Годовой отчет открытого акционерного общества «Ярославский завод дизельной аппаратуры»
| Вид материала | Отчет |
СодержаниеВиды деятельности Валовая прибыль (убыток) |
- Годовой отчет открытого акционерного общества «Ярославский завод дизельной аппаратуры», 1397.16kb.
- Годовой отчет открытого акционерного общества «Ярославский завод топливной аппаратуры», 384.01kb.
- Годовой отчет открытого акционерного общества «Ярославский завод топливной аппаратуры», 310.31kb.
- Годовой отчет открытого акционерного общества «Ярославский завод топливной аппаратуры», 784.63kb.
- Годовой отчет открытого акционерного общества «Мелеузовский завод железобетонных конструкций», 803.39kb.
- Годовой отчет открытого акционерного общества, 530.58kb.
- Годовой отчет Открытого акционерного общества «Красноярский электровагоноремонтный, 1448.47kb.
- Годовой отчет открытого акционерного общества «Муромский стрелочный завод», 412.3kb.
- Годовой отчет открытого акционерного общества «Муромский стрелочный завод», 233.09kb.
- Годовой отчет открытого акционерного общества «Демиховский машиностроительный завод», 1554.22kb.
2008 г.
тыс. руб.
| Виды деятельности | Выручка от продажи товаров, продукции, работ, услуг (без НДС) | Уд.вес в общем объеме выручки,% | Себестоимость | Валовая прибыль (убыток) |
| ТНВД (на комплектацию и в запчасти) | 2 922 809 | 68,7 | 2 440 323 | 482 486 |
| Прочие запчасти | 803 311 | 18,9 | 670 696 | 132 615 |
| тепло | 177 036 | 4,2 | 192 372 | (15 336) |
| прочие виды | 348 412 | 8,2 | 317 388 | 31 024 |
| Итого | 4 251 568 | 100,0 | 3 620 779 | 630 789 |
В 2008 году основную долю валовой прибыли (76,5%) ОАО «ЯЗДА» получало от производства и продажи ТНВД (на комплектацию и в запасные части) и прочих запчастей (21,0%). В 2009 году при общем валовом убытке - 21 701 тыс. руб., рентабельными являются запасные части и прочие виды деятельности. Основные причины валового убытка – это рост удельных постоянных затрат при значительном снижении объемов производства и изменение ценовой политики в связи с изменением схемы реализации продукции (через ООО «Силовые агрегаты Группа ГАЗ » и ООО «Торговый дом Дизель-МТС»).
Себестоимость продукции
Фактическая себестоимость товарной продукции за 2009 год составила 1 899 401 тыс. руб. По сравнению с 2008г. произошло снижение показателя на 1 359 536 тыс. руб. или на 41,7%.
По сравнению с 2008 г. затраты на 1 рубль товарной продукции увеличились на 24,3 % и составили 1,0121 руб. (2008 г. – 0,8145 руб.). Увеличение затрат на 1 рубль товарной продукции произошло по причине увеличения доли постоянных затрат в стоимости единицы продукции в связи с резким падением объемов производства. Для достижения эффективной производственной деятельности на 2009 год на предприятии была разработана антикризисная программа, направленная на снижение себестоимости всех производимых базовых моделей топливной аппаратуры, снижение постоянных расходов и управленческих расходов. В результате внедрения разработанных антикризисных мероприятий по снижению затрат затраты на 1 рубль товарной продукции в IV квартале 2009 г. составили 0,9485 руб. ( I кв. – 1,1229 руб., II кв. – 1,0236 руб., III кв. – 1,0025 руб.)
