Geum.ru

Пояснительная записка Выполнение производственной программы за 2009 год. По алюмосиликатному производству

Вид материалаПояснительная записка

Содержание


Учетная политика.
Аудиторское заключение
Подобный материал:
Пояснительная записка

Выполнение производственной программы за 2009 год.

По алюмосиликатному производству
Изготовлено огнеупорной продукции алюмосиликатного передела за 2009 год 171,5 тыс.тн. В сравнении с аналогичным периодом 2008 года произведено на 73,7 тыс. тн. меньше, что составило 70,0% к уровню прошлого года.
Полусухим способом производства выпущено 165,3 тыс.тн. или 96,1% к общему объему производства.
Товарных порошков произведено 28,9 тыс.тн., 67,4% к уровню прошлого года, или на 14 тыс.тн. меньше.
Товарная продукция алюмосиликатного производства фактически составила 1248,4 млн.руб. 75,1% к уровню 2008 года, уменьшение по товарной продукции составило 374,4 млн.руб. в сопоставимых ценах. (В действующих ценах 83,7% , снижение на 220,5 млн.руб. к уровню 2008 года.)
Реализовано продукции на 1153,7 млн.руб. 87,4% к уровню 2008 года, или на 166,2 млн.руб. меньше, чем за 2008 год в действующих ценах.

По цеху магнезитовых порошков
Всего продукции цеха магнезитовых порошков изготовлено 5689,4тн. (без учета материала магнезитового), в сравнении с уровнем 2008 года произошел рост объемов выпущенной продукции на 1154 тн. или 125,5% к прошлому году. Снижение наблюдается по производству муллита на 19,8%, шпинели на 46,8% к уровню прошлого года.
За 2009 года выпуск периклаза составил 1495,5 тн., к уровню прошлого года 77% или меньше на 447,7 тн. В том числе периклаза электротехнического произведено 1465,7 тн., 77,3% к уровню прошлого года или на 431,3 тн. меньше.
Всего по глиноземсодержащей продукции выпуск составил 3242,8 тн., что составляет 135,8% к уровню прошлого года или на 855,5 тн больше.
Товарная продукция цеха магнезитовых порошков фактически составила 84,1 млн.руб. 81% к уровню прошлого года, снижение по товарной продукции составило 19,7 млн.руб., в сопоставимых ценах. (В действующих ценах 88,4%, снижение на 11 млн.руб. к уровню 2008 года).
Реализовано продукции на 90 млн.руб. 101,9% к уровню 2008 года, или на 1,7 млн.руб. больше, чем за прошлый год.

По цеху изделий чистых окислов
Товарная продукция цеха изделий чистых окислов фактически составила 85,1 млн.руб., 82,6% к уровню 2008 года, снижение по товарной продукции составило 17,9 млн.руб. в сопоставимых ценах. (В действующих ценах 88,4%).
Реализовано продукции на 86,4млн.руб., что составляет 93,2% к уровню 2008 года или на 6,3 млн.руб. меньше, чем за 2008 год в действующих ценах.

По Горному управлению
Вскрышные работы по горному управлению составили 826,9 тыс.м3, 95,0% к уровню 2008 года, или на 43,6 тыс.м3 меньше, чем в прошлом году. Добыча глины составила 164,0 тыс.тн. 120,0% к уровню прошлого года, или на 27,3 тыс.м3 больше, чем за 2008 год.
Товарная продукция Горного управления фактически составила 4,4млн.руб. 316,3% к аналогичному периоду 2008 года, рост по товарной продукции составил 3,0 млн.руб. в сопоставимых ценах. (В действующих ценах 764,9%, увеличение на 3,8 млн.руб. к уровню 2008 года).
Реализовано продукции на 4,4млн.руб. , что составляет 764,7% к уровню прошлого года или на 3,8 млн.руб. больше, чем в аналогичном периоде 2008 года.

По услугам производственного характера
Теплоэнергия – отпущено на сторону 79,3 тыс. Гкал, 111,3% к уровню 2008 года или на 8,1 тыс. Гкал больше, чем в аналогичном периоде прошлого года.
Реализовано теплоэнергии на 36,4 млн.руб., что составляет 130% к уровню 2008 года или на 8,4 млн.руб. больше, чем в прошлом году. Реализовано услуг водоснабжения 69,9 тыс.м3 на сумму 902 тыс.руб., что составило 106,6% к уровню 2008 года.

