Geum.ru

I. Краткие сведения о лицах, входящих в состав органов управления кредитной организации эмитента, сведения о банковских счетах, об аудиторе, оценщике и о финансовом консультанте кредитной организации эмитента, а также об иных лицах, подписавших ежеквартальный отчет

Вид материалаОтчет

Содержание


9. Книга регистрации открытых счетов
Книга регистрации открытых лицевых счетов.
10. Порядок формирования папок (сшивов) документов
11. Порядок хранения документов
Подобный материал:
1   ...   37   38   39   40   41   42   43   44   ...   85

9. Книга регистрации открытых счетов


Порядок открытия и регистрации лицевых счетов.

Лицевые счета открываются только на тех балансовых счетах, которые предусмотрены действующим Планом счетов Банка в день совершения операции.

Клиентские счета открываются на основании разрешительной резолюции (во второй части заявления на открытие счета) Председателя Правления и Главного бухгалтера или лиц, уполномоченных руководителями Банка (например, руководителем Департамента клиентского сервиса).

Книга регистрации открытых лицевых счетов.

Книга регистрации открытых лицевых счетов ведется в электронном виде и распечатывается в полном объеме по состоянию на 1 января следующего года. Книга регистрации лицевых счетов может распечатываться ежеквартально, за полугодие.

Каждый том книги регистрации открытых счетов пронумеровывается в сквозном порядке, прошнуровывается, заверяется подписями Председателя Правления (управляющего филиала), Главного бухгалтера Банка и скрепляется банковской печатью. В головном Банке ведется единая книга регистрации открытых лицевых счетов, которая включает в себя счета, открываемые в дополнительных офисах.

Филиалы Банка – книгу регистрации ведут самостоятельно, в которую включают открытые и закрытые счета по дополнительным офисам.

10. Порядок формирования папок (сшивов) документов


10.1. Бухгалтерские документы за каждый операционный день хранятся подшитыми ответственными сотрудниками в отдельные папки (сшивы). Документы при сшиве разделяют на кассовые документы и мемориальные документы дня, которые подшиваются в отдельные папки. Документы помещаются в папки вместе с лентами их подсчета.

10.2. По кассовым документам и мемориальным документам дня могут формироваться несколько отдельных папок по отдельным видам операций:

По кассовым документам формируются следующие папки:

- основная папка кассовых документов;

- отдельная папка кассовых документов по операциям с иностранной валютой;

10.3. В папки документов, в которые при сшиве не помещены отдельные первичные документы (вложенные при сшиве в отдельные папки в соответствии с требованиями внутрибанковских нормативных документов, регламентирующих документооборот), подшиваются справки об изъятых документах, созданные по форме, установленной внутрибанковскими нормативными документами.

11. Порядок хранения документов


11.1. Первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета и бухгалтерская отчетность подлежат обязательной передаче в архив и хранению в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет.

В случае хранения учетной информации в электронном виде программные средства Банка должны обеспечивать доступ к указанным информационным базам данных по мере возникновения такой необходимости в течение установленных сроков хранения.

Рабочий план счетов бухгалтерского учета, другие документы Учетной политики, процедуры кодирования, программы машинной обработки данных (с указанием сроков их использования) хранятся Банком не менее пяти лет после года, в котором они использовались для составления бухгалтерской отчетности в последний раз.

11.2. Мемориальные и кассовые документы дополнительных офисов являются составной частью мемориальных документов ГО, филиала.

Дополнительные офисы, операционные кассы вне кассового узла, обменные пункты, кредитно-кассовые офисы обеспечивают сохранность мемориальных и кассовых документов до передачи их в архив ГО (филиала).

Дополнительно в ГО (филиалах) может осуществляться хранение кассовых и бухгалтерских документов дополнительных офисов в виде электронных баз данных с возможностью распечатывания бумажных копий документов при необходимости.

Кассовые документы хранятся в порядке, предусмотренном нормативными актами Банка России. Кассовые документы Банка (филиала) за последние 12 месяцев хранятся под ответственностью заведующего кассой Банка (филиала). По истечении 12 месяцев кассовые документы Банка (филиала) передаются на хранение в архив ГО (филиала).

11.3. Порядок хранения документов постоянного пользования (юридические и кредитные дела, договоры, контракты, срочные обязательства и т.п.) с целью обеспечения их сохранности определяется Председателем Правления и главным бухгалтером Банка (в филиале или дополнительном офисе - управляющим и главным бухгалтером филиала/дополнительного офиса с учетом требований, установленных Банком). Юридические дела по открытию расчетных (текущих) и прочих счетов клиентов в дополнительных офисах Банка хранятся уполномоченными лицами.

Оригиналы договоров и дополнительных соглашений к ним хранятся в течение срока их действия с учетом следующего:

- договоры банковского вклада (депозитные договоры) с физическими лицами хранятся в отдельных папках по каждому виду вкладов. При небольшом объеме заключенных договоров допускается хранение открытых депозитных договоров в одной папке (по возрастанию дат заключения договоров) с разбивкой по видам договоров;

- договоры банковского счета с использованием платежных карт хранятся в отдельных папках по видам картсчетов;

- договоры банковского счета по зарплатным проектам, заключенные с физическими лицами – сотрудниками организаций, с которыми Банком заключены договора об оказании услуг (зарплатные проекты), подшиваются и хранятся в отдельных папках по каждой организации;

- депозитные договоры, заключенные с юридическими лицами (в т.ч. банками), хранятся в отдельных папках по каждому клиенту;

- действующие договоры на расчетно-кассовое обслуживание (РКО) юридических лиц хранятся в папке «Досье Клиента» по каждому клиенту;

- действующие хозяйственные договоры Банка (договоры, регулирующие деятельность Банка как хозяйственного субъекта, в том числе договоры на приобретение товаров, услуг, производства работ, аренды и иные договоры, не относящиеся к оказанию банковских услуг) хранятся в отдельной папке в соответствующем подразделении Банка (отделении);

- документы о благотворительной деятельности (договоры дарения, акты приема-передачи ценных вещей, обязательств, переписка) хранятся в отдельном сшиве с постоянным сроком хранения.

Оригиналы кредитных договоров, дополнительных соглашений к ним, договоров поручительства, договоров залога и прочие договоры могут храниться в течение срока их действия следующими способами:
  • централизованно в уполномоченном подразделении Банка, ответственном за заключение, ведение и сопровождение договоров. После закрытия договоры передаются на хранение в архив в установленном порядке.
  • в соответствующих подразделениях ГО (филиалов, дополнительных офисов), уполномоченных на заключение и сопровождение кредитных договоров в течение срока их действия:
  • действующие кредитные договоры заемщиков (договоры на открытие кредитных линий) юридических и физических лиц хранятся в папке «Кредитное дело заемщика» по каждому заемщику в подразделении Банка, осуществляющем выдачу кредита. Хранение договоров обеспечения и кредитных договоров филиалы и дополнительные офисы организуют самостоятельно в соответствии с установленным в Банке порядком хранения;
  • гарантии (договоры обеспечения / поручительства) хранятся в папке «Досье клиента». При невозможности сохранности данных документов в специально оборудованных шкафах (сейфах), гарантии (договоры поручительства) передаются упакованными в конверт на хранение в хранилище (кладовую).

После истечения срока действия, договоры помещаются в папку закрытых договоров, которая передается в архив кредитной организации после завершения календарного года (при необходимости в конце следующего года).

Паспорта зданий, сооружений до списания с баланса соответствующих объектов хранятся в хранилище ценностей, после чего передаются в архив для хранения в течение пяти лет при условии завершения ревизии налоговыми органами.