Открытое акционерное общество «Ульяновский моторный завод»
| Вид материала | Пояснительная записка |
Содержание4.3. Рентабельность производства товарной продукции ОАО «УМЗ» 2009 - 2010 г.г. 4.4. Анализ движения, состояния и эффективности использования |
- Акционерное Общество "Волжские моторы", 167.8kb.
- Список аффилированных лиц открытое акционерное общество «Ульяновский моторный завод», 265.58kb.
- Отчет 2011 проект открытое акционерное общество «тутаевский моторный завод», 869.15kb.
- Ежеквартальный отчет открытое акционерное общество «Туймазинский завод автобетоновозов», 2412.13kb.
- Ежеквартальный отчет открытое акционерное общество «Туймазинский завод автобетоновозов», 1604.48kb.
- Ежеквартальныйотче т открытое акционерное общество «Ульяновский автомобильный завод», 7651.57kb.
- Пояснительная записка, 932.56kb.
- Список аффилированных лиц открытое акционерное общество "Ульяновский автомобильный, 496.13kb.
- Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности ОАО «Сухоложский огнеупорный завод», 240.52kb.
- Ежеквартальный отчет открытое акционерное общество "Производственное объединение Елабужский, 2521.79kb.
Таблица №2
| Наименование показателя | Ед. изм. | 2009 г. | 2010 г. | 2010г. к 2009г. | |
| абс. значен. | % | ||||
| Автомобильные двигатели | тыс. руб. | 948 085 | 2 652 210 | 1 704 125 | 179,7 |
| В том числе: ГАЗ | шт. | 29 157 | 68 978 | 39 821 | 136,6 |
| УАЗ | шт. | 63 | 7 | -56 | -88,9 |
| Двигатели в запчасти | шт. | 5 971 | 7 359 | 1 388 | 23,2 |
| % от общей продукции | % | 72,6 | 85,3 | | |
| Запасные части | тыс. руб. | 271 652 | 354 722 | 83 070 | 30,6 |
| % от общей продукции | % | 20,8 | 11,4 | | |
| Прочая продукция | тыс. руб. | 86 647 | 100 701 | 14 054 | 16,2 |
| % от общей продукции | % | 6,6 | 3,2 | | |
Приоритетным направлением деятельности ОАО «УМЗ» является производство автомобильных двигателей; доля в структуре товарной продукции – 85,3 %.
Доля запчастей – 11,4 %, прочей продукции – 3,2 %.
Рис. 1. Производство товарной продукции ОАО «УМЗ» за 2009-2010 гг.
Объем товарной продукции по основной деятельности ОАО «УМЗ» за 2010 год составил 2 652 210 тыс. руб., что на 1 704 125 тыс. руб. больше, чем в 2009 году (179,7%); основная причина: увеличение выпуска товарной продукции.
Рис. 2. Структура товарной продукции ОАО «УМЗ» за 2010 год
Рис. 3. Структура товарной продукции ОАО «УМЗ» за 2009 год
4.2. Анализ себестоимости товарной продукции.
Таблица №3
| Статьи затрат | Ед. изм. | 12 мес. 2009 г. | 12 мес. 2010 г. | 12 мес.2010 г. к 12 мес. 2009 г. | |||
| сумма | уд. вес,% | сумма | уд. вес,% | абс. знач. | % | ||
| Переменные затраты | тыс. руб. | 1 150 535 | 70,2 | 2 365 138 | 77,1 | 1 214 603 | 105,6 |
| Затраты на 1 руб. ТП | коп. | 88,1 | | 76,1 | | -12,0 | |
| Материальные затраты | тыс. руб. | 892 296 | 54,5 | 1 923 197 | 62,7 | 1 030 901 | 115,5 |
| Затраты на 1 руб. ТП | коп. | 68,3 | | 61,9 | | -6,4 | |
| Топливо и энергия на технол. цели | тыс. руб. | 109 851 | 6,7 | 159 920 | 5,2 | 50 069 | 45,6 |
| Затраты на 1 руб. ТП | коп. | 8,4 | | 5,1 | | -3,3 | |
| Заработная плата произв. рабочих | тыс. руб. | 118 847 | 7,3 | 224 035 | 7,3 | 105 188 | 88,5 |
| Затраты на 1 руб. ТП | коп. | 9,1 | | 7,2 | | -1,9 | |
