Годовой отчет Открытого акционерного общества «Моторостроитель» за 2009 год
| Вид материала | Отчет |
- Годовой отчет открытого акционерного общества «рвк-центр» За 2009 год, 230.52kb.
- Годовой отчет 2009 открытого акционерного общества «птицефабрика «башкирская», 627.49kb.
- Годовой отчет открытого акционерного общества «Татарстанские зерновые технологии», 196.5kb.
- Годовой отчет за 2010 год Открытого акционерного общества, 480.81kb.
- Годовой отчет открытого акционерного общества, 530.58kb.
- Годовой отчет открытого акционерного общества «Инженерный центр «Энергостройсервис», 173.04kb.
- Годовой отчет открытого акционерного общества «Птицефабрика Зеленецкая», 343.45kb.
- Годовой отчет открытого акционерного общества «Трикотаж», 141.26kb.
- Годовой отчет открытого акционерного общества «Красиндорпроект», 205.19kb.
- Годовой отчет открытого акционерного общества «асвт» за 2005 год, 451.11kb.
Итоги финансово-хозяйственной деятельности Общества
По итогам деятельности в период 2004-2008 г.г. на ОАО «Моторостроитель» постоянно формировалось неудовлетворительное финансово-хозяйственное положение. На начало 2009 года при выручке в 2008 году в объеме около 2,8 млрд. руб. совокупная задолженность составляла более 5,68 млрд. руб., в том числе:
- кредиторская задолженность;
- задолженность по заработанной плате;
- задолженность по энергетике;
- задолженность по налогам и сборам в бюджеты РФ и внебюджетные фонды;
- задолженность по кредитам и займа.
График задолженности ОАО «Моторостроитель» показывает динамику
накопления долговых обязательств в период 2004 – 2009 гг.
(до передачи в управление ОАО «ОПК «ОБОРОНПРОМ»)
Предприятие на протяжении нескольких лет не было способно осуществлять стабильную текущую деятельность. Коммерческие контракты и договорные обязательства не выполнялись годами (имелись долги по обязательствам с 2004 г, выполнение ГОЗ 2008 года было сорвано, что привело к выставлению претензий в адрес ОАО «Моторостроитель»).
Приходящие авансы и займы немедленно уходили на погашение кредитных финансовых обязательств.
Начиная с 2004 года, совокупный денежный поток предприятия от операционной деятельности постоянно был отрицательный. Налицо признаки несостоятельности.
Предварительная оценка предприятия в 2008 году выявила серьезные проблемы предприятия, что позволило сделать вывод: ОАО «Моторостроитель» находится в системном неплатежеспособном и предбанкротном состоянии, которое формировалось на протяжении последних нескольких лет, начиная с 2004 года. В отношении ОАО «Моторостроитель» на начало 2009 г. продолжалось сводное исполнительное производство в объеме 1,068 млрд. руб. (открытое в 2004 г.) и наложен арест на имущество и расчетные счета предприятия, обремененные исполнительными листами.
Для выхода из ситуации было принято решение не банкротить предприятие, а приступить к проведению масштабных мероприятий по реструктуризации и финансовому оздоровлению предприятия. В этих целях, выпущенные Указ Президента Российской Федерации от 16.04.2008 г. № 497 «О дальнейшем развитии ОАО «ОПК «ОБОРОНПРОМ» и Распоряжение Правительства Российской Федерации от 4.10.2008 г. № 1446-р «О мерах по реализации Указа Президента Российской Федерации от 16.04.2008 г. № 497» позволили ОАО «ОПК «ОБОРОНПРОМ», а затем созданному для целей интеграции двигателестроения России ОАО «УК «ОДК» (Объединенная двигателестроительная корпорация) с 25.02.2009 г. приступить к управлению ОАО «Моторостроитель».
С приходом к управлению в 2009 году ОАО «ОПК «ОБОРОНПРОМ» (ОАО «УК «ОДК») в деятельности ОАО «Моторостроитель» произошли значительные изменения, которые позволили начать практические действия по реструктуризации предприятия и обеспечили разработку, утверждение 21 апреля 2009 года и реализацию антикризисной Программы выверенных мер государственной поддержки.
Основные меры государственной поддержки в 2009 г. в рамках антикризисной Программы
- Получена субсидия на сумму 1 129,0 млн. руб. (распоряжение Правительства № 1901-р от 23.12.2008 г.);
- Получен «бридж-кредит» в ОАО Банк ВТБ на сумму 1,461 млрд. руб.;
- Получена субсидия на возмещение части затрат на уплату процентов по кредитам в размере 206,0 млн. руб.;
- Открыта кредитная линия в ОАО Банк ВТБ на сумму 4,4 млрд. руб. до 01.06.2011 г;
- Издано Распоряжение Правительства РФ № 1030-р от 23.07.2009 г. об увеличении уставного капитала ОАО «Моторостроитель» на сумму 1 461 млн. руб.;
- Подписаны договора с Фондом занятости и получены денежные средства на организацию общественных и временных работ, а также на организацию опережающего обучения в размере 80,0 млн. руб.