В целом по основной деятельности произведено товарной продукции на сумму 1389,2 млн.руб., 76,7% к уровню 2008 года, или на 422,2 млн.руб. меньше, чем в прошлом году в сопоставимых ценах. (в действующих ценах снижение на 243,1 млн.руб., что составило 85,1%).
Всего реализовано продукции по основной деятельности на сумму 1410,3 млн.руб., 89,1% к уровню 2008 года, на 171,7 млн.руб. меньше, чем в аналогичном периоде прошлого года в действующих ценах.

Отчет о маркетинговой и рекламной деятельности

В 2009 году основными направлениями деятельности службы маркетинга и сбыта были следующие:
1. Работа по сохранению и увеличению объемов реализации серийной и новой продукции. Фактический бюджет продаж 1 336 290 тыс. рублей при плане 1 279 625 тыс. рублей.
2. Работа с постоянными и потенциальными потребителями.
3. Выиграли тендеры на такие предприятия - ООО «Русская инжиниринговая компания», ОАО «ММК», ОАО «ЧЭМК», ОАО «Сода», ОАО Комбинат «Магнезит».
4. Анализ рынка потребителей легковесных, корундографитовых, доменных, барьерных изделий, шамотных тиглей, набивных масс и мертеля МШ-39 с целью обеспечения сбыта.
5. Проведен анализ степени удовлетворенности предприятий - потребителей деятельностью поставщика. Общая средняя оценка 8,83 баллов, что по шкале оценки соответствует хорошему качеству выполнения работ.
6. Ежемесячно проводится анализ выполнения заявок потребителей.
7. Проводится ежеквартально анализ реализации новых видов продукции.
8. Проводится постоянно работа по снижению дебиторской задолженности.
9. Проведена работа по формированию бюджета продаж на 2010 год.
10. Внедрена система мотивации отдела продаж.
В области рекламы:
11. Участие в выставке «Металл - Экспо 2009» г. Москва, награждены дипломом.
Задачей на 2010 год является выполнение запланированных объемов продаж особоответственных видов огнеупорной продукции и расширение выпуска и реализации новой для нас продукции.

Анализ трудовых показателей

1.Динамика численности персонала

За 2009 год среднесписочная численность персонала уменьшилась на 429 человек
(на 14, 5 %) в сравнении с 2008 годом в связи с проведением сокращения численности.

2. Затраты труда (трудоёмкость) на выпуск продукции

Трудоемкость выпуска единицы продукции в 2009 году в сравнении с 2008 годом не изменилась, что является положительным фактором в настоящий период.

3. Производительность труда

Производительность труда 1 работника ППП снизилась в сравнении с 2008 г. за счет:
а) отрицательной динамики выпуска товарной продукции к 2008 г.
- 422198 / 2750 = - 154 тыс. руб.
б) уменьшения численности
- 422198 / 12 / - 405 = 87 тыс. руб.

4. Заработная плата

Средств на оплату труда работников израсходовано на 98,2 млн. рублей меньше, чем в 2008 году за счет:
а) уменьшения среднемесячной заработной платы 1-го работающего
- 882 руб. * 2522 чел.* 12 мес. = - 26,5 млн. руб.
б) уменьшения численности персонала
- 429 чел.* 13926 руб.* 12 мес. = - 71,7 млн. руб.
Экономия средств за счет уменьшения среднемесячной заработной платы обусловлена введением режима неполного рабочего времени.

Зарплатоёмкость продукции в 2009 году выросла в сравнении с 2008 годом на 1,2 коп. на
1 руб. товарной продукции или на 4,4 %.

Соотношение темпов роста производительности труда и среднемесячной заработной платы

Средний уровень выполнения норм выработки рабочими-сдельщиками – 133,4 % (в 2008 г. – 133,3 %). Количество сдельщиков по предприятию – 1188 чел. Удельный вес рабочих-сдельщиков в численности рабочих составляет 47,1 %.

Сведения о наличии дочерних обществ.

