Контрольно-счетная палата города Березники
| Вид материала | Документы |
- Контрольно-счетная палата города брянска стандарт внешнего муниципального финансового, 338.37kb.
- Конституции Российской Федерации, Бюджетного кодекс, 293.91kb.
- Мониторинг сми РФ по пенсионной тематике 3 мая 2011 года, 1007.18kb.
- Контрольно-счётная палата петропавловск-Камчатского городского округа, 39.28kb.
- Счетная палата города томска, 3116.32kb.
- Счетная палата города Оренбурга Заключение, 2448.2kb.
- Счетная палата города Оренбурга Заключение, 2078.37kb.
- Правительстве Российской Федерации Центр Налогового администрирования и финансового, 102.47kb.
- Контрольно-счетная палата муниципального образования город саяногорск, 728.8kb.
- Об отчете о работе контрольно-счетной, 752.52kb.
Анализ изменения доходной части бюджета города по отношению к показателям бюджета на 2012-2013 годы, утвержденным решением Березниковской городской Думы от 07.12.2010г. № 115 в разрезе видов доходов представлен в таблице № 2.
Таблица № 2
(тыс.руб.)
| Показатели | Утвержденный бюджет по решению БГД от 07.12.2010г. № 115 | План в соответствии с проектом решения БГД | Изменения |
| 2012 год | |||
| Налоговые доходы | 2 079 325,6 | 1 637 037,6 | - 442 288,0 |
| Неналоговые доходы | 314 114,7 | 286 346,0 | - 27 768,7 |
| Безвозмездные поступления | 468 268,3 | 966 024,5 | + 497 756,2 |
| Всего доходов | 2 861 708,6 | 2 889 408,1 | + 27 699,5 |
| 2013 год | |||
| Налоговые доходы | 2 201 005,4 | 1 746 021,9 | - 454 983,5 |
| Неналоговые доходы | 279 397,7 | 249 554,7 | - 29 843,0 |
| Безвозмездные поступления | 461 792,7 | 972 362,7 | + 510 570,0 |
| Всего доходов | 2 942 196,0 | 2 967 939,3 | + 25 743,3 |
| 2014 год | |||
| Налоговые доходы | | 1 875 519,0 | |
| Неналоговые доходы | | 241 541,5 | |
| Безвозмездные поступления | | 1 084 251,2 | |
| Всего доходов | | 3 201 311,7 | |
Из анализа данных таблицы следует, что общий объем доходов бюджета на 2012 год в сравнении с показателями утвержденного бюджета на 2012 год увеличивается на 0,97 %, в том числе: за счет увеличения безвозмездных поступлений на 106,3 % на фоне одновременного снижения налоговых доходов на 21,3 % и неналоговых доходов на 8,8 %.
В 2013 году общий объем доходов увеличивается в сравнении с показателями утвержденного бюджета на 0,87 %, за счет увеличения безвозмездных поступлений на 110,5 %, с одновременным снижением налоговых доходов на 20,7 % и неналоговых доходов на 10,7 %.
Таким образом, наиболее значительные изменения прогнозных показателей относительно утвержденного бюджета связаны с налоговыми доходами.
Доходы бюджета города на 2012 год в соответствии с проектом решения Думы уменьшаются по отношению к ожидаемому исполнению поступлений доходов в бюджет города за 2011 год на сумму 646 122,8 тыс. руб. или на 18,3 %.
Снижение объема доходов в бюджет города на 2012 год связано с уменьшением поступлений в бюджет города по налоговым и неналоговым доходам, а также по безвозмездным поступлениям. Анализ поступления доходов в 2012 году в соответствии с проектом решения Думы по сравнению с ожидаемым исполнением за 2011 год представлен на диаграмме:
Исходя из изложенного видно, что роль налоговых доходов является значительной для бюджета и тенденция изменения структуры в пользу налоговых доходов сохраняется.