- Реструктуризирована задолженность по обязательным (налоговым) платежам в областной бюджет в размере 219,0 млн. руб. (Постановление Правительства Самарской области от 06.10.2009г. № 487);
- Реструктуризирована задолженность по обязательным (налоговым) платежам в местный бюджет в размере 273,1 млн. руб. (Постановление Администрации Городского округа Самара от 17.08.2009г. № 763);
- Получена государственная гарантия Российской Федерации в размере 3,08 млрд. руб. и открыта кредитная линия в ОАО Банк ВТБ на сумму 4,4 млрд. руб. на срок 1825 дней под гарантии Российской Федерации;
- Издано Распоряжение Правительства РФ № 2048-р от 23.12.2009 г. об увеличении уставного капитала ОАО «Моторостроитель» на сумму 1 711,0 млн. руб.
В декабре 2009 года получены финансовые средства в размере 2 883 371 400 руб. с целью увеличения уставного капитала ОАО «Моторостроитель» (Распоряжение Правительства РФ № 1030-р от 23.07.2009 г. и Распоряжение Правительства РФ № 2048-р от 23.12.2009 г.).
Основные мероприятия, выполненные предприятием в 2009 г. в рамках антикризисной Программы
- с августа 2009 года, несмотря на позднее (от 5-ти до 7-ми месяцев) подписание Госконтрактов со стороны Минобороны РФ, были развернуты полномасштабные работы по выполнению производственной программы ГОЗ-2009;
- были начаты работы по восстановлению большой группы изделий, находящихся на предприятии с 2004 года, в интересах Минобороны РФ и ОАО «Газпром» (программа ремонта «долговых» двигателей для авиации и ОАО «Газпром»).
Данные мероприятия начали реализовываться на предприятии через выверенные меры государственной поддержки и практические, планомерные действия нового менеджмента предприятия по восстановлению платежеспособности, внедрению процесса планирования и контроллинга, что позволило восстановить работоспособность предприятия и отвечать по обязательствам.
Объем выручки за 2009 г. от реализации продукции составил 3 622 470 тыс. руб., что на 865 838 тыс. руб. (31,4%) превысило объем выручки 2008 года.
Наибольший темп роста достигнут по программе производства наземных газотурбинных двигателей.
Темп роста производства за 2009 г. по отношению к 2008 г. составил 131,4%.
Производительность труда в 2009 г. по отношению к 2008 г. выросла на 146% и составила 426 тыс. руб. на человека в год.
В течение 2009 г. предприятие осуществляло также:
- работы в интересах Минобороны РФ и Федерального космического агентства (ФГУП «ГНП РКЦ «ЦСКБ-Прогресс»);
- работы в интересах ОАО «Газпром» и других отечественных энергетических компаний;
- внешнеэкономическую деятельность (была реализована продукция основного производства в Болгарию, Аргентину, Индию и другие страны через Рособоронэкспорт).
Таким образом, в период 2009 года были решены следующие задачи:
- полностью погашены долги по заработной плате, с августа 2009г. выплата производится без задержек;
- полностью погашена, не подлежащая реструктуризации, задолженность перед бюджетами всех уровней;
- реструктуризирована часть задолженности по налоговым платежам;
- погашена основная часть задолженности по исполнительным листам перед физическими и юридическими лицами;
- сняты аресты с имущества предприятия и разблокированы счета в банках.
В настоящее время предприятие не имеет неисполненной обязанности по заработной плате перед работниками предприятия и неисполненной обязанности по уплате налогов, сборов, пеней и налоговых санкций.
Производственный процесс начал приобретать плановый и стабильный характер. Понизились риски при выполнении программы года для ФГУП «ГНП РКЦ «ЦСКБ - Прогресс».
Все эти действия позволили на заседании Рабочей группы (18 марта 2010 г.) по реализации мер по предупреждению банкротства стратегических предприятий и организаций отметить, что ОАО «Моторостроитель» в результате предоставленных субсидий достигло финансового оздоровления в краткосрочной перспективе, что позволяет в дальнейшем продолжить реализацию программы финансового оздоровления.