Богдановичское ОАО «Огнеупоры» имеет три дочерних общества:
1. Закрытое акционерное общество «Кульдурский бруситовый рудник» (ЗАО «Брусит»);
2. Закрытое акционерное общество «Огнеупоринвест» (ЗАО «Огнеупоринвест»);
3. Общество с ограниченной ответственностью производственно-коммерческая фирма "Огнеупорный бетон" (ООО ПКФ "Огнеупорный бетон").

Место нахождения дочернего общества ЗАО «Брусит» и его юридический и почтовый адрес: 679125, Российская Федерация, Хабаровский край, Еврейская автономная область, Облученский район, поселок Известковый, ул. Железнодорожная, дом 11.
Основными видами деятельности дочернего общества являются:
· добыча и переработка брусита, нерудных материалов с наименьшими потерями и их комплексное использование;
· другие, не запрещенные федеральным законом, виды деятельности.
ЗАО «Брусит» имеет следующие органы управления:
· Общее собрание акционеров;
· Единоличный исполнительный орган – Директор;
· функции Совета директоров осуществляет общее собрание акционеров.
Богдановичское ОАО «Огнеупоры» имеет право распоряжаться 55,79 % общего количества голосов, приходящихся на акции, составляющие уставный капитал дочернего общества ЗАО «Брусит».

Место нахождения дочернего общества ЗАО «Огнеупоринвест» и его юридический и почтовый адрес.
Юридический адрес: Россия, 620144, г. Екатеринбург, ул. Хохрякова, 87, офис 221.
Почтовый адрес: Россия, 620026, г. Екатеринбург, ул. Сони Морозовой, 180, офис 409.
По данному адресу находится исполнительный орган общества – Генеральный директор.
Основными видами деятельности общества являются:
· оптово-розничная торговля, организация собственных торговых сетей;
· маркетинговые, рекламные, консультационные, экспертные и посреднические услуги;
· научно-производственная деятельность;
· иные виды деятельности, не запрещенные законодательством Российской Федерации.
ЗАО «Огнеупоринвест» имеет следующие органы управления:
· Общее собрание акционеров Общества;
· Единоличный исполнительный орган – Генеральный директор Общества;
· функции Совета директоров осуществляет общее собрание акционеров.
Богдановичское ОАО «Огнеупоры» имеет право распоряжаться 70 % общего количества голосов, приходящихся на акции, составляющие уставный капитал дочернего общества ЗАО «Огнеупоринвест».

Место нахождения дочернего общества ООО ПКФ "Огнеупорный бетон" и его юридический и почтовый адрес: 623530 Россия, Свердловская область, г.Богданович, ул. Гагарина. 2. По данному адресу находится исполнительный орган Общества - Директор.
Основным видом деятельности общества является производство и продажа неформованных огнеупоров.
ООО ПКФ "Огнеупорный бетон" имеет следующие органы управления:
· Общее собрание участников;
· Единоличный исполнительный орган – Директор.
Богдановичское ОАО «Огнеупоры» имеет право распоряжаться 70 % общего количества долей ООО ПКФ «Огнеупорный бетон».

Богдановичское ОАО «Огнеупоры» имеет следующие органы управления:
· Общее собрание акционеров;
· Совет директоров;
· Единоличный исполнительный орган – Генеральный директор.
Состав Совета директоров Богдановичского ОАО «Огнеупоры»:
1. Абрамов Евгений Павлович – генеральный директор Богдановичского ОАО «Огнеупоры»;
2. Вяткин Александр Анатольевич – главный инженер Богдановичского ОАО «Огнеупоры»;
3. Дронов Алексей Георгиевич – директор ООО "Урал-Инвест-Капитал", консультант ОАО "Регистратор-Капитал".
4. Коптяев Алексей Николаевич – заместитель генерального директора по экономике Богдановичского ОАО «Огнеупоры»;
5. Маурин Алексей Федорович – генеральный директор ЗАО НПКЦ «Согма-ВостИО»;
6. Неволин Виталий Михайлович – председатель Совета директоров ООО "Беловодье";
7. Юрков Алексей Вячеславович – генеральный директор ЗАО "Огнеупоринвест".

