Открытое акционерное общество «Ульяновский моторный завод»
| Вид материала | Пояснительная записка |
- Акционерное Общество "Волжские моторы", 167.8kb.
- Список аффилированных лиц открытое акционерное общество «Ульяновский моторный завод», 265.58kb.
- Отчет 2011 проект открытое акционерное общество «тутаевский моторный завод», 869.15kb.
- Ежеквартальный отчет открытое акционерное общество «Туймазинский завод автобетоновозов», 2412.13kb.
- Ежеквартальный отчет открытое акционерное общество «Туймазинский завод автобетоновозов», 1604.48kb.
- Ежеквартальныйотче т открытое акционерное общество «Ульяновский автомобильный завод», 7651.57kb.
- Пояснительная записка, 932.56kb.
- Список аффилированных лиц открытое акционерное общество "Ульяновский автомобильный, 496.13kb.
- Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности ОАО «Сухоложский огнеупорный завод», 240.52kb.
- Ежеквартальный отчет открытое акционерное общество "Производственное объединение Елабужский, 2521.79kb.
5.15. Основные средства, полученные в аренду по состоянию на 31.12.2010.
Общество по состоянию на 31.12.2010 года имеет арендованные основные средства.
Для целей раскрытия показателя строки забаланса 910 «Арендованные основные средства» уровень существенности составляет 13 955 тыс. руб., что соответствует 5% от статьи забаланса:
Таблица №31
тыс. руб.
| № п/п | Наименование группы основных средств | Первоначальная стоимость по состоянию на 31.12.2009г. | Первоначальная стоимость по состоянию на 31.12.2010г. |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| | Арендованные основные средства, в том числе по уровню существенности | 280279 | 279111 |
| 1 | Здания, сооружения | 159901 | 159 901 |
| 2 | Машины, оборудование | 102187 | 101 751 |
5.16. Отчет о прибылях и убытках
5.16.1. Выручка от продаж
С учетом существенности 5% раскрытию подлежат показатели не менее 156 542 тыс. руб.
Таблица №32
тыс. руб.
| № п/п | Показатели | 2009 год | 2010 год |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1. | Выручка от продажи товаров, продукции, работ, услуг в том числе по уровню существенности: | 1332619 | 3130841 |
| 1.1. | Выручка по основному виду деятельности | 1317516 | 3111939 |
5.16.2. Себестоимость проданной продукции, товаров, работ, услуг.
С учетом существенности 5% раскрытию подлежат показатели не менее 145 902 тыс. руб.
Таблица №33
тыс. руб.
| № п/п | Показатели | 2009 год | 2010 год |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1. | Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг, в том числе по уровню существенности: | 1505869 | 2918049 |
| 1.1. | Себестоимость по основному виду деятельности | 1499931 | 2911500 |
5.16.3. Коммерческие расходы
С учетом существенности 5% раскрытию подлежат показатели не менее 273 тыс. руб.
Таблица №34
тыс. руб.
| № п/п | Показатели | 2009 год | 2010 год |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| | Коммерческие расходы, в том числе по уровню существенности: | 5341 | 5477 |
| 1 | Затраты на оплату труда | 2422 | 712 |
| 2 | Услуги сторонних организаций | 1365 | 3266 |
5.16.4. Управленческие расходы
С учетом существенности 5% раскрытию подлежат показатели не менее 7 904 тыс. руб.
Таблица №35
тыс. руб.
| № п/п | Показатели | 2009 год | 2010 год |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| | Управленческие расходы, в том числе по уровню существенности: | 147924 | 158089 |
| 1 | Топливо, энергия | 8327 | 10762 |
| 2 | Затраты на оплату труда | 75880 | 87021 |
| 3 | Отчисления на страховые взносы | 17724 | 20397 |
| 4 | Услуги сторонних организаций | 11716 | 18870 |
5.16.5. Прочие доходы и расходы.
