Открытое акционерное общество «Ульяновский моторный завод»
| Вид материала | Пояснительная записка |
- Акционерное Общество "Волжские моторы", 167.8kb.
- Список аффилированных лиц открытое акционерное общество «Ульяновский моторный завод», 265.58kb.
- Отчет 2011 проект открытое акционерное общество «тутаевский моторный завод», 869.15kb.
- Ежеквартальный отчет открытое акционерное общество «Туймазинский завод автобетоновозов», 2412.13kb.
- Ежеквартальный отчет открытое акционерное общество «Туймазинский завод автобетоновозов», 1604.48kb.
- Ежеквартальныйотче т открытое акционерное общество «Ульяновский автомобильный завод», 7651.57kb.
- Пояснительная записка, 932.56kb.
- Список аффилированных лиц открытое акционерное общество "Ульяновский автомобильный, 496.13kb.
- Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности ОАО «Сухоложский огнеупорный завод», 240.52kb.
- Ежеквартальный отчет открытое акционерное общество "Производственное объединение Елабужский, 2521.79kb.
5.7. Запасы.
Для целей раскрытия показателя «Запасы», уровень существенности составляет 10892 тыс. руб., что соответствует 5% от статьи баланса.
Таблица №19
тыс. руб.
| № п/п | Наименование | Остаток на 31.12.2009 | Остаток на 31.12.2010 |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| | Запасы, в том числе по уровню существенности: | 98156 | 217843 |
| 1. | Сырье, материалы и другие аналогичные ценности, в том числе по уровню существенности: | 70925 | 161 223 |
| 1.1. | Сырье и материалы | 27983 | 67409 |
| 1.2. | Покупные полуфабрикаты и комплектующие изделия | 20722 | 49717 |
| 1.3. | Инструменты | 6832 | 22358 |
| 2. | Затраты в незавершенном производстве, в том числе по уровню существенности: | 24043 | 36463 |
| 2.1. | Основное производство | 11693 | 23450 |
| 2.2. | Вспомогательное производство | 12345 | 12992 |
| 3. | Расходы будущих периодов, в том числе по уровню существенности: | 1693 | 19654 |
3.1. | Расходы будущих периодов по оплате труда работникам | 145 | 13707 |
Для отражения в отчетности реальной оценки запасов Общества создается резерв под снижение их стоимости, рассчитываемый в соответствии с учетной политикой по бухгалтерскому учету ОАО «Ульяновский моторный завод». По строке 210 «Запасы» стоимость сырья, материалов и других аналогичных ценностей отражена с учетом резерва под снижение стоимости материалов. Сумма резерва на 31.12.2010г. составила 332 тыс. руб.
5.8. Краткосрочная дебиторская задолженность.
Для целей раскрытия показателя «Краткосрочная дебиторская задолженность», уровень существенности составляет 14784 тыс. руб., что соответствует 5% от статьи баланса.
Таблица №20
тыс. руб.
| № п/п | Наименование задолженности | Остаток на 31.12.2009 | Остаток на 31.12.2010 |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1. | Краткосрочная дебиторская задолженность (стр. 240), в том числе по уровню существенности: | 89582 | 295695 |
| 1.1. | Расчеты с покупателями и заказчиками в том числе по уровню существенности: | 51480 | 264722 |
| 1.1.1. | УМУП 'Городской теплосервис' | 20012 | 31853 |
| 1.1.2. | ООО 'Силовые агрегаты-Группа ГАЗ' | 25436 | 228200 |
5.9. Денежные средства.
По строке 260 «Денежные средства» бухгалтерского баланса по состоянию на 31.12.2010 отражено наличие денежных средств в кассе организации, на расчетных счетах, на валютных счетах и прочие денежные средства.
Для целей раскрытия показателя «Денежные средства», уровень существенности составляет 143 тыс. руб., что соответствует 5% от статьи баланса.