Природоохранная деятельность

За 2009 год за счёт средств предприятия были выполнены следующие природоохранные мероприятия:
1. Проведены лабораторные исследования на содержание оксида алюминия и оксида магния в выбросах в атмосферный воздух от вращающейся и электродуговых и печей ЦМП с привлечением лаборатории ФГУ «ЦЛАТИ по Уральскому ФО».
Затраты 85,781 тыс. руб.
2. Выполнена работа по разработке и оформлению паспортов на опасные отходы с привлечением Учреждения ФНРП- НИИ охраны труда.
Затраты 152,220 тыс. руб.
3. Подготовлены материалы экологического обоснования для получения лицензии на обращение с отходами.
Затраты 191,160 тыс. руб.
4. Получена лицензия на осуществление деятельности по сбору, использованию, обезвреживанию, транспортировке, размещению отходов I-IV класса опасности.
Затраты 1,300 тыс. руб.
5. Проведены лабораторные исследования по определению химического состава отходов, паспортизация отходов, проведение санитарно-эпидемиологической экспертизы по определению класса опасности отходов с привлечением:
- лаборатории ФГУ «ЦЛАТИ по Уральскому ФО»
Затраты 17,581 тыс. руб.;
-лаборатории ФГУЗ «Центр гигиены и эпидемиологии в Свердловской области».
Затраты 3,857 тыс. руб.
-лаборатории ФГУЗ «Центр гигиены и эпидемиологии в Свердловской области по г.Сухой Лог и Богдановичскому району»
Затраты 5,644 тыс. руб.;
6. Для выполнения плана-графика контроля атмосферного воздуха, проведены лабораторные исследования на содержание магния в пробах атмосферного воздуха с привлечением лаборатории ФГУ «ЦЛАТИ по Уральскому ФО»
Затраты 70,781 тыс. руб.;
7. Выполнен мониторинг почв в местах размещения и обезвреживания отходов (рекультивируемый карьер, площадка биодеградации) по договору с ФГУ «ЦЛАТИ по Уральскому ФО»
Затраты 59,193 тыс. руб.;

Размер платы за загрязнение окружающей среды за 2009 год составил –
687,054 тыс. руб. в т.ч.
- за выбросы загрязняющих веществ в атмосферный воздух - 159,545 тыс. руб.
- за сбросы загрязняющих веществ в водные объекты – 225,555 тыс. руб.,
- за размещение отходов – 301,953 тыс. руб.

Анализ финансового состояния

Чистая выручка за 2009 год составила 1458040 тыс. руб., уменьшилась по сравнению с 2008 годом на 187136 тыс. руб. (11,4%)
Полная себестоимость реализованной продукции уменьшилась на 158771 тыс. руб. или на 10,9%.
За 2009 год получена чистая прибыль 93259 тыс. руб.
Основные расходы из прибыли и амортизационных отчислений за 2009 год:
- финансирование капитальных вложений 39147 тыс. руб. (за счет ОАО)
- финансирование прироста нормируемых оборотных средств13149 тыс. руб.(49% к плану)
Активы предприятия за 2009 год возросли на 171596 тыс. руб. или на 14,7%. Увеличение активов произошло в основном за счет роста оборотных активов на 170420 тыс. руб. или на 28,9%
В структуре активов оборотные активы на 01.01.10. составили 56,9%. Оборотные активы предприятия за 2009 год увеличились с 591398 тыс. руб. до 761818 тыс. руб. Прирост оборотных активов произошел за счет увеличения запасов и дебиторской задолженности.
Основная часть оборотных активов приходится на запасы 56%. Удельный вес запасов в оборотных активах сократился с 69,8% до 56% Стоимость запасов за 2009 год увеличилась на 13618 тыс. руб., что является негативным изменением, т.к. при этом длительность оборота запасов выросла по сравнению с 2008 годом на 19,7 дня. При этом темп роста запасов (100,4%) опережал темп роста выручки (88,6%), что иммобилизовало часть финансовых ресурсов в оборотных средствах предприятия.
По сравнению с началом года рост запасов произошел за счет следующих составляющих:
· Расходы будущих периодов на 36432 тыс. руб. (к нормативу 100%)
· Сырье на 14074 тыс. руб. (к нормативу 89%)
· Незавершенное производство на 3198 тыс. руб. (к нормативу 116% )
По плану на 01.01.10.норматив остатков нормируемых оборотных средств составляет 441343 тыс. руб., фактические остатки 427874 тыс. руб. (97%). Прирост нормируемых оборотных средств по плану на 2009 год составляет 26792 тыс. руб., фактически 13323 тыс. руб. т.е. на 13469 тыс. руб. меньше плана.
Анализ оборачиваемости оборотных средств показал, что в целом оборачиваемость оборотных средств замедлилась (продолжительность оборота увеличилась на 17,9 дней) Причиной замедления оборачиваемости является более быстрый темп роста запасов (100,4%) по сравнению с темпом роста выручки (89%)
За 2009 год объемы дебиторской задолженности выросли на 98216 тыс. руб. или на 69,2%.Доля дебиторской задолженности в оборотных активах возросла с 24% до 31,5%
Сопоставление сумм краткосрочной дебиторской и кредиторской задолженности показывает, что предприятие в 2009 году имело активное сальдо задолженности, т.е. дебиторская задолженность превышает кредиторскую на 111930 тыс. руб. Таким образом, предприятие предоставляет своим покупателям бесплатный коммерческий кредит в размере, превышающем средства, полученные в виде отсрочек платежей кредиторам.
На 01.01.10. остатки денежных средств составили 93977 тыс. руб. (12,3% доля в оборотных активах), увеличились по сравнению с началом года на 59055 тыс. руб. За счет увеличения излишка средств в обороте и кредиторской задолженности остатки денежных средств увеличились на 157271 тыс. руб. За счет роста дебиторской задолженности остатки денежных средств сократились на 98216 тыс. руб.