Таблица №36
тыс. руб.
| Наименование показателей | 2009 год | 2010 год | ||
| Расход | Доход | Расход | Доход | |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| Проценты к получению | - | 2 | - | 2 |
| Проценты к уплате, в том числе по уровню существенности 5%, составляет 1487 тыс. руб. | 36195 | - | 29755 | - |
| Начислены проценты по займам и кредитам | 39165 | | 29755 | 0 |
| Прочие доходы и расходы, в том числе по уровню существенности 5%, прочие доходы составляют 4099 тыс. руб.; прочие расходы составляют 7698 тыс. руб. | 91102 | 60928 | 153963 | 81977 |
| Реализация металлоотходов | 7860 | 5675 | 11342 | 12546 |
| Реализация, связанная с продажей материалов и покупных запчастей | 17653 | 19785 | 30036 | 35139 |
| Реализация, связанная с продажей отходов цветных металлов | 15082 | 12889 | 27992 | 28135 |
| Сумма отчислений в резерв на предстоящие расходы по гарантийному ремонту и гарантийному обслуживанию | 0 | 4318 | 14889 | 0 |
| Сумма отчислений в резерв на выплату вознаграждений по итогам работы за год | 0 | 0 | 46220 | 0 |
Налог на прибыль
По результатам деятельности ОАО «Ульяновский моторный завод» за 2010 г. сформировался убыток до налогообложения по бухгалтерскому учету в сумме 52 512,4 тыс. руб.
Условный доход по налогу на прибыль за отчетный период составил 10 502,5 тыс. руб.
Сумма постоянных разниц, возникших в отчетном периоде и повлекших корректировку условного дохода по налогу на прибыль, в целях определения текущего налога на прибыль, составила 77601,2 тыс. руб., в том числе:
- сумма постоянных разниц, образующих ПНО (постоянное налоговое обязательство) составляет 468 180,8 тыс. руб.;
- сумма постоянных разниц, образующих ПНА (постоянный налоговый актив) составила 390 579,6 тыс. руб.
Временные разницы, возникшие в отчетном периоде и повлекшие корректировку условного дохода:
- вычитаемые временные разницы – 2 596,1 тыс. руб.
- разница, образовавшаяся в результате убытка отчетного периода, перенесенного на будущее, неиспользованного для уменьшения налога на прибыль в отчетном периоде, но который будет принят в целях налогообложения в последующих отчетных периодах – 2 596,1 тыс. руб.
Временные разницы, возникшие в прошлых отчетных периодах, но повлекшие корректировку условного дохода по налогу на прибыль отчетного периода:
- вычитаемые временные разницы – 34 936,6 тыс. руб., в том числе :
- разница в оценке основных средств в бухгалтерском и налоговом учете: в бухгалтерском учете основные средства стоимостью до 10 тыс. руб. включены в расход 2005 г., а в налоговом учете их стоимость свыше 10 тыс. руб., стоимость погашается через амортизацию в течение срока полезного использования 3,1 тыс. руб.
- разница, образовавшаяся в результате убытка отчетного периода, перенесенного на будущее, неиспользованного для уменьшения налога на прибыль в отчетном периоде, но который будет принят в целях налогообложения в последующих отчетных периодах – 34 933,5 тыс. руб.
- налогооблагаемые временные разницы в сумме 7 251,7 тыс. руб. в т.ч.:
- разница во времени признания косвенных расходов в бухгалтерском и налоговом учете – 4 939,2 тыс. руб.;
- разница в оценке основных средств в бухгалтерском и налоговом учете: в налоговом учете основные средства стоимостью до 10 тысяч рублей включены в расход 2005, 2006, 2007 годов, а в бухгалтерском учете их стоимость погашается через амортизацию в течении срока полезного использования – 1 830 тыс. руб.;
- разница во времени признания расходов на НИОКР в бухгалтерском и налоговом учете – 482,5 тыс. руб.;
Сумма постоянного налогового обязательства, учтенного при расчете налога на прибыль, составила 93 636,2 тыс. руб. Сумма постоянного налогового актива, учтенного при расчете налога на прибыль, составила 78 115,9 тыс. руб.
Сумма отложенного налогового актива, учтенного при расчете налога на прибыль, составила 6468,1 тыс. руб. Сумма отложенного налогового обязательства, учтенного при расчете налога на прибыль, составила 1450,3 тыс. руб.
Для целей налогообложения прибыли в 2010 год общество получило налогооблагаемую прибыль в сумме 34 933,5 тыс. руб. Сумма убытка, уменьшающего налоговую базу за отчетный налоговый период составляет 34 933,5 тыс. руб. Текущий налог на прибыль за 2010 год отсутствует.