Основные показатели финансово-хозяйственной деятельности предприятия представлены в таблице:
| № п/п | Наименование | Итого (тыс. руб.) 2008 г. | Итого (тыс. руб.) 2009 г. |
| 1. | Выручка от реализации продукции, товаров, работ, услуг | 2756632 | 3622470 |
| 2. | Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг | -2832479 | -3639659 |
| 3. | Коммерческие расходы | - | -27379 |
| 4. | Прибыль (убыток) от продаж | -75847 | -44568 |
| 5. | Проценты к получению | - | 13512 |
| 6. | Проценты к уплате | -365780 | -702514 |
| 7. | Прочие доходы | 1189585 | 504805 |
| 8. | Прочие расходы | -300996 | -3204996 |
| 9. | Чистая прибыль (убыток) | -175048 | -3551603 |
Данные по статье прочих доходов и расходов за 2009 год представлены в таблице:
| 1 | Прочие доходы, в том числе: тыс. руб. | 504 805 |
| | Субсидирование % ставки по кредитам | 206 000 |
| | Субсидия на организацию общественных работ и опережающего обучения | 80 045 |
| | Поступления от сдачи имущества в аренду | 20 862 |
| | Продажа ОС и материалов | 44 118 |
| | Курсовые и суммовые разницы | 12 061 |
| | Прибыль прошлых лет выявленная в отчетном году | 118 983 |
| | Прочие доходы | 22 229 |
| | Штрафы, пени, неустойки полученные | 507 |
| 2 | Прочие РАСХОДЫ, в том числе: тыс. руб. | 3 204 996 |
| | Расходы, связанные с реализацией ОС и материалов | 36 916 |
| | Штрафы, пени, неустойки уплаченные | 66 240 |
| | Услуги банка по расчетно-кассовому обслуживанию | 31 921 |
| | Убытки от недостачи, выявленной в ходе инвентаризации | 1 542 930 |
| | Убытки прошлых лет, выявленные в отчетном году | 648 231 |
| | Курсовые разницы | 30 543 |
| | Резерв по сомнительным долгам | 642 339 |
| | Передача общежитий в муниципальную собственность | 7 833 |
| | Содержание объектов социально-культурного и бытового назначения | 9 493 |
| | Расходы по страхованию имущества | 10 953 |
| | Гос. пошлина и нотариальное оформление документов | 1 916 |
| | Оформление земельных участков | 19 424 |
| | Прочие расходы | 156 257 |
Финансовый результат от финансово-хозяйственной деятельности предприятия составил убыток в размере 3 551 603 тыс. рублей.
Анализ структуры убытка
Непокрытый убыток по результатам финансово-хозяйственной деятельности ОАО «Моторостроитель» за 2009 год в размере 3 551 603 тыс. рублей сформировался по следующим основным причинам:
- Результаты инвентаризации предприятия в 2009 году (Акт утвержден Приказом от 30.12.2009 г № 635).
Выявленные в 2009 году результаты инвентаризации не были отражены в инвентаризациях предыдущих лет, что привело к формированию значительной суммы убытков по итогам 2009 года в размере 1 542 929 739,91 руб., а именно:
| Статьи баланса | Недостачи прошлых лет, руб. | Излишки прошлых лет, руб. |
| 1 304 176,48 | 1 752 683,78 |
| Основание: Недостачи и излишки ТМЦ, выявленные за период более 10 лет | ||
| 70 127 947,00 | - |
| - по счету 58.02 | 68 427 947,00 | - |
| Основание: Списывается сумма безнадежного долга по векселям, арестованным и изъятым в 2003г., обратить взыскание на которые не представляется возможным (письмо от судебных приставов в 2007г.) | ||
| - по счету 58.03 | 1 700 000,00 | - |
| Основание: Списывается сумма безнадежного долга по договору займа ЗАО «СХП «Гвардейцы» в связи с ликвидацией дебитора в 2007году (свидетельство ФНС) | ||
| - | 1,47 |
| 937 483 833,31 | - |
| Основание: Расхождение учетных данных с фактическим наличием готовой продукции и товаров образовалось в результате искажения данных в бухгалтерском учете в прошлые периоды (в виде приписок о выпуске готовой продукции начиная с 2005 года) и несвоевременного списания отклонений в оптовых ценах от фактической себестоимости готовой продукции, реализованной в прошлые периоды. Сумма выявленного расхождения также предложена к списанию по рекомендациям аудиторов ООО «НТЦ Аудит» (заключение «НТЦ Аудит» за I –е полугодие 2009 г.). | ||
| 401 069 807,66 | - |
| Основание: Выявлены затраты по НЗП, своевременно не списанные в бухгалтерском учете в прошлые периоды, начиная с 90-х годов, при формировании фактической себестоимости готовой продукции (работ, услуг) (умышленно уменьшая при этом убытки от реализации продукции, с целью формирования фиктивной прибыли). | ||
| 96 198 593,65 | - |
| Основание: Выявлена ошибка в бухгалтерском учете за 2005 год, в связи с нарушением методологии отражения затрат в составе расходов будущих периодов и своевременно не списанная при формировании фактической себестоимости готовой продукции, которая также предложена к списанию по рекомендациям аудиторов ООО «НТЦ Аудит» (заключение «НТЦ Аудит» за I –е полугодие 2009 г.) | ||