| Отчисления на соцстрах | тыс. руб. | 29 541 | 1,8 | 57 986 | 1,9 | 28 445 | 96,3 |
| Затраты на 1 руб. ТП | коп. | 2,3 | | 1,9 | | -0,4 | |
| Постоянные затраты | тыс. руб. | 488 136 | 29,8 | 701 960 | 22,9 | 213 824 | 43,8 |
| Затраты на 1 руб. ТП | коп. | 37,4 | | 22,6 | | -14,8 | |
| Общепроизводственные расходы | тыс. руб. | 324 166 | 19,8 | 507 145 | 16,5 | 182 979 | 56,4 |
| Затраты на 1 руб. ТП | коп. | 24,8 | | 16,3 | | -8,5 | |
| Общехозяйственные расходы | тыс. руб. | 147 696 | 9,0 | 158 051 | 5,2 | 10 355 | 7,0 |
| Затраты на 1 руб. ТП | коп. | 11,3 | | 5,1 | | -6,2 | |
| Потери от брака | тыс. руб. | 14 520 | 0,9 | 34 787 | 1,1 | 20 267 | 139,6 |
| Затраты на 1 руб. ТП | коп. | 1,1 | | 1,1 | | 0,0 | |
| Коммерческие расходы | тыс. руб. | 1 754 | 0,1 | 1 977 | 0,1 | 223 | 12,7 |
| Затраты на 1 руб. ТП | коп. | 0,1 | | 0,1 | | -0,1 | |
| Полная себестоимость | тыс. руб. | 1 638 671 | 100,0 | 3 067 098 | 100,0 | 1 428 427 | 87,2 |
| Затраты на 1 руб. ТП | коп. | 125,4 | | 98,7 | | -26,7 | |
| Произв-во товарной продукции | тыс. руб. | 1 306 521 | | 3 107 564 | | 1 801 043 | 137,9 |
| Прибыль маржинальная | тыс. руб. | 155 986 | | 742 426 | | 586 440 | 376,0 |
| Прибыль от производства | тыс. руб. | -332 150 | | 40 466 | | 372 616 | -112,2 |
| Рентаб-ть товарной продукции | % | -20,3% | | 1,3% | | 21,6% | |
За 2010 год себестоимость товарной продукции ОАО “УМЗ” по сравнению с 2009 годом увеличилась на 1 428 427 тыс. руб., или на 87,2 %, при росте объема товарной продукции на 1 801 043 тыс. руб. (137,9%).
Доля себестоимости в объеме производства товарной продукции снизилась с 125,4 % до 98,7%; таким образом, обобщающий показатель эффективности производства – рентабельность товарной продукции увеличился с -20,3% до 1,3%. Прибыль от производства увеличилась на 372 616 тыс. руб. ( с – 332 150 тыс.руб. до 40 466 тыс. руб.)
Переменные затраты на выпуск готовой продукции составили 2 365 138 тыс. руб., что на 1 214 603 тыс. руб. больше по сравнению с предыдущим годом.
Затраты на 1 руб. ТП снизились на 12 коп. и составили 76,1 коп.
Доля переменных затрат в структуре себестоимости товарной продукции увеличивается в связи с ростом объемов производства (с 70,2 % до 77,1%).
“Материальные затраты” составили 1 923 197 тыс. руб., произошло увеличение на 1 030 901 тыс. руб., или на 115,5%.
Себестоимость по данной статье формировалась под влиянием таких факторов как:
рост закупочных цен на материалы на 8,9 %. Наибольший рост цен пришёлся на алюминиевое литье 17,1 %.
внедрение мероприятий, направленных на снижение себестоимости товарной продукции (-104 346 тыс. руб.)
- увеличение объемов и изменение структуры производства.
Затраты на 1 руб. ТП по статье “Материальные затраты” составили 61,9 коп., что на 6,4 коп. меньше, чем в прошлом году.
Доля затрат по этой статье в структуре себестоимости товарной продукции увеличилась на 8,2 % и составила 62,7 %.
“Топливо и энергия на технологические цели”- затраты составили 159 920 тыс. руб.
Причиной роста затрат на 50 069 тыс. руб., при росте цен и тарифов на энергоносители, является увеличение потребления в связи с изменением производственной программы и графиков работы в 2010 г.