Темпы роста (снижения) доходов бюджета на 2012-2014 годы представлены в таблице № 3:
Таблица № 3
| Показатели | Рост (снижение),% | ||
| 2012/2011 | 2013/2012 | 2014/2013 | |
| Налоговые доходы | 78,9 | 106,6 | 107,4 |
| Неналоговые доходы | 94,9 | 87,1 | 96,8 |
| Безвозмездные поступления | 83,2 | 100,6 | 111,5 |
| Всего доходов | 81,7 | 102,7 | 107,8 |
| Индекс потребительских цен | 108,1 | 106,1 | 104,7 |
Данные таблицы показывают, что общий объем доходов на 2012 год прогнозируется ниже оценки доходов в 2011 году на 18,3 % за счет снижения налоговых доходов на 21,1 %, неналоговых доходов на 5,1 %, безвозмездных поступлений на 16,8 %. На 2013 год рост доходов составит 102,7 % за счет роста налоговых (+ 6,6 %) и безвозмездных поступлений (+ 0,6 %). В 2014 году рост доходов составит 107,8 %, при снижении неналоговых доходов (- 3,2 %) и росте налоговых доходов (+ 7,4 %) и безвозмездных поступлений (+ 11,5).
Следовательно, доходы на 2012 год запланированы ниже ожидаемых доходов в 2011 году. Темпы роста доходов бюджета на 2012-2013 годы прогнозируются ниже уровня инфляции. Рост доходов на 2014 год запланирован на 3,1 % выше уровня инфляции прогнозируемого на основе параметров прогноза социально-экономического развития Пермского края до 2014 года.
Налоговые доходы
Поступления по налоговым доходам рассчитаны администратором доходов – Межрайонной инспекцией Федеральной налоговой службы № 2 по Пермскому краю, а также главными администраторами доходов по закрепленным доходным источникам.
В соответствии с внесенными изменениями в Закон Пермского края от 12.10.2007г. № 111-ПК «О бюджетном процессе в Пермском крае» (далее – Закон № 111-ПК) в части нормативов отчисления региональных налогов в бюджеты муниципальных образований, предусматривающими частичный возврат ранее переданных на муниципальный уровень собственных доходов бюджета Пермского края и вступающими в силу с 01.01.2012г., изменилась структура налоговых доходов.
Внесенные изменения в Закон № 111-ПК коснулись налога на имущество организаций и налога на доходы физических лиц. А именно изменились нормативы отчислений по данным видам налогов из бюджета Пермского края в бюджеты муниципальных образований. Сравнительный анализ нормативов отчислений приведен в таблице № 4:
Таблица № 4
| Наименование поступлений в бюджет города | Нормативы отчислений в бюджет города в 2011 году, % | Нормативы отчислений в бюджет города в 2012 году, % |
| Налог на доходы физических лиц | 45 | 40 |
| Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности | 100 | 100 |
| Единый сельскохозяйственный налог | 60 | 60 |
| Налог на имущество физических лиц | 100 | 100 |
| Налог на имущество организаций | 70 | 0 |
| Транспортный налог | 100 | 100 |
| Земельный налог | 100 | 100 |
Структура налоговых доходов бюджета города на 2012 год в разрезе отдельных источников представлена на диаграмме:
Налог на доходы физических лиц
Поступление налога на доходы физических лиц в бюджет города на 2012 год в связи со снижением норматива отчислений (с 45 % до 40 %) в соответствии с проектом решения Думы ожидается в размере 1 025 210,6 тыс. руб., что меньше по сравнению с ожидаемым исполнением за 2011 год на сумму 14 085,2 тыс.руб. или на 1,4 %, по сравнению с утвержденным бюджетом решением Думы от 07.12.2010г. № 115 на 2012 год снижение составит 1,5 % или 15 925,2 тыс.руб.. Ожидаемое поступление в 2013 году составит 1 126 284,9 тыс. руб.; в 2014 году – 1 241 001,0 тыс. руб. Динамика поступлений доходов от налога на доходы физических лиц приведена в таблице № 5.
Таблица № 5
(тыс.руб.)
| Наименование поступлений в бюджет города | Уточненный план на 2011 год | Утверждено на 2012 год по решению БГД № 115 от 07.12.2010г. | План на 2012 год в соответствии с проектом решения БГД | План на 2013 год в соответствии с проектом решения БГД | План на 2014 г. в соответствии с проектом решения БГД |
| Налог на доходы физических лиц | 1 039 295,8 | 1 041 135,8 | 1 025 210,6 | 1 126 284,9 | 1 241 001,0 |
| Итого: | 1 039 295,8 | 1 041 135,8 | 1 025 210,6 | 1 126 284,9 | 1 241 001,0 |
Наибольший удельный вес в сумме планируемых поступлений от налога на доходы физических лиц в 2012 году составляет налог на доходы физических лиц с доходов, облагаемых по ставке, установленной п.1 ст.224 НК РФ (подоходный налог) в размере 963 734,2 тыс.руб. или 94 %, что на 2,1 % (21 397,4 тыс.руб.) меньше уточненного плана на 2011 год (985 131,6 тыс.руб.).