Выполнение программы капитальных вложений

Финансирование капитальных вложений в 2009 году производилось за счет средств акционерного общества.Инвестиции в основной капитал составили 39 146,3 тыс.руб.
из них за счет:
- амортизационных отчислений – 39 146,3 тыс.руб.

На основании служебной записки начальника ПОЦ от 13.04.2009 г. в годовой план капитальных вложений включен объект «ПОЦ. Реконструкция вращающейся печи № 2. Бункер-накопитель с узлами загрузки и разгрузки порошков глины и каолина». Фактические затраты 2009 г. – 3 336,6 тыс.руб.
Плановая сумма ввода объектов основных средств - 24,7 млн.руб., выполнение составило 26,4 млн. руб., 106,9 %

Капитальные вложения в реконструкцию Полдневского рудника составили 5 566,8 тыс.руб. при плане - 8 000 тыс.руб., 69,6%.
в том числе:
- участок «Болото Большой Падун»: план – 2 900 тыс.руб. факт – 384,9 тыс.руб.
- 4-5 участок Полдневской залежи: план – 5 100 тыс..руб. факт – 5 181,9 тыс.руб.

В 2009 году закончены строительством и введены в эксплуатацию объекты стоимостью свыше 1 млн.руб.:
- Реконструкция Полдневского рудника с вовлечением в
разработку 4 – 5 участков Полдневской залежи . . . . . . . . . . . . . 7,8 млн.руб.
в том числе:
воздушные электрические сети. Электроснабжение от ТП № 28 до ЦРП № 21;
воздушные электрические сети;
карьер центральный 4-5 участков Полдневской залежи;
- ПФЦ. Печь «БИКЛИ» . . . . . . . . . . . . . 3,6 млн.руб.
- ПФЦ. Реконструкция здания участка гидростата . . . . . . . . . . . . . 5,4 млн.руб.
Незавершенное строительство на 1.01.2010 года - 44 млн.руб.

УЧЕТНАЯ ПОЛИТИКА.
Приказом по ОАО «Огнеупоры» от 28 декабря 2009 года № 242 утверждено Положение по учетной политике для целей бухгалтерского учета на 2010 год.
Приказом по ОАО «Огнеупоры» от 30 декабря 2009 года № 256 утверждено Положение по учетной политике для целей налогообложения на 2010год.

Аудиторское заключение

Агентство "Налоги и финансовое право".
Офис в Москве: 129366, г. Москва, пр. Мира, 150, отель "Космос", 4 этаж, оф. 0428. Тел.: (495) 234-13-42, факс: (495) 234-15-94.
Офис в Екатеринбурге: 620075, г. Екатеринбург, ул. Луначарского, д. 77 (офисное здание), 4 этаж. Тел./факс: (343) 350-12-12, 350-15-90.
www.cnfp.ru E-mail: cnfp@cnfp.ru

Аудиторское заключение по финансовой (бухгалтерской) отчетности Богдановичского открытого акционерного общества по производству огнеупорных материалов за 2009 год.