В качестве средств платежа в 2010 году привлекались векселя третьих лиц отраженные в отчетности по номинальной стоимости в сумме 57562 тыс. руб. Данные векселя были получены ОАО «УМЗ» от ООО «Силовые агрегаты – группа ГАЗ» за полученную продукцию по договору №102/25 от 14.03.2007г. Векселя были переданы в качестве оплаты поставщикам ОАО «УМЗ» за поставленные товары, работы и услуги.
В форме №2 «Отчет о прибылях и убытках» хозяйственные операции по получению и передачи векселей третьих лиц отражены на счете 91 «Прочие доходы и расходы» свернуто (доходы минус расходы).
5.17. Информация о налогах за 2010 год.
Приложение №37
тыс. руб.
| № п/п | Наименование | Ставка налога (%) | Сальдо на 31.12.09г. | Начис-лено | Перечи-слено | Сальдо на 31.12.10г. | В том числе срок оплаты по которым не наступил |
| 1 | 2 | | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| 1 | НДС | 18 | 21405 | 105538 | 96664 | 30279 | 30279 |
| 2 | Плата за негативное воздействие на окружающую среду | | - | 175 | 175 | - | - |
| 3 | Налог на имущество | 2,2 | 303 | | 303 | - | - |
| 4 | Налог на доходы физ.лиц | 13 | 3343 | 64491 | 63814 | 4020 | 4020 |
| 5 | Транспортный налог | | 5 | 23 | 22 | 6 | 6 |
| 6 | Штрафы и пени | | - | 1475 | 561 | 914 | - |
| | ИТОГО по сч.68 (Расчеты по налогам и сборам) | | 25056 | 171702 | 161539 | 35219 | - |
| 7 | Расчеты по социальному страхованию (ФСС РФ) | 2,9 | 42 | 378 | 948 | - 528 | - |
| 8 | Расчеты по пенсионному обеспечению (ПФ РФ – страховая часть) | 14 | 18415 | 83170 | 92017 | 9568 | 9568 |
| 9 | Расчеты по пенсионному обеспечению (ПФ РФ – накопительная часть) | 6 | 3414 | 12561 | 14378 | 1597 | 1597 |
| 10 | Расчеты по обязательному медицинскому страхованию-федеральный фонд | 1,1 | 845 | 5181 | 5423 | 603 | 603 |
| 11 | Расчеты по обязательному медицинскому страхованию-территориальный фонд | 2 | 1513 | 9421 | 9837 | 1097 | 1097 |
| 12 | Расчеты по пенсионному обеспечению (взнос в федеральный бюджет) | | 4624 | 2 | 4626 | - | - |
| 13 | Расчеты по социальному страхованию (трудовое увечье) | 1 | 846 | 3868 | 4595 | 119 | 119 |
| 14 | Штрафы и пени | | 214 | 350 | 578 | -14 | - |
| | ИТОГО по сч.69 | | 29913 | 114931 | 132402 | 12442 | - |
5.18.Информация о связанных (аффилированных) сторонах на 31.12.2010 года (Приложение №1).
Информация о связанных сторонах:
1.Дочерние копмании:
- ЗАО «Инвест Моторс»
- ЗАО «Волжская инвестиционная компания»
- ЗАО «Промышленная группа»
2.Зависимые компании отсутствуют.
3.Информация о размерах вознаграждений, выплаченных основному управленческому персоналу
К основному управленческому персоналу Общества относятся:
- Генеральный директор
- Директор по развитию
- Директор по производству
- Директор по качеству
- Директор по производственной системе
- Директор по логистике и закупкам
- Директор по экономике и финансам
- Директор по персоналу
- Директор по защите ресурсов
- Главный бухгалтер
Таблица №38
тыс. руб.
| Показатели вознаграждений | За отчетный год | За предыдущий год |
| Краткосрочные вознаграждения: | 14467 | 12184 |
| Оплата труда, вознаграждения и другие выплаты | 13185 | 10996 |
| Отчисления во внебюджетные фонды | 1282 | 1188 |
| Премии по итогам работы за год | - | - |
| Другие выплаты | - | - |
| Долгосрочные вознаграждения: | 487 | - |
| Выходные пособия | 487 | - |
| Расход по пенсионному плану с установленными выплатами | - | - |
| Вознаграждения в виде опционов эмитента, акций, паев, долей участия в уставном (складочном) капитале и выплаты на их основе | - | - |
| Иные долгосрочные вознаграждения | - | - |
4.Основные владельцы.