Налог на совокупный доход
Сумма налога на совокупный доход в бюджет города на 2012 год в соответствии с проектом решения Думы уменьшается по сравнению с утвержденным бюджетом на 2012 год решением Думы от 07.12.2010г. № 155 на сумму 1 796,2 тыс.руб. или на 2 %. Динамика поступлений доходов от налога совокупный доход представлена в таблице № 6.
Таблица № 6
(тыс. руб.)
| Наименование поступлений в бюджет города | Уточненный план на 2011 год | Утверждено на 2012 год по решению БГД № 115 от 07.12.2010г. | План на 2012 год в соответствии с проектом решения БГД | План на 2013 год в соответствии с проектом решения БГД | План на 2014 г. в соответствии с проектом решения БГД |
| Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности | 86 400,0 | 91 195,2 | 89 399,0 | 89 955,0 | 92 359,0 |
| Единый сельскохозяйственный налог | 86,2 | 25,0 | 25,0 | 30,0 | 30,0 |
| Итого: | 86 486,2 | 91 220,2 | 89 424,0 | 89 985,0 | 92 389,0 |
Налог на имущество физических лиц
Планируемая сумма поступлений налога на имущество физических лиц в бюджет города на 2012 год в соответствии с проектом решения Думы остается неизменной по сравнению с утвержденным бюджетом решением Думы от 07.12.2010г. № 155 на 2012 год. Увеличение поступления налога по сравнению с 2011 годом связано с изменением сроков платежей налога на имущество. Согласно п. 2 ст. 3 Федерального закона от 27.07.2010 № 229-ФЗ "О внесении изменений в часть первую и часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации и некоторые другие законодательные акты Российской Федерации, а также о признании утратившими силу отдельных законодательных актов (положений законодательных актов) Российской Федерации в связи с урегулированием задолженности по уплате налогов, сборов, пеней и штрафов и некоторых иных вопросов налогового администрирования" изменена редакция п. 9 ст. 5 Закона Российской Федерации № 2003-1 "О налогах на имущество физических лиц". В соответствии с данным пунктом с 1 января 2011 г. уплата налога будет производиться не позднее 1 ноября года, следующего за годом, за который исчислен налог. Ранее физические лица уплачивали налог на имущество за текущий год равными долями в два срока - не позднее 15 сентября и 15 ноября этого же года. Следовательно, платежи по налогу на имущество за 2011 год будут перечислены до 1 ноября 2012 года. Динамика поступлений доходов от налога на имущество физических лиц представлена в таблице № 7.
Таблица № 7
(тыс. руб.)
| Наименование поступлений в бюджет города | Уточненный план на 2011 год | Утверждено на 2012 год по решению БГД № 115 от 07.12.2010г. | План на 2012 год в соответствии с проектом решения БГД | План на 2013 год в соответствии с проектом решения БГД | План на 2014 г. в соответствии с проектом решения БГД |
| Налог на имущество физических лиц | 4 082,0 | 14 358,0 | 14 358,0 | 18 445,0 | 18 629,0 |
| Итого: | 4 082,0 | 14 358,0 | 14 358,0 | 18 445,0 | 18 629,0 |
Транспортный налог
Поступление транспортного налога в бюджет города на 2012 год в соответствии с проектом решения Думы ожидается на 8 280,2 тыс.руб. или на 9,2 % больше по сравнению с утвержденным бюджетом на 2012 год в предыдущем бюджетном цикле в связи с ежегодным увеличением в городе количества единиц автотранспортных средств. Динамика поступлений доходов от налога на имущество физических лиц представлена в таблице № 8.
Таблица № 8
(тыс. руб.)
-
Наименование поступлений
в бюджет
города
Уточненный план на 2011 год
Утверждено на 2012 год по решению БГД № 115 от 07.12.2010г.