Аудитор
Наименование: Общество с ограниченной ответственностью "Агентство "Налоги и финансовое право".
Государственная регистрация: зарегистрировано Администрацией Железнодорожного района города Екатеринбурга 02 августа 1995 года за основным государственным регистрационным номером 1026602952750 (свидетельство серия 66 № 0218658).
Адрес местонахождения: 620023, г. Екатеринбург, ул. Шувакишская, д. 2а.
Аккредитация: является корпоративным членом саморегулируемой организации аудиторов НП "Гильдия аудиторов ИПБР" (сертификат серии ГА № 010544, протокол № 7/09 от 30.12.2009 года).

Аудируемое лицо
Наименование: Богдановичское открытое акционерное общество по производству огнеупорных материалов.
Адрес местонахождения: 623530, Свердловская область, г. Богданович, ул. Гагарина, 2.
Государственная регистрация: зарегистрировано Главой Администрации г. Богданович 18 декабря 1992 года за основным государственным регистрационным номером 1026600705889 (свидетельство серия 66 № 001298100).

В аудиторской проверке участвовали:
Белоусов Анатолий Константинович,
Белоусова Екатерина Николаевна,
Цикарев Денис Юрьевич,
Архипова Людмила Михайловна,
Хазиханова Эльвира Тавхетовна,
Зенкова Екатерина Васильевна,
Бабаринов Илья Васильевич.

Аудиторское заключение участникам и прочим заинтересованным лицам по финансовой (бухгалтерской) отчетности Богдановичского открытого акционерного общества по производству огнеупорных материалов за 2009 год.

1. Нами проведен аудит прилагаемой бухгалтерской отчетности Богдановичского открытого акционерного общестсва по производству огнеупорных материалов (далее по тексту - Богдановичского ОАО "Огнеупоры") за период с 1 января по 31 декабря 2009 года включительно. Годовая бухгалтерская отчетность Богдановичского ОАО "Огнеупоры" состоит из бухгалтерского баланса, отчета о прибылях и убытках, отчета об изменениях капитала, отчета о движении денежных средств, приложения к бухгалтерскому балансу, пояснительной записки.
2. Ответственность за подготовку данной отчетности несет Генеральный директор Богдановичского ОАО "Огнеупоры". Наша обязанность заключается в том, чтобы высказать мнение о достоверности во всех существенных отношениях данной отчетности и соответствии порядка ведения бухгалтерского учета законодательству Российской Федерации на основе проведенного аудита.
3. Мы проводили аудит в соответствии с Федеральным законом "Об аудиторской деятельности", федеральными правилами (стандартами) аудиторской деятельности. Аудит планировался и проводился таким образом, чтобы получить достаточную уверенность в том, что финансовая (бухгалтерская) отчетность не содержит существенных искажений. Аудит включал проверку подтверждений числовых данных и пояснений, содержащихся в бухгалтерской отчетности и включал в себя изучение доказательств, подтверждающих числовые показатели в бухгалтерской отчетности и раскрытие в ней информации о финансово-хозяйственной деятельности, оценку соблюдения принципов и правил бухгалтерского учета, применяемых при подготовке бухгалтерской отчетности, а также оценку предствления бухгалтерской отчетности. Мы полагаем, что проведенный аудит дает достаточные основания для того, чтобы высказать мнение об определенной степени достоверности представленной отчетности.
4. По нашему мнению, прилагаемая к настоящему Аудиторскому заключению годовая бухгалтерская отчетность отражает достоверно во всех существенных отношениях финансовое положение Богдановичского ОАО "Огнеупоры" по состоянию на 31 декабря 2009 года и результаты его финансово-хозяйственной деятельности за период с 1 января по 31 декабря 2009 года включительно в соответсвии с требованиями законодательства Российской Федерации в части подготовки бухгалтерской отчетности.

Управляющий директор ООО "Агентство "Налоги и финансовое право" А.В. Брызгалин.
Директор ООО "Агентство "Налоги и финансовое право" (квалификационный аттестат № К026893) Е.Н. Белоусова.
Руководитель проверки (квалификационный аттестат № К026886) А.К. Белоусов.
15 марта 2010 г.