово, реконструкцию стадиона в районе городского парка и реконструкцию здания МОУДОД ДЮСШ «Темп».
В плановом периоде на реализацию программы предусмотрено 40 000,0 тыс. руб. в 2013 году и 31 000,0 тыс. руб. в 2014 году.
Также обозначены расходы на предоставление субсидий автономному учреждению «Лыжная база «Снежинка».
По разделу 1000 «Социальная политика» расходы на 2012 год составят 138 838,5 тыс. руб. или 4,5% к общей сумме расходов бюджета. В сравнении с первоначальным планом и ожидаемым исполнением 2011 года расходы по разделу уменьшились соответственно на 114 036,5 тыс. руб. или 45,1% и на 477 693,2 тыс. руб. или 75,4%.
На 2013 год бюджетные ассигнования по данному разделу предусмотрены в сумме 126 839,0 тыс. руб., что составляет 4,2% к общей сумме расходов бюджета.
На 2014 год расходы составят 116 096,5 тыс. руб. или 3,8% к общей сумме расходов бюджета города.
По сравнению с ассигнованиями, утвержденными на 2012 – 2013 годы решением Березниковской городской Думы от 07.12.2010 года расходы на 2012 год увеличились соответственно на 20 045,7 тыс. руб. или 14,4%, и на 16 954,0 тыс. руб. или 13,4%. К 2014 году расходы по отношению к 2013 году сократятся на 10 742,5 тыс. руб. или на 9,2%.
Увеличение расходов сложилось в результате увеличения объема субвенций и субсидий, передаваемых из краевого бюджета, в том числе:
- на предоставление дополнительных мер материального обеспечения и социальной защиты работников образования на сумму 7 371,8 тыс. руб.;
- на оказание дополнительных мер социальной поддержки отдельных категорий лиц, которым присуждены ученые степени, работающих в учреждениях общего образования на сумму 609,0 тыс. руб.
На реализацию пилотного проекта «Предоставление пособий семьям, имеющим детей в возрасте от 1,5 до 5 лет, не посещающих детские дошкольные учреждения» в 2012 году планируется направить ассигнования в сумме 67 905,9 тыс. руб. По сравнению с параметрами бюджета 2011 – 2013 годов предусмотрено увеличение количества участников проекта на 20 человек.
Межбюджетные трансферты
Из регионального фонда софинансирования предусмотрены расходы на софинансирование инвестиционных и региональных программ в 2012 году – 181 236,5 тыс. рублей, 202 375 тыс. руб. в 2013 году и 236 100,3 тыс. руб. в 2014 году.
Доля расходов по разделу «Межбюджетные трансферты» в расходах бюджета в целом по муниципальному образованию имеет тенденцию к увеличению и составит в 2012 году – 5,8%, в 2013 – 6,7%, в 2014 – 7,8%.
Целевые программы
Целевые программы (далее по тексту – «Программы»), являются одним из важнейших инструментов реализации перспективных стратегических задач социально-экономического развития города, проведения активной государственной структурной политики в рамках системы бюджетного планирования.
Анализ объемов бюджетных ассигнований, предусмотренных на 2012-2014 годы на реализацию целевых программ на предмет соответствия их объемам, финансирования, определенными паспортами программ производился на дату внесения Проекта в представительный орган.
Размер расходов на реализацию целевых программ определен Проектом на 2012 год – 217 713,2 т. р., 2013 год – 111 425,5 т. р., 2014 год – 66 896,8 т. р.
В 2012 году доля расходов бюджета города на городские целевые программы в общих расходах бюджета города составит 7,0% от всех расходов утверждённого бюджета на 2012 год. В 2013 году указанная доля составит 3,7%, в 2014г. – 2,2% .
Перечень долгосрочных целевых программ, финансирование которых предусмотрено за счет средств городского бюджета на 2012-2014 годы, сформирован из ранее действующих программ и вновь принятых.
Количество программ в 2012 году составит 8 (в утвержденном бюджете на 2011 год - 14, в 2010 году – 14). В 2013 году количество программ сократится до 7, а в 2014 году количество сократится до 4.
В 2012 году бюджетные ассигнования на реализацию городских долгосрочных целевых программ планируются в объёме 217 713,4 тыс. рублей или 39,9 % от объёма необходимых ассигнований, предусмотренного паспортами целевых программ на соответствующий финансовый год.
Перечень городских целевых программ, предусмотренных к финансированию из бюджета города на 2012 год в соответствии с объемом финансирования на 2012 год, предусмотренным Паспортами программ приведен в таблице № 21.