План на 2012 год в соответствии с проектом решения БГД
План на 2013 год в соответствии с проектом решения БГД
План на 2014 г. в соответствии с проектом решения БГД
Транспортный налог
82 702,0
90 143,8
98 424,0
99 307,0
100 684,0
Итого:
82 702,0
90 143,8
98 424,0
99 307,0
100 684,0
Наибольший удельный вес в сумме планируемых поступлений от транспортного налога в 2012 году составляет транспортный налог с физических лиц в размере 74 382,0 тыс.руб. или 75,5 %, что на 25 % (14 880,0 тыс.руб.) больше уточненного плана на 2011 год (59 502,0 тыс.руб.).
Земельный налог
По земельному налогу расчет составлен администратором доходов УФНС России по Пермскому краю на основании кадастровой стоимости земельных участков, площади земельных участков, ставок налога с учетом льгот, установленных по земельному налогу. Поступление земельного налога в бюджет города на 2012 год в соответствии с проектом решения Думы ожидается на 18 944,0 тыс.руб. или на 4,9 % больше по сравнению с утвержденным бюджетом на 2012 год решением Думы от 07.12.2010г. № 115. Динамика поступлений доходов от налога на имущество физических лиц представлена в таблице № 9.
Таблица № 9
(тыс. руб.)
| Наименование поступлений в бюджет города | Уточненный план на 2011 год | Утверждено на 2012 год по решению БГД № 115 от 07.12.2010г. | План на 2012 год в соответствии с проектом решения БГД | План на 2013 год в соответствии с проектом решения БГД | План на 2014 г. в соответствии с проектом решения БГД |
| Земельный налог | 380 471,0 | 382 762,0 | 401 706,0 | 404 030,0 | 414 682,0 |
| Итого: | 380 471,0 | 382 762,0 | 401 706,0 | 404 030,0 | 414 682,0 |
Наибольший удельный вес в сумме планируемых поступлений от земельного налога в 2012 году составляет земельный налог в отношении прочих земельных участков в размере 397 358,0 тыс.руб. или 98,9 %. Прочие земельные участки – это земельные участки не относящихся к землям сельскохозяйственного назначения, к землям занятым жилищным фондом и объектами инженерной инфраструктуры жилищно-коммунального комплекса, приобретенным (предоставленным) для строительства, к землям приобретенным (предоставленным) для личного подсобного хозяйства, садоводства.
В соответствии с п.2 ст.4 Закона № 111-ПК, п.2 ст.4 Положения о бюджетном процессе города Березники, утвержденного решением Березниковской городской Думы от 30.10.2007г. № 356 (далее – Положение о бюджетном процессе города Березники), при расчете доходов используется прогнозная оценка объектов налогообложения в разрезе отдельных видов налогов, сборов и других платежей, и (или) фактические поступления налогов, сборов и других платежей в базисном периоде с применением соответствующих индексов-дефляторов цен и индексов физического объема.
Кроме того, одним из направлений налоговой политики города Березники является дальнейшее снижение масштабов уклонения от налогообложения, для реализации которого предлагается проведение инвентаризации имущества и земли, выявление незарегистрированного имущества и земельных участков с дальнейшим понуждением пользователей к оформлению правоустанавливающих документов с целью оплаты за пользование. Проведение данных мероприятий приведет к повышению уровня поступления доходов от земельного налога.
Однако, поступление доходов от земельного налога на 2012 год запланировано с учетом динамики поступления и коэффициента собираемости за 2009-2010 годы, I полугодие 2011 года всего на 5,1 % (19 418,0 тыс.руб.) больше уточненного плана на 2011 год (377 940,0 тыс.руб.), без учета прогнозируемого уровня инфляции на 2012 год в размере 8,1 % в Пермском крае и результатов мероприятий, направленных на повышение уровня поступления доходов.
Государственная пошлина
Поступление государственной пошлины в бюджет города на 2012 год в соответствии с проектом решения Думы ожидается на 4 934,5 тыс.руб. или на 38,4 % меньше по сравнению с утвержденным решением Думы от 07.12.2010г. № 115 бюджетом на 2012 год. Динамика поступлений государственной пошлины представлена в таблице № 10.
Таблица № 10
(тыс. руб.)
-
Наименование поступлений
в бюджет
города
Уточненный план на 2011 год
Утверждено на 2012 год по решению БГД № 115 от 07.12.2010г.