Затраты на 1 руб. ТП по статье “Топливо и энергия на технологические цели” снизились по сравнению с 2009 годом на 3,3 коп. и составили 5,1 коп.
“Заработная плата производственных рабочих” и “Отчисления по ЕСН” – затраты по данным статьям составили 282 021 тыс. руб.
Увеличение на 133 633 тыс. руб. произошло в основном из-за роста объемов производства и изменения структуры, выходом предприятия из режима неполного рабочего времени (2009 год).
Затраты на 1 руб. ТП снизились на 2,3 коп. и составили 9,2 коп.
“Общепроизводственные расходы” увеличились по сравнению с предыдущим годом на 182 979 тыс. руб. и составили 507 145 тыс. руб.
Себестоимость по данной статье формировалась под влиянием таких факторов как:
дополнительный расход инструмента "Газель-Бизнес" (34 595 тыс. руб.);
рост цен и тарифов на энергоносители (35 507 тыс. руб.);
рост ФОТ с отчислениями (30 239 тыс. руб.)
рост материальных расходов на содержание зданий, оборудования (31 506 тыс. руб.).
Затраты на 1 руб. ТП по статье “Общепроизводственные расходы” составили 16,3 коп, снижение на 8,5 коп.
Рис. 4. Динамика затрат на рубль товарной продукции ОАО “УМЗ” за 2009-2010 гг.
| 4.3. Рентабельность производства товарной продукции ОАО «УМЗ» 2009 - 2010 г.г. | ||||
| Таблица 4 | ||||
| № п./п. | Виды продукции | Рентабельность | Изменение рентабельности | |
| 2009 г. | 2010 г. | |||
| Товарная продукция – всего, в том числе: | -20,3% | 1,3% | 21,6% | |
| 1. | Автомобильные двигатели | -26,1% | -2,0% | 24,1% |
| 2. | Запчасти | 4,5% | 32,7% | 28,2% |
| 3. | Прочая продукция | -10,0% | 6,6% | 16,5% |
Рентабельность производства товарной продукции за 2010 г. по сравнению с 2009 г возросла с -20,3 % до 1,3% (на 21,6 процентных пункта). Основные причины:
- рост объема производства товарной продукции (см. Анализ себестоимости товарной продукции), доля себестоимости в объеме товарной продукции снизилась с 125,4 % до 98,7 %. По этой причине возросла рентабельность запасных частей, автомобильных двигателей и прочей продукции.
- Рост отпускных цен на продукцию.
4.4. Анализ движения, состояния и эффективности использования
основных производственных фондов.
По состоянию на 31.12.2010 стоимость основных фондов ОАО “УМЗ” (без учета износа) составила – 147 740 тыс. руб., в т.ч. промышленно-производственных фондов (ППФ) – 105 497 тыс. руб.
Возрастной состав оборудования
Таблица №5
| № п/п | Тип оборудования | Кол-во единиц | (%) в общем объеме (от кол-ва) | Возрастной состав (%) | ||||
| до 5 лет | 5-10 лет | 10-15 лет | 15-20 лет | свыше 20 лет | ||||
| 1 | Металлорежущее | 1 953 | 55,0 | 1,7 | 9,8 | 11,0 | 16,4 | 61,1 |
| 2 | Кузнечно-прессовое | 251 | 7,1 | 0,0 | 2,8 | 4,4 | 10,4 | 82,5 |
| 3 | Литейное | 343 | 9,7 | 0 | 0 | 0 | 43,4 | 56,6 |
| 4 | Подъемно-транспортное | 302 | 8,5 | 0 | 4,3 | 5,6 | 2,6 | 87,4 |
| 5 | Прочее | 699 | 19,7 | 0 | 2,0 | 5,2 | 15,9 | 77,0 |
| | ВСЕГО: | 3 548 | 100,0 | 0,9 | 6,4 | 7,9 | 17,3 | 67,5 |
Наибольшей проблемой является значительный физический и моральный износ оборудования. Так, около 93 % оборудования имеет срок эксплуатации более 10 лет, 67,5 % оборудования - старше 20 лет, что требует капитального технического перевооружение по всем основным производствам ОАО «УМЗ».
В производстве задействовано 3 548 единиц основного технологического оборудования. Основную группу составляет Металлорежущее оборудование – 1 953 (55 %).
ОАО «УМЗ» располагает техническим потенциалом по разработке технологических процессов, проектированию и изготовлению оснастки.