| 7 134 742,81 | - |
| - основная площадка, | 2 405 209,25 | - |
| - ВМЗ, | 4 729 533,56 | - |
| Основание: Недостача основных средств по основной площадке за период более 10 лет | ||
| Основание: Выявлены объекты недвижимости ВМЗ, по которым не подтверждено право собственности ОАО "Моторостроитель", и подлежащие списанию с баланса | ||
| 29 610 639,00 | - |
| Основание: Недостачи прошлых лет в виде разукомплектованного и отсутствующего оборудования, числящегося в монтаже с 1983-1995г.г. | ||
| Итого: | 1 542 929 739,91 | 1 752 685,25 |
- Себестоимость проданных товаров, продукции, работ и услуг превышает выручку от продажи на 17 189 тыс. руб., что в процентном соотношении составляет 0,5%. Рост общей себестоимости связан с исполнением долговых обязательств Общества по восстановлению большой группы изделий, находящихся на предприятии с 2004 года, в интересах Минобороны РФ и ОАО «Газпром» (программа ремонта «долговых» двигателей для авиации и ОАО «Газпром»), о чем уже говорилось ранее.
Вместе с тем, несмотря на рост общей себестоимости, связанной с исполнением долговых обязательств, удалось обеспечить улучшение показателя прибыли от продаж, что в итоге привело к уменьшению убытка на 40% относительно 2008 года.
Данная тенденция свидетельствует о начале нормализации хозяйственной деятельности предприятия и сокращении издержек производства.
- В 2009 году коммерческие расходы, связанные с реализацией продукции на внутреннем и внешнем рынках, составили 27,4 млн. рублей.
- За счёт эффективного управления денежными средствами был получен дополнительный доход в виде процентных платежей в сумме 13,5 млн. рублей.
- Начисленные проценты к уплате.
На величину убытка предприятия повлияла сумма в размере 702 514 155,23 руб. начисленных процентов, в том числе:
- по кредитам и займам на сумму 699 760 306,46 руб.;
- по реструктуризированной задолженности по налогам - 2 753 848,77 руб.
Рост объёмов производства в 2009 году и государственная поддержка программы реструктуризации позволили обеспечить развитие производства с привлечением необходимых кредитных ресурсов на закупку материалов и ПКИ, обеспечить своевременную выплату заработной платы, погашение обязательств по налогам и сборам.
Указанные факты финансово-хозяйственной деятельности свидетельствуют о восстановлении кредитоспособности предприятия за счет утверждения и реализации антикризисной Программы, началом которой является открытие кредитной линии в ОАО Банк ВТБ под гарантии Российской Федерации в интересах выполнения антикризисной Программы.
Субсидия в размере 206 млн. руб., полученная на покрытие расходов части затрат на уплату процентов по кредитам, отражена в составе прочих доходов и частично уменьшила влияние суммы начисленных процентов, однако она не позволила полностью компенсировать затраты на обслуживание кредитных ресурсов.
- Убытки прошлых лет, выявленные в отчетном году.
В составе убытков прошлых лет, выявленных в отчетном году, на сумму 648 230 785,65 руб., отражены следующие расходы:
- проценты по кредитам и займам, начисленные за 2008 год;
- курсовые разницы за 2008 год;
- корректировка резерва на выслугу лет;
- сумма специальной оснастки и специального оборудования, переданного в эксплуатацию до 01 января 2009 г.
Предприятие, в предыдущих отчетных периодах, в нарушение методологии отражения в бухгалтерском учете специальной оснастки, переданной в эксплуатацию, постоянно не включало ее стоимость в расходы. При обнаружении этой ошибки, а также, основываясь на рекомендациях аудиторской проверки «НТЦ «Аудит», стоимость специальной оснастки и специального оборудования, переданного в эксплуатацию до 1 января 2009 г., включена в состав прочих расходов. Накопленная сумма затрат с 90-х годов по специальной оснастки и специальному оборудованию составила 320 102 776,83 руб., что сформировало данную сумму убытка;
- прочие расходы, относящиеся к прошлым периодам и отраженные в отчетном году.
- Создание резерва по сомнительным долгам.
В соответствие с учетной политикой общества по состоянию на 31.12.2009 г. создан резерв по сомнительным долгам на сумму 642 339 184,31 руб., который увеличил величину убытка, уменьшил величину дебиторской задолженности (долгосрочная), тем самым, сократил величину валюты баланса.