Таблица №21
тыс. руб.
| № п/п | Наименование | Остаток на 31.12. 2009 | Остаток на 31.12. 2010 |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1. | Касса | 17 | 13 |
| 2. | Расчетные счета | 2502 | 2857 |
| 3. | ИТОГО | 2519 | 2870 |
Информация о потоках денежных средств раскрыта в отчете о движении денежных средств (форма № 4). Показатели отчета характеризуют изменения финансового положения Общества в разрезе текущей, инвестиционной и финансовой деятельности.
Остаток денежных средств на конец отчетного года по строке 260 «Денежные средства» составляет 2870 тыс. руб., остаток денежных средств по форме №4 «Отчет о движении денежных средств» составляет 2880 тыс. руб. Разница в остатках денежных средств на конец отчетного периода составляет -10 тыс. руб., это вызвано изменением курса иностранной валюты по отношению к рублю.
ОАО «Ульяновский моторный завод» предоставляет данные о наличии (движении) денежных средств в иностранной валюте в форме №4 «Отчет о движении денежных средств» по курсу ЦБ РФ на даты совершения операций в иностранной валюте
Операции в иностранной валюте учитываются в российских рублях.
Пересчет стоимости денежных средств на валютных счетах в рубли производится по курсу ЦБ РФ на дату совершения операции.
Курсовые разницы относятся на счет прибылей и убытков в составе прочих доходов или расходов текущего периода в момент возникновения.
У Общества отсутствуют суммы денежных средств, недоступные для использования самой организацией на отчетную дату (открытые в пользу других организаций аккредитивы по незавершенным на отчетную дату сделкам, арестованные счета).
Согласно п.29 ПБУ 4/99 «Бухгалтерская отчетность организации» дополнительно приводится информация по авансам выданным, с учетом оборотов и расчеты по налогам и сборам (форма № 4 «Отчет о движении денежных средств») отчетного периода по следующим строкам:
Таблица № 22
тыс.руб.
| Наименование | За отчетный год |
| 1 | 3 |
| Денежные средства, направленные - всего: в том числе | 3 543 274 |
| на оплату приобретенных товаров, оплату работ, услуг, сырья и иных оборотных активов | 2 767 049 |
| из них: "Расчеты с поставщиками - денежные" | 2 755 269 |
| "Авансы выданные " | 11 780 |
| на расчеты по налогам и сборам | 293 941 |
| из них: Расчеты с бюджетом | 161 539 |
| Расчеты по соц.страхованию и обеспечению (сч.69) | 132 402 |
5.10. Капитал и резервы.
5.10.1. Уставный капитал.
Таблица №23
тыс. руб.
| № п/п | Наименование | 31.12.2009 | 31.12.2010 | ||
| Количество акций, шт. | Сумма, тыс. руб. | Количество акций, шт. | Сумма, тыс. руб. | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| 1. | Уставный капитал | 250 000 | 25 000 | 250 000 | 25 000 |
Уставный капитал общества составляет 25 000 000 руб., он разделен на 250 000 (двести пятьдесят тысяч) обыкновенных акций номинальной стоимостью 100 руб. (полностью оплаченных). Выпуску акций присвоен регистрационный номер №1-01-03397-Е.
5.10.2. Резервный капитал.
Таблица №24
тыс. руб.
| № п/п | Величина резервного капитала, образованного в соответствии с законодательством | Сумма |
| 1 | 2 | 3 |
| 1. | Остаток резервного капитала, образованного в соответствии с законодательством на 31.12.2010г. в т.ч. | 1 250 |
| | Резервный капитал, образованный в соответствии с законодательством создан в 2006 году (уставный капитал 25 000 000 * 5%) | 1250 |
5.10.3. Нераспределенная прибыль (убыток).
Для целей раскрытия показателя «Нераспределенная прибыль», уровень существенности составляет 27 548 тыс. руб., что соответствует 5% от статьи баланса.