Фактическая себестоимость за 2009 год по элементам затрат
| | 2008 г. | 2009 г. | ||
| Затраты, тыс. руб. | Удельный вес в затратах, % | Затраты, тыс. руб. | Удельный вес в затратах, % | |
| Сырье и основные материалы | 290 869 | 7,1 | 142 571 | 6,3 |
| Покупные полуфабрикаты | 1 215 374 | 29,5 | 416 710 | 18,4 |
| Вспомогательные материалы | 241 695 | 5,9 | 141 970 | 6,3 |
| Топливо и энергия | 371 863 | 9,0 | 410 882 | 18,1 |
| Итого материальных затрат | 2 119 801 | 51,5 | 1 112 133 | 49,1 |
| З/плата основная и дополнительная | 918 839 | 22,3 | 663 814 | 29,3 |
| Отчисления на соцстрах | 284 079 | 6,9 | 161 023 | 7,1 |
| Амортизация основных фондов | 81 644 | 2,0 | 72 681 | 3,2 |
| Прочие расходы | 714 311 | 17,3 | 254 854 | 11,3 |
| Итого по смете затрат | 4 118 674 | 100,0 | 2 264 505 | 100,0 |
| Производственная себестоимость | 3 241 071 | | 1 890 308 | |
| Коммерческие расходы | 17 866 | | 9 093 | |
| Себестоимость товарной продукции | 3 258 937 | | 1 899401 | |
| Товарная продукция | 4 001 055 | | 1 876 708 | |
| Затраты на 1 руб. ТП | 0,8145 | | 1,0121 | |
Наибольший удельный вес в затратах на производство составляют материальные затраты (49,1%), в т.ч. ««Сырье и основные материалы» - 6,3%, «Покупные полуфабрикаты» - 18,4%, «Вспомогательные материалы» - 6,3:, «топливо и энергия» - 18,1%.
По «Сырью и основным материалам» произошло снижение затрат на 51,4% к уровню прошлого года за счет снижения объема производства (-137 738 тыс. руб.), а также проводимых антикризисных мероприятий (-10 560 тыс. руб.). Удельный вес сырья и основных материалов в общей смете затрат снизился с 7,1% в 2008 г. до 6,2% в 2009 г.
По «Покупным полуфабрикатам» снижение по сравнению с прошлым периодом составило 65,7%, в т.ч. за счет снижения объемов производства (-530 797 тыс. руб.) и снижением цен на заготовки и комплектующие по некоторым поставщикам в соответствии с антикризисной программой (-267 867 тыс. руб.). Удельный вес покупных полуфабрикатов уменьшился с 29,5 до 18,4 %.
По «Топливу и энергии» произошло увеличение удельного веса затрат по сравнению с прошлым годом с 9% до 18,1% за счет увеличения производства тепла на сторону (на 4,0%) и роста цен на энергоносители (на 1,4%).
По «Вспомогательным материалам» снижение затрат составило 41,3%, что связано со снижением объема производства и внедрением антикризисных мероприятий, при этом удельный вес увеличился с 5,9% до 6,3% за счет снижения материалов на единицу продукции в постоянных расходах в меньшей степени, чем в переменных.
Фонд заработной платы с единым социальным налогом (ЕСН) в затратах на производство продукции уменьшился с 1 202 918 тыс. руб. до 824 837 тыс. руб., при этом удельный вес заработной платы с ЕСН увеличился с 29,2% до 36,4%. Затраты на оплату труда уменьшились по сравнению с прошлым годом на 255 025 тыс. руб. или на 27,8% в связи с уменьшением численности персонала на 30,9% по сравнению с 2008 г., связанным с падением объемов производства, а также с выполнением антикризисных мероприятий по экономии ФОТ. По ЕСН снижение затрат по сравнению с прошлым годом составило 123 056 тыс. руб., что объясняется уменьшением фонда оплаты труда.
Сумма амортизационных отчислений уменьшилась на 8 963 тыс. руб., удельный вес увеличился с 2,0% до 3,2%. Уменьшение суммы амортизации произошло в результате консервации излишнего оборудования, связанной со значительным снижением объема производства, в соответствии с антикризисной программой.
Доля прочих расходов снизилась с 17,3 % до 11,3 %, при снижении в абсолютной сумме на 459 457 тыс. руб. за счет снижения затрат по договорам аренды оборудования, помещений и услуг персонала, а также затрат на ремонт в связи с падением объемов производства.
Коммерческие расходы в 2009 году уменьшились на 8 773 тыс. руб. или на 49,1% в основном за счет снижения по материальным затратам на упаковку на 4 524 тыс. руб. или на 49,2% в связи со снижением объемов производства и реализации продукции на экспорт. Снижение затрат по агентскому вознаграждению составило 3 954 тыс. руб. (в 2009 г. этих затрат не было). Снижение затрат на услуги по декларированию, таможенным расходам, в том числе услугам по складам временного хранения , услугам на упаковку и прочим расходам на экспорт составило 2 318 тыс. руб. или 77% в связи со снижением объемов на экспорт, при этом увеличились расходы на оплату труда с ЕСН на 2 382 тыс. руб. в связи с изменением структуры.