Таблица №21
| № п/п | Наименование программы | Объем финансирования на 2012 год, предусмотренный Паспортом программы, тыс. руб. | Сумма, предусмотренная в проекте бюджета на 2012 год, тыс. руб. | % финансирования |
| 1. | Ведомственная целевая программа «Привлечение и закрепление врачебных кадров для работы в муниципальных учреждениях здравоохранения города Березники на 2011-2013 годы» | 40 491,7 | 20 911,7 | 51,6 |
| 2. | Городская целевая программа «Повышение безопасности дорожного движения в г. Березники на 2010-2012 годы» | 441 447,0 | 33 310,0 | 7,5 |
| 3. | Долгосрочная целевая программа «Каникулы» на 2011-2015 годы | 28 500,0 | 28500,0 | 100 |
| 4. | Долгосрочная целевая программа «Профилактика алкоголизма, наркомании и токсикомании в детской, подростковой и молодежной среде на 2011-2015 годы «Рывок из Зазеркалья» | 2 795,0 | 2 795,0 | 100 |
| 5. | Долгосрочная целевая программа «Развитие физической культуры и спорта в городе Березники на 2011-2015 годы» | 15 705,0 | 115 105,0 | |
| 6. | Ведомственная целевая программа «Молодежь города Березники на 2011-2013 годы» | 2 870,0 | 2 870,0 | 100 |
| 7. | Ведомственная целевая программа «Обеспечение жильем молодых семей в г. Березники на 2011-2013 годы» | 12 000,0 | 12 000,0 | 100 |
| | ИТОГО | 543 808,7 | 215 491,7 | 39,6 |
| Программы, впервые предлагаемые к финансированию за счет средств бюджета города | ||||
| 1. | Ведомственная целевая программа «Отлов и стерилизация безнадзорных (бездомных) животных в городе Березники на2012-2014 годы» | 2 221,5 | 2 221,5 | 100 |
| | ВСЕГО | 546 030,2 | 217 713,4 | 39,9 |
Как видно из таблицы, по 5 целевым программам потребность обеспечена в размере 100%.
Однако, в представленном проекте бюджета на 2012-2014г.г. запланировано финансирование двух целевых программ в объеме менее 100% от объема, предусмотренного в целевых программах:
- на реализацию Ведомственной целевой программы «Привлечение и закрепление врачебных кадров для работы в муниципальных учреждениях здравоохранения города Березники на 2011-2013 годы»: в 2012 году – 20 911,7 тыс. руб., в 2013 году – 20 211,7 тыс. руб.
Общая потребность в финансировании, согласно паспорту Программы, составляет: в 2012 году 40 491,7 тыс. руб., в 2013 году – 20 211,7 тыс. руб.
- на реализацию Городской целевой программы «Повышение безопасности дорожного движения в г. Березники на 2010-2012 годы»: в 2012 году – 33 310,0 тыс. руб.
Общая потребность в финансировании, согласно паспорту Программы, составляет: в 2012 году 441 447,0 тыс. руб.
Таким образом, размер расходов на реализацию Ведомственной целевой программы «Привлечение и закрепление врачебных кадров для работы в муниципальных учреждениях здравоохранения города Березники на 2011-2013 годы» и Городской целевой программы «Повышение безопасности дорожного движения в г. Березники на 2010-2012 годы» в проекте бюджета на 2012 год снижен на 427 717,0 тыс. руб.
В тоже время расходы на реализацию Долгосрочной целевой программы «Развитие физической культуры и спорта в городе Березники на 2011-2015 годы» в 2012 году предусмотрены в объеме 115 105,0 тыс. руб. или в 7,3 раза больше, чем потребность по Паспорту программы.
На дату проведения экспертизы проекта бюджета соответствующие изменения в Паспорта программ не внесены.
Контрольно-счетная палата ежегодно отмечает несоответствие объемов бюджетных ассигнований, запланированных на реализацию целевых программ, средствам, утвержденным нормативно-правовыми актами о программе (далее по тексту – «потребность по ЦП»).
По мнению КСП, в связи с тем, что обозначенные в целевых программах цели не обеспечены необходимым финансированием и не будут достигнуты в полной мере, реализация целевых программ не окажет ожидаемого влияния на реализацию приоритетных направлений бюджетной политики города.
Кроме того, следует отметить, что средства на реализацию двух программ проектом вообще не предусмотрены:
- Городская целевая программа «Профилактика правонарушений и преступлений в муниципальном образовании «город Березники» на 2010- 2012 годы» с объемом финансирования в сумме 31 817,0 тыс. руб.
- Городская целевая программа «Профилактика и лечение артериальной гипертонии в г. Березники на 2012-2012 годы в объеме 2840,0 тыс. руб.
Ассигнования на финансирование мероприятий программ должны выделяться в рамках, предусмотренных программами (ст.179 БК).