План на 2012 год в соответствии с проектом решения БГД
План на 2013 год в соответствии с проектом решения БГД
План на 2014 г. в соответствии с проектом решения БГД
Государственная пошлина
33 498,2
12 849,5
7 915,0
7 970,0
8 134,0
Итого:
33 498,2
12 849,5
7 915,0
7 970,0
8 134,0
В соответствии с гл.25.3 НК РФ государственная пошлина – это сбор, взимаемый с организаций и физических лиц при их обращении в государственные органы, которые уполномочены в соответствии с законодательством, за совершением в отношении этих лиц юридически значимых действий, предусмотренных НК РФ. Цель взыскания пошлины в покрытии расходов учреждения, в связи с деятельностью которого взимается пошлина.
Проект бюджета города на 2012 год запланирован в соответствии с проектом бюджета Пермского края на 2012 год, согласно которого государственная пошлина за государственную регистрацию транспортных средств и иные юридически значимые действия, связанные с изменениями и выдачей документов на транспортные средства, выдачей регистрационных знаков будет зачисляться в федеральный и краевой бюджеты. Связано это с тем, что с 01.01.2012г. в соответствии со ст.47 Федерального закона от 07.02.2011г. № 3-ФЗ «О полиции» финансовое обеспечение деятельности полиции обеспечивается за счет средств федерального бюджета. Таким образом, взимаемая правоохранительными органами пошлина при реализации своих функций направляется на покрытие расходов, связанных с реализацией этих функций, и должна зачисляться в федеральный бюджет.
Однако, в соответствии со ст.61.2 БК РФ, ст.5 Положения о бюджетном процессе города Березники государственная пошлина за государственную регистрацию транспортных средств и иные юридически значимые действия, связанные с изменениями и выдачей документов на транспортные средства, выдачей регистрационных знаков, являясь доходом от федеральных налогов и сборов, зачисляется в бюджет города по нормативу 100 %.
Следовательно, планирование доходов от поступлений государственной пошлины в 2012 году произведено не в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации, Положением о бюджетном процессе города Березники. В результате доходная часть бюджета на 2012 год запланирована без учета поступлений от государственной пошлины за государственную регистрацию транспортных средств и иные юридически значимые действия, связанные с изменениями и выдачей документов на транспортные средства, выдачей регистрационных знаков по нормативу 100 % и занижена на 25 583,2 тыс.руб. (76,3 %) по сравнению с уточненным планом на 2011 год.
Налог на имущество организаций
Ранее норматив отчислений по налогу на имущество организаций из бюджета Пермского края в бюджеты муниципальных образований составлял 70 %. В связи с внесенными изменениями в Закон № 111-ПК отчислений по налогу на имущество организаций из бюджета Пермского края в бюджеты муниципальных образований с 01.01.2012г. производиться не будет. Согласно уточненного плана поступлений по данному налогу за 2011 год, потери доходной части бюджета в 2012 году составят 446 761,0 тыс.руб.
Неналоговые доходы
Неналоговые доходы рассчитаны исходя из данных главных администраторов доходов бюджета города (Администрация города, Управление имущественных и земельных отношений администрации города Березники, Управление благоустройства администрации города Березники, Отдел по охране окружающей среды и природопользованию и др.).
Основные поступления по неналоговым доходам формируются за счет:
- доходов от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности;
- платежей при пользовании природными ресурсами;
- доходов от оказания платных услуг (работ) и компенсации затрат государства;
- доходов от продажи материальных и нематериальных активов;
- административных платежей и сборов;
- штрафов, санкций, возмещения ущерба.
Структура неналоговых доходов бюджета города на 2012 год в разрезе отдельных источников представлена на диаграмме:
Доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности
Поступление доходов от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности в бюджет города на 2012 год в соответствии с проектом решения Думы ожидается на 39 441,7 тыс.руб. или на 17,4 % меньше по сравнению с утвержденным бюджетом на 2012 год по решению Думы от 07.12.2010г. № 115. Динамика поступлений доходов от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности представлена в таблице № 11.
Таблица № 11
(тыс. руб.)
-
Наименование поступлений
в бюджет
города
Уточненный план на 2011 год
Утверждено на 2012 год по решению БГД № 115 от 07.12.2010г.