Снижение общехозяйственных и управленческих расходов в себестоимости реализации за 2009 г. по сравнению с 2008 г. составило 252 008 тыс. руб. или 41,3%. Снижение затрат произошло по всем статьям общехозяйственных и управленческих расходов в результате проведенных антикризисных мероприятий в соответствии с разработанной антикризисной программой. Наибольшее снижение произошло по фонду оплаты труда с ЕСН управленческого персонала на 144 753 тыс. руб. или на 40,4% за счет уменьшения численности и установленного режима неполной рабочей недели.
Рентабельность реализованной продукции по прибыли от продаж за 2009 г. составила -20%, по чистой прибыли -26,6%. Наиболее рентабельной продукцией на ОАО «ЯЗДА» является производство топливной аппаратуры для ОАО «КАМАЗ-Дизель», рентабельность за 2009 г. по этой продукции составила 5,4%. Наименее рентабельной является продукция для ГУП ММЗ, рентабельность этой продукции в 2009 г. составила -85,2%.
Структура и виды сырья
В 2009 году закупки товарно-материальных ценностей проводились Управлением закупок ОАО «ЯЗДА». Объем закупленных для обеспечения основного производства ТМЦ за 2009 год составил 525 800 тыс. руб.
Структура закупаемых ТМЦ на 50% в общем объеме закупаемых ТМЦ принадлежит заготовкам литейным и кузнечным. Наибольшая часть данной номенклатуры поставляется по возвратной кооперации ОАО «КамАЗ-Металлургия» и ООО «Дизель-МТС».
Следующая по величине номенклатурная группа (23%) – комплектующие изделия. Самые крупные поставщики – Объединение «Родина», ОАО «Элара», Роберт Бош.
Закупки металлопродукции составляют 21% и основными поставщиками являются производители, такие как ОАО «Электросталь», ОАО «Северсталь-Метиз», ОАО «Златоустовкий металлургический комбинат».
Централизовано по Группе ГАЗ поставляется металл производства ОАО «Металлургический завод им. Серова».
тыс. руб.
| Виды закупаемых ТМЦ | Объемы поставки | Доля |
| Тех. материалы | 33 150,80 | 0,063 |
| Металл | 112 708,24 | 0,214 |
| Комплектующие | 120 131,38 | 0,228 |
| Заготовки | 259 833,75 | 0,494 |
| Всего | 525 824,17 | |
Основные поставщики
| Поставщик | Доля в общем объеме поставок | Поставляемые ТМЦ |
| Минский моторный завод | 1,61 | заготовки |
| «Автокомпоненты» «Группа ГАЗ» | 2,65 | заготовки |
| ТЗК ГАЗ | 2,86 | заготовки |
| ООО «Техноспецоснастка» | 3,00 | заготовки |
| ООО «УК «Группа ГАЗ» | 3,17 | металл |
| ОАО «Металлургический завод « Электросталь» | 3,86 | металл |
| Роберт Бош | 4,25 | распылители |
| ООО «Объединение РОДИНА» | 4,35 | электромагниты |
| ОАО «Элара» | 4,50 | электронные блоки управления |
| ОАО «Северсталь-метиз» | 5,08 | металл |
| ООО «Златоустметаллснаб» | 5,29 | металл |
| ОАО «КАМАЗ-Металлургия» | 12,06 | заготовки |
| ООО «Дизель- МТС» | 23,97 | заготовки |
Изменение стоимости закупок
В течение 2009 года проводились переговоры с поставщиками ТМЦ о снижении закупочных цен от уровня 2008 года . В результате был получен экономический эффект в размере 29 000 тыс.руб.
тыс. руб.
| | Тех. материалы | Металл | Комплектующие | Заготовки | Итого |
| Стоимость в ценах декабря 2008г. | 37 772 | 126 143 | 119 749 | 270 347 | 554 011 |
| Стоимость за 12 месяцев 2009г | 33 151 | 112708,2 | 120 131 | 259 834 | 525 824 |
| Отклонение, в % | -12,24 | -10,65 | 0,32 | -3,89 | -5,09 |