По состоянию на 31.12.2010 года общество имеет сумму непокрытого убытка в размере 550 961 тыс. руб., который сложился:
Таблица №25
тыс. руб.
| № п/п | Наименование показателя | 2010 год |
| 1 | 2 | 3 |
| 1. | Непокрытый убыток (прошлых лет) в том числе: | (491 515) |
| | непокрытый убыток 2008 года. | (172 219) |
| | непокрытый убыток 2009 года. | (319 296) |
| 2. | Убыток отчетного периода | (59 446) |
Базовой убыток на акцию за 2010 год составляет 237,78 руб., в 2009 году базовый убыток на акцию составлял 1277,18 руб. Количество акций за период деятельности общества не менялось.
Акционерное общество не имеет конвертируемых ценных бумаг и договоров купли-продажи обыкновенных акций у эмитента по цене ниже их рыночной стоимости.
Выплата дивидендов в 2010 году на ОАО «УМЗ» не производилась.
5.11. Заемные средства.
1.Долгосрочные заемные средства по состоянию на 31.12.2010г. у общества отсутствуют.
2.Для целей раскрытия показателя «Заемные средства, краткосрочные», уровень существенности составляет 29 560 тыс. руб., что соответствует 5% от статьи баланса.
Краткосрочные, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты.
Таблица №26
тыс. руб.
| № п/п | Наименование | Остаток на 31.12.2009 | Остаток на 31.12.2010 |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1. | Займы полученные, в том числе по уровню существенности: | 400329 | 591 205 |
| 1.1. | Основной долг, в том числе по уровню существенности: | 379841 | 549 523 |
| | ЗАО «Инвест Моторс» | 58 000 | 58000 |
| | ОАО «ГАЗ Капитал» | 221000 | 221000 |
| | ЗАО «ГАЗ-резерв» | 219959 | 219959 |
| 1.2. | Проценты к уплате | 20488 | 41 682 |
| 2. | Кредиты полученные, в том числе по уровню существенности: | 100 471 | - |
| 2.1. | Основной долг, в том числе по уровню существенности: | 99 959 | - |
| | Филиал ОАО Банк ВТБ в г. Нижний Новгород | 99 959 | |
| 2.2. | Проценты к уплате | 512 | - |
| | Всего | 500 800 | 591 205 |
5.12. Кредиторская задолженность
Для целей раскрытия показателя «Кредиторская задолженность», уровень существенности составляет 40 613 тыс. руб., что соответствует 5% от статьи баланса.
Таблица №27
тыс. руб.
| № п/п | Показатели | Остаток на 31.12.2009 | Остаток на 31.12.2010 |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1. | Кредиторская задолженность, в том числе по уровню существенности: | 578482 | 812 268 |
| 1.1. | Задолженность перед поставщиками и подрядчиками, в том числе по уровню существенности | 448 355 | 679 913 |
| | ООО 'Торгово-закупочная компания'ГАЗ' | 123299 | 441249 |
| 1.2. | Прочие кредиторы | 58147 | 64644 |
5.13. Резервы предстоящих расходов.
Для целей раскрытия показателя «Резервы предстоящих расходов», уровень существенности составляет 3 988 тыс. руб., что соответствует 5% от статьи баланса.
Таблица №28
тыс. руб.
| № п/п | Наименование резерва | Задолженность на 31.12.2009 | Задолженность на 31.12.2010 |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1. | Резерв предстоящих расходов на оплату отпусков | 17115 | 16468 |
| 2. | Резерв по гарантийному ремонту и гарантийному обслуживанию. | 2182 | 17072 |
| 3. | Резерв на выплату вознаграждений по итогам работы | - | 46220 |
| | Итого | 19297 | 79760 |
5.14. Обеспечения обязательств и платежей выданных.
На 31.12.2009 года общество имело поручительство за третьих лиц в сумме 3 385 683 тыс. руб., которое было окончательно погашено в марте 2010 года. По состоянию на 31.12.2010 года общество имеет договора поручительства за третьих лиц в сумме 736 475 тыс. руб.