Основным владельцем Общества является ОАО «ГАЗ». Доля в уставном капитале -100%.
5. Компании, контролируемые государством
Предприятиями, контролируемые государством являются ОАО «Газпром», ОАО «РЖД», ОАО «Сбербанк», «Внешэкономбанк», ОАО «Банк ВТБ», ОАО «Россельхозбанк», ОАО «Газпромбанк», ОАО «АК «Транснефть», с бывшие подразделениями РАО «ЕЭС», ГУП, МУП и др.органы федеральной власти, в том числе налоговые органы.
Из перечисленного списка предприятий Общество получает услуги от:
Таблица №39
Тыс. руб.
| № п/п | Наименование | Сумма | Примечание |
| 1 | МУП "Городской теплосервис" | 255 | Оказанные услуги |
| 2 | МУП "Ульяновскводоканал" | 31183 | Оказанные услуги |
| 3 | ОАО "Ульяновскэнерго" | 170 | Оказанные услуги |
| 4 | ОАО"Ульяновская региональная компания по реализации природного газа" | 126709 | Оказанные услуги |
| 5 | Самарский ТехПД ОАО "РЖД" | 847 | Оказанные услуги |
| 6 | ООО "ПромЭнерго" | 188597 | Оказанные услуги |
| 7 | Ул.Филиал ФГУП "Радиочастотный центр Приволжского фед. округа" | 9 | Оказанные услуги |
| 8 | ФГУП «Главный центр Специальной Связи» | 9 | Оказанные услуги |
| 9 | УФПС Ульяновской области ф-л ФГУП "Почта России" | 197 | Оказанные услуги |
| 10 | УМУП «Торгтехника» | 2 | Оказанные услуги |
| 11 | УФК ФГУ «ЦЛАТИ по ПФО» | 28 | Оказанные услуги |
| 12 | АНО «УМИТ Центр Энергетики» | 253 | Оказанные услуги |
| 13 | УФК по Ул.обл. ( МУЗ Городская поликлиника 7) | 386 | Оказанные услуги |
| 14 | МСЧ УВД по Ульяновской области | 240 | Оказанные услуги |
| 15 | ОГУП Областная типография "Печатный двор" | 14 | Оказанные услуги |
| 16 | ФГУ УЦСМС | 542 | Оказанные услуги |
| 17 | ОГУП Областная типография "Печатный двор" | 16 | Оказанные услуги |
| 18 | ОГОУ НПО ПУ № 2 | 8 | Оказанные услуги |
| 19 | ВГТРК/ГТРК «Волга» | 18 | Оказанные услуги |
| 20 | ГОУ ВПО УлГТУ | 55 | Оказанные услуги |
| 21 | ФГУП «Центр-Информ» | 8 | Оказанные услуги |
| 22 | ГУ ОВО при ОВД Ж/д р-на | 238 | Оказанные услуги |
| 23 | ФГУП "Охрана" МВД России | 7 | Оказанные услуги |
| 24 | Ульяновское ОСБ №8588 | 563 | Оказанные услуги |
| 25 | Филиал ОАО Банк ВТБ в г.Ульяновске | 69 | Оказанные услуги |
| 26 | Волго-Вятский банк СБ РФ (Автозаводское отд.6056 СБ РФ) | 75 | Оказанные услуги |
| 27 | Филиал ОАО Банк ВТБ в г.Н.Новгород | 8 | Оказанные услуги |
| 28 | Ульяновское областное отделение Общероссийской общественной организации "Всероссийское добровольное пожарное общество" | 63 | Оказанные услуги |
| 29 | УФК по Ульяновской области (ГУЗ "Ульяновское бюро суд-мед. Экспертизы") | 4 | Оказанные услуги |
| 30 | УФК по г.Ульяновску (таможенная служба) | 301 | Оказанные услуги |
| 31 | УФК по г.Москве (ФТС России) | 307 | Оказанные услуги |
| 32 | ФГУП ПО «Север» | 3056 | Приобретение комплектующих |
| 33 | ОГУП «Аптека №147» | 52 | Приобретение медикаментов |