План на 2012 год в соответствии с проектом решения БГД
План на 2013 год в соответствии с проектом решения БГД
План на 2014 г. в соответствии с проектом решения БГД
Доходы от
аренды земли
110 251,3
109 951,3
118 096,6
118 096,6
118 096,6
Доходы
от аренды
имущества
80 158,0
111 206,4
63 991,0
67 296,0
69 539,0
Доходы от
перечисления части прибыли
муниципальных
унитарных
предприятий
1 064,2
1 191,3
136,8
89,6
97,3
Доходы
от эксплуатации автомобильных дорог
126,1
1 611,0
18,0
18,0
18,0
Прочие доходы
3 361,0
3 047,2
5 323,1
5 720,8
6 055,7
Итого:
194 960,6
227 007,2
187 565,5
191 221,0
193 806,6
Наибольший удельный вес в сумме планируемых доходов от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности в 2012 году составляют доходы от аренды земли в размере 118 096,6 тыс.руб. (63 %) и доходы от аренды имущества в размере 63 991,0 тыс.руб. (34,1) %, что на 7 575,3 тыс.руб. (6,8 %) больше уточненного плана доходов от аренды земли на 2011 год (110 251,3 тыс.руб.), и на 16 167,0 тыс.руб. (20,2 %) меньше уточненного плана доходов от аренды имущества на 2011 год (80 158,0 тыс.руб.).
Доходы от эксплуатации автомобильных дорог на 2012-2014 годы запланированы с учетом отмены взимания денежных средств в период весенней распутицы в виде платы за компенсацию ущерба за повышенный износ и разрушение муниципальных автомобильных дорог общего пользования в связи с принятием решения Березниковской городской Думы от 22.02.2011г. № 145 «Об отмене решения Березниковской городской Думы от 16.04.2008г. № 439 «Об утверждении порядка временного прекращения или ограничения движения по дорогам города Березники».
Следует отметить, что данный порядок был отменен в соответствии с приказом Минтранса РФ от 27.08.2009г. № 149, согласно которого утверждение порядка осуществления временных ограничений или прекращения движения транспортных средств по автомобильным дорогам относится к полномочиям органов государственной власти. Однако право установления и получения платы за компенсацию ущерба за повышенный износ и разрушение муниципальных автомобильных дорог общего пользования, которое было определено в порядке временного прекращения или ограничения движения по дорогам города Березники, утвержденного решением Березниковской городской Думы от 16.04.2008г. № 439, как и раньше относится к полномочиям органов местного самоуправления.
Таким образом, в результате отмены решения Березниковской городской Думы от 16.04.2008г. № 439 «Об утверждении порядка временного прекращения или ограничения движения по дорогам города Березники» потери доходной части бюджета на 2012-2013 годы составили в сумме 1 593,0 тыс.руб. ежегодно.
Кроме того, одним из направлений налоговой политики города Березники является увеличение доходов от распоряжения имуществом, находящимся в муниципальной собственности, путем обеспечения эффективного управления. Однако, общая сумма поступлений доходов от использования имущества, находящегося в муниципальной собственности на 2012 год запланирована меньше по сравнению с уточненным планом на 2011 год на 7 395,1 тыс.руб. (3,8 %), по сравнению с утвержденным в предыдущем бюджетном цикле бюджете на 2012 год на 39 441,7 тыс.руб. (17,4 %).
Платежи при пользовании природными ресурсами
Платежи при пользовании природными ресурсами в бюджет города на 2012 год в соответствии с проектом решения Думы запланированы на 6 443,3 тыс.руб. или на 58,4 % больше по сравнению с утвержденным бюджетом на 2012 год решением Думы от 07.12.2010г. № 115. Динамика поступлений доходов от платежей при пользовании природными ресурсами представлена в таблице № 12.