Для целей раскрытия показателя строки забаланса 960 «Обеспечения обязательств и платежей выданных» уровень существенности составляет 36 824 тыс. руб., что соответствует 5% от статьи забаланса:
Таблица №29
тыс. руб.
| № | Заемщик | № дог. поручительства | дата договора | дата погашения | размер поручительства по кредитному договору |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| | Обеспечение обязательств и платежей выданных, том числе по уровню существенности | | | | 736475 |
| 1 | ОАО " Автомобильный завод"ГАЗ" | б/н от 18.08.2009г | 18.08.2009 | 31.07.2017 | 294 568 |
| 2 | ОАО " ГАЗ" | б/н от 18.08.2009г | 18.08.2009 | 31.07.2017 | 133 988 |
| 3 | ОАО " ГАЗ" | б/н от 18.08.2009г | 18.08.2009 | 31.07.2017 | 148 074 |
| 4 | ОАО"Автодизель" (Ярославский моторный завод) | б/н от 18.08.2009г | 18.08.2009 | 31.07.2017 | 36 629 |
| 5 | ОАО"Автодизель" (Ярославский моторный завод) | б/н от 18.08.2009г | 18.08.2009 | 31.07.2017 | 37 366 |
По состоянию на 31.12.09г. Общество имело обязательства по предоставленным поручительствам за третьих лиц на сумму 3 385 683 тыс. руб.
Таблица №30
тыс. руб.
| № | Заемщик | Банк-кредитор | № договора поручительства | дата договора | Сумма задолженности на 31.12.09г. (тыс.руб.) |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| 1 | ООО"Автозавод "ГАЗ" | Филиал ОАО Банк ВТБ в г.Н.Новгород | 35-7/2008/544/53 | 29.12.2008 | 603 015 |
| 2 | ОАО"Автодизель (ЯМЗ)" | Филиал ОАО Банк ВТБ в г.Н.Новгород | 33-7/2008/547/53 | 29.12.2008 | 402 049 |
| 3 | ОАО "Павловский автобус" | Филиал ОАО Банк ВТБ в г.Н.Новгород | 22-7/2008/551/53 | 29.12.2008 | 100 511 |
| 4 | ООО "ПАЗ" | Филиал ОАО Банк ВТБ в г.Н.Новгород | 21-7/2008/553/53 | 29.12.2008 | 287 043 |
| 5 | ООО "Русские автобусы -Группа ГАЗ" | Филиал ОАО Банк ВТБ в г.Н.Новгород | 43-7/2007/546/53 | 29.12.2008 | 251 281 |
| 6 | ОАО "ЯЗДА" | Филиал ОАО Банк ВТБ в г.Н.Новгород | 24-7/2008/550/53 | 29.12.2008 | 402 032 |
| 7 | ООО "Спецтехника- Группа ГАЗ" | Филиал ОАО Банк ВТБ в г.Н.Новгород | 37-8/2007/548/53 | 29.12.2008 | 251 266 |
| 8 | ОАО "Брянский арсенал" | Филиал ОАО Банк ВТБ в г.Н.Новгород | 2-8/2008/552/53 | 29.12.2008 | 201 021 |
| 9 | ОАО "ТВЭКС" | Филиал ОАО Банк ВТБ в г.Н.Новгород | 36-8/2008/545/53 | 29.12.2008 | 201 024 |
| 10 | ООО "Грузовые автомобили - Группа ГАЗ" | Филиал ОАО Банк ВТБ в г.Челябинск | ДП-21/9/08/2/74 | 31.12.2008 | 100 512 |
| 11 | ОАО " ГАЗ" | Филиал ОАО Банк ВТБ в г.Н.Новгород | 34-7/2008/549/53 | 29.12.2008 | 301 459 |
| 12 | ОАО "АЗ УРАЛ" | Филиал ОАО Банк ВТБ в г.Челябинск | ДП-12/9/08/3/74 | 31.12.2008 | 284 470 |
| | Итого | | | | 3 385 683 |