Отчет о финансовом положении 2 Отчет о прибылях и убытках 3
| Вид материала | Отчет |
- Отчет о финансовом положении Отчет о совокупной прибыли, 2684.73kb.
- Отчет о финансовом положении Отчет о прибылях и убытках, 1845.77kb.
- Отчет о финансовом положении 4 отчет о прибылях и убытках, 2310.47kb.
- Консолидированный отчет о финансовом положении по состоянию за 31 декабря 2010 года, 2738.52kb.
- Приказом Минфина России от 02. 07. 2010 n 66н о формах бухгалтерской отчет, 89.08kb.
- Отчет о финансовом положении за 31 декабря 2009 года Отчет о прибылях и убытках, 1777.19kb.
- Консолидированный отчет о прибылях и убытках Заключение, 988.15kb.
- Отчет о финансовом положении 3 Отчет о прибылях и убытках, 1627.89kb.
- Тема Отчет о прибылях и убытках, 347.27kb.
- Отчет о финансовом положении по состоянию на 31 декабря 2010 года 4 Отчет о прибылях, 1202.33kb.
16. Субординированные кредиты
По состоянию на 31 декабря 2009 года субординированные кредиты Банка представляют собой три кредита (два кредита по 100 млн. долл. США и один на 15 000 млн. руб.), привлеченные от Банков, входящих в Группу ВТБ, и отраженные по амортизированной стоимости в сумме 21 060 млн. руб. (в 2008 году – один кредит на 100 млн. долл. США и один на 15 000 млн. руб., привлеченные от Банков, входящих в Группу ВТБ, отраженные по амортизированной стоимости в сумме 17 939 млн. руб.).
15 июня 2009 года Банком был получен субординированный кредит от банка, входящего в Группу ВТБ, в сумме 100 млн. долл. США. Субординированный кредит предоставлен до июня 2016 года под процентную ставку в размере 8% годовых. По состоянию на 31 декабря 2009 года амортизированная стоимость кредита составила 3 035 млн. руб.
Кредит на сумму 100 млн. долларов США был первоначально привлечен Банком в декабре 2006 года со сроком погашения в декабре 2018 года и плавающей процентной ставкой (3-х месячный ЛИБОР + 1.45%) от банка, входящего в Группу ВТБ. В августе 2008 года указный субординированный кредит был переуступлен первоначальным кредитором другому банку, входящему в Группу ВТБ, без изменения условий кредита. По состоянию на 31 декабря 2009 года амортизированная стоимость кредита составила 3 025 млн. руб. (2008 г. – 2 939 млн. руб.).
23 декабря 2008 года Банком был получен субординированный кредит от банка, входящего в Группу ВТБ, в сумме 15 000 млн. рублей, сроком до декабря 2018 года под процентную ставку в размере 8,10% годовых.
17. Прочие заемные средства
| | 2009 | 2008 |
| Прочие кредиты | 11 863 | 6 107 |
| Финансовое обязательство, связанное с субординированными займами | 11 473 | – |
| Синдицированный кредит | – | 4 144 |
| Прочие заемные средства | 23 336 | 10 251 |
По состоянию на 31 декабря 2009 года прочие заемные средства представляют собой кредиты Европейского банка реконструкции и развития, Банка Мичиноку, Российского банка реконструкции и развития.
В апреле 2009 года Банк привлек кредит от Европейского Банка Реконструкции и Развития в размере 150 млн. долларов США. Кредит был предоставлен сроком до апреля 2014 года под процентную ставку 4,01% годовых. По состоянию на 31 декабря 2009 года амортизированная стоимость кредита составила 4 552 млн. руб.
В марте 2007 года был привлечен кредит от Европейского Банка Реконструкции и Развития в размере 200 млн. долл. США. Кредит был предоставлен сроком до 2011 года под процентную ставку 6-месячный ЛИБОР + 0,45%. По состоянию на 31 декабря 2009 года амортизированная стоимость кредита составила 4 342 млн. руб (2008 г. – 5 958 млн. руб) . Данные кредиты от Европейского Банка Реконструкции и Развития были привлечены Банком для кредитования малого и среднего бизнеса.
В декабре 2007 года Банк открыл кредитную линию в Michinoku Bank для приобретения ипотечных кредитов. Кредитная линия открыта в размере 522 млн. японских иен (амортизированная стоимость по состоянию на 31 декабря 2009 и 2008 года - 114 млн. руб. и 134 млн. руб, соответственно) со сроком погашения до августа 2026 года и процентной ставкой Tibor +0,7%.
18. Производные финансовые инструменты
Банк заключает торговые сделки с использованием производных финансовых инструментов. Ниже в таблице представлена справедливая стоимость производных финансовых инструментов, отраженных в финансовой отчетности как активы или обязательства, а также их условные суммы. Условные суммы, отраженные на совокупной основе, представляют собой сумму базового актива производного инструмента; на их основе оцениваются изменения стоимости производных инструментов. Условные суммы отражают объем операций, которые не завершены на конец года, и не отражают кредитный риск.
По состоянию на 31 декабря 2009 и 2008 годов Банк имел следующие позиции по производным финансовым инструментам:
| | 2009 | 2008 | ||||
| | Условная основная сумма | Справедливая стоимость | Условная основная сумма | Справедливая стоимость | ||
| Актив | Обязательство | Актив | Обязательство | |||
| Валютные контракты | | | | | | |
| Свопы – иностранные контракты | – | – | – | 4 422 | 649 | – |
| Форварды – иностранные контракты | 17 641 | – | (321) | 32 065 | 66 | (1 735) |
| Форварды – внутренние контракты | – | – | – | 1 245 | – | (224) |
| | | | | | | |
| Итого производные активы/обязательства | | – | (321) | | 715 | (1 959) |
Форварды
Форвардные контракты представляют собой договорные соглашения на покупку или продажу определенного финансового инструмента по указанной цене и на указанную дату в будущем. Форвардные контракты представляют собой специализированные договоры, торговля которыми осуществляется на внебиржевом рынке.
По состоянию на 31 декабря 2009 года форвардные контракты заключались на покупку и продажу иностранной валюты со сроком исполнения от 4 дней до 3 месяцев.
Свопы
Свопы представляют собой договорные соглашения между двумя сторонами на обмен сумм, равных изменениям процентной ставки, курса обмена валют или фондового индекса и (в случае свопа кредитного дефолта) на осуществление платежей при наступлении определенных событий по кредитам, на основании условных сумм.
По состоянию на 31 декабря 2008 годов Банк заключил сделку по обмену платежей, выраженных в долларах США по плавающей процентной ставке, на платежи в рублях по фиксированной процентной ставке (процентно-валютный СВОП) с Барклайз Банк ПЛС сроком на три года. Номинал данного инструмента составлял по состоянию на 31 декабря 2008 года 165 млн. долл. США по валютной части и 4 422 млн. руб. по рублевой части. В отчетности данный инструмент был отражен по справедливой стоимости по строке Финансовые активы, переоцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток'' в размере 649 млн. руб. Данная сделка закрылась в августе 2009 года.