Таблица № 12
(тыс. руб.)
| Наименование поступлений в бюджет города | Уточненный план на 2011 год | Утверждено на 2012 год по решению БГД № 115 от 07.12.2010г. | План на 2012 год в соответствии с проектом решения БГД | План на 2013 год в соответствии с проектом решения БГД | План на 2014 г. в соответствии с проектом решения БГД |
| Плата за негативное воздействие на окружающую среду | 16 000,0 | 11 000,0 | 17 443,2 | 18 507,3 | 19 377,1 |
| Плата за пользование водными объектами | 25,1 | 25,1 | 25,2 | 25,2 | 25,2 |
| Итого: | 16 025,1 | 11 025,1 | 17 468,4 | 18 532,5 | 19 402,3 |
Плата за пользование водными объектами рассчитана на основании ставок и Порядка расчета и взимания платы за пользование водными объектами, находящимися в собственности муниципального образования «Город Березники», утвержденными решением Березниковской городской Думы от 24.11.2009 года № 675 «Об утверждении ставок платы, порядка расчета и взимания платы за пользование водными объектами, находящимися в собственности муниципального образования «Город Березники».
Доходы от оказания платных услуг (работ) и компенсации затрат государства
Доходы от оказания платных услуг (работ) и компенсации затрат государства в бюджет города на 2012 год запланированы в соответствии с Федеральным законом от 08.05.2010г. № 83-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений», в соответствии с которым в доходах муниципального образования учитываются доходы от оказания платных услуг и осуществления иной приносящей доход деятельности муниципальными казенными учреждениями, находящимися в ведении главных распорядителей бюджетных средств. Динамика поступлений доходов от оказания платных услуг (работ) и компенсации затрат государства представлена в таблице № 13.
Таблица № 13
(тыс. руб.)
| Наименование поступлений в бюджет города | Уточненный план на 2011 год | Утверждено на 2012 год по решению БГД № 115 от 07.12.2010г. | План на 2012 год в соответствии с проектом решения БГД | План на 2013 год в соответствии с проектом решения БГД | План на 2014 г. в соответствии с проектом решения БГД |
| Плата за негативное воздействие на окружающую среду | 2 338,8 | 0 | 6 947,3 | 6 923,3 | 6 913,3 |
| Итого: | 2 338,8 | 0 | 6 947,3 | 6 923,3 | 6 913,3 |
Доходы от продажи материальных и нематериальных активов
Поступления доходов от продажи материальных и нематериальных активов в бюджет города на 2012 год в соответствии с проектом решения Думы запланировано на 2 083,0 тыс.руб. или на 3,1 % больше по сравнению с утвержденным бюджетом на 2012 год решением Думы от 07.12.2010г. № 115.
Доходы от продажи материальных и нематериальных активов формируются за счет:
- доходов от реализации имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности (за исключением имущества бюджетных и автономных учреждений, а также имущества муниципальных унитарных предприятий, в том числе казенных);
- по доходам от продажи земельных участков, находящихся в государственной и муниципальной собственности (за исключением земельных участков бюджетных и автономных учреждений).
Динамика поступления доходов от продажи материальных и нематериальных активов представлена в таблице № 14.
Таблица № 14
(тыс. руб.)
| Наименование поступлений в бюджет города | Уточненный план на 2011 год | Утверждено на 2012 год по решению БГД № 115 от 07.12.2010г. | План на 2012 год в соответствии с проектом решения БГД | План на 2013 год в соответствии с проектом решения БГД | План на 2014 г. в соответствии с проектом решения БГД |
| Доходы от реализации имущества | 70 059,4 | 58 995,4 | 58 995,4 | 17 463,9 | 5 960,0 |
| Доходы от продажи земельных участков | 9 628,1 | 9037,0 | 11 120,0 | 11 120,0 | 11 120,0 |
| Итого: | 79 687,5 | 68 032,4 | 70 115,4 | 28 583,9 | 17 080,0 |
Согласно пояснительной записки к проекту бюджета города доходы от реализации имущества рассчитаны с учетом утвержденных решениями Березниковской городской Думы прогнозных планов приватизации муниципального имущества на 2012 год от 31.05.2011г. № 196 и на 2013-2014 годы от 31.05.2011г. № 197, а также доходов от продажи имущества в рамках реализации Федерального закона от 22.07.2008г. № 159-ФЗ «Об особенностях отчуждения недвижимого имущества, находящегося в государственной собственности субъектов РФ или в муниципальной собственности и арендуемого субъектами малого и среднего предпринимательства, и о внесении изменений в отдельные законодательные акты РФ».
Административные платежи и сборы
Поступление административных платежей в бюджет города на 2012 год в соответствии с проектом решения Думы ожидается на 170,0 тыс.руб. или на 85 % меньше по сравнению с утвержденным бюджетом на 2012 год решением Думы от 07.12.2010г. № 115. Динамика поступлений доходов от административных платежей и сборов представлена в таблице № 15.
Таблица № 15
(тыс. руб.)
-
Наименование
поступлений
в бюджет
города
Уточненный план на 2011 год
Утверждено на 2012 год по решению БГД № 115 от 07.12.2010г.
План на 2012 год в соответствии с проектом решения БГД
План на 2013 год в соответствии с проектом решения БГД
План на 2014 г. в соответствии с проектом решения БГД
Административные платежи и сборы
200,0
200,0
30,0
30,0
30,0
Итого:
200,0
200,0
30,0
30,0
30,0
Прогноз административных платежей и сборов в бюджет города рассчитан на основании данных Управления благоустройства администрации города по платежам за ущерб, причиненный зеленым насаждениям. Исполнение за I полугодие 2011 года составило 13,6 тыс.руб.
Штрафы, санкции, возмещение ущерба
Доходы от штрафов, санкций, возмещения ущерба в бюджет города на 2012 год в соответствии с проектом решения Думы ожидаются на 3 630,6 тыс.руб. или на 46,2 % меньше по сравнению с утвержденным решением Думы от 07.12.2010г. № 115 бюджетом на 2012 год. Динамика поступлений доходов от штрафов, санкций, возмещения ущерб представлена в таблице № 16.
Таблица № 16
(тыс. руб.)
| Наименование поступлений в бюджет города | Уточненный план на 2011 год | Утверждено на 2012 год по решению БГД № 115 от 07.12.2010г. | План на 2012 год в соответствии с проектом решения БГД | План на 2013 год в соответствии с проектом решения БГД | План на 2014 г. в соответствии с проектом решения БГД |
| Штрафы, санкции, возмещение ущерба | 7 852,0 | 7 850,0 | 4 219,4 | 4 264,0 | 4 309,3 |
| Итого: | 7 852,0 | 7 850,0 | 4 219,4 | 4 264,0 | 4 309,3 |
Поступление штрафов, санкций, возмещения ущерба в бюджет города на 2012-2014 годы запланировано с учетом изменений нормативов отчисления штрафов за нарушение законодательства по безопасности дорожного движения. В соответствии с проектом Федерального закона «О федеральном бюджете на 2012 год и на плановый период 2013 и 2014 годов» данные штрафы подлежат зачислению в доход бюджета субъекта РФ.
Безвозмездные поступления
Безвозмездные поступления в бюджет города на 2012 год и плановый период 2013-2014 годов планируются в объеме средств, предусмотренных проектом закона Пермского края «О бюджете Пермского края на 2012 год и на плановый период 2013 и 2014 годов». Безвозмездные поступления в бюджет города на 2012 год в соответствии с проектом решения Думы ожидаются на 497 756,2 тыс.руб. или на 106,3 % больше по сравнению с утвержденным бюджетом на 2012 год решением Думы от 07.12.2010г. № 115. Динамика безвозмездных поступлений представлена в таблице № 17.
Таблица № 17
(тыс. руб.)
| Наименование поступлений в бюджет города | Уточненный план на 2011 год | Утверждено на 2012 год по решению БГД № 115 от 07.12.2010г. | План на 2012 год в соответствии с проектом решения БГД | План на 2013 год в соответствии с проектом решения БГД | План на 2014 г. в соответствии с проектом решения БГД |
| Дотации бюджетам субъектов РФ и муниципальных образований | 34 649,7 | 23 705,5 | 47 148,7 | 54 967,0 | 115 964,1 |
| Субсидии бюджетам субъектов РФ и муниципальных образований (межбюджетные субсидии) | 181 503,8 | 0 | 182 757,5 | 202 372,5 | 236 100,3 |
| Субвенции бюджетам субъектов РФ и муниципальных образований | 488 381,2 | 439 064,7 | 730 641,1 | 709 546,0 | 731 799,6 |
| Иные межбюджетные трансферты | 480 374,4 | 5 498,1 | 5 477,2 | 5 477,2 | 382,2 |
| Прочие безвозмездные поступления | 10 100,0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Возврат остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет из бюджетов городских округов | - 34 535,8 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Итого: | 1 160 473,3 | 468 268,3 | 966 024,5 | 972 362,7 | 1 084 251,2 |