Решением Совета директоров

Вид материала

Решение

Содержание Пояснительная записка. Начисленный износ составил: 1520 тыс. руб. 2.9. Добавочный капитал. 3.2. Незавершенное строительство (статья 130 Бухгалтерского баланса).

Подобный материал:

• Отчет предварительно утвержден Решением Совета директоров ОАО «Комиторгнефть», 115.85kb.
• Утвержден решением Совета Директоров зао «Московская межбанковская валютная биржа», 203.31kb.
• Решением Совета директоров, 587.45kb.
• Совета Директоров Банка по согласованию с руководителем Банка. Отдел административно, 93.2kb.
• Положение о комитете по надежности совета директоров открытого акционерного общества, 201.94kb.
• Колесниченко Юрий Александрович На основании п ст. 67 закон, 110.34kb.
• Рекомендации по размеру дивиденда по всем категориям акций и порядку их выплаты; обсуждение, 83.54kb.
• Решением общего собрания акционеров, 482.24kb.
• Решением Совета директоров, 1035.07kb.
• «Об акционерных обществах», 816.9kb.

Открытое акционерное общество

«Хакасэнергосбыт»

Бухгалтерский отчет за 2005 год.

Пояснительная записка.

1. Общие сведения

Открытое акционерное общество "Хакасэнергосбыт" создано в результате реорганизации ОАО "Хакасэнерго" в форме выделения (протокол заседания Правления ОАО РАО "ЕЭС России", выполняющего функции внеочередного общего собрания акционеров ОАО "Хакасэнерго", от "22" февраля 2005 г. № 1157пр).

Правовое положение Общества определяется Гражданским кодексом Российской Федерации, Федеральным законом “Об акционерных обществах, Уставом Общества .

ОАО «Хакасэнергосбыт» является юридическим лицом по законодательству Российской Федерации.

Общество является правопреемником в отношении части прав и обязанностей ОАО "Хакасэнерго" в соответствии с разделительным балансом ОАО "Хакасэнерго", утвержденным Правлением ОАО РАО "ЕЭС России", выполняющим функции внеочередного общего собрания акционеров ОАО "Хакасэнерго" (протокол от "22" февраля 2005 г. № 1157пр).

Место нахождения: Российская Федерация, Республика Хакасия, г. Абакан, ул. Крылова, 41-а.

Дата государственной регистрации 01 июля 2005г.

Уставный капитал сформирован за счет средств добавочного капитала ОАО «Хакасэнерго» и составляет 1 911 884,8 . Номинальная стоимость одной обыкновенной акции составляет 3,76 руб. Общее количество акций 508 480 шт. Акции считаются размещенными среди акционеров ОАО «Хакасэнерго» в момент государственной регистрации обществ .

Общество является дочерним акционерным обществом ОАО РАО "ЕЭС России", являющегося единственным акционером Общества.

Органами управления Общества являются:

• Общее собрание акционеров;
  
• Совет директоров;
  
• Генеральный директор.
  

Органом контроля за финансово-хозяйственной деятельностью Общества является Ревизионная комиссия Общества.

Состав Совета директоров ОАО «Хакасэнергосбыт»:

1. Дунин Олег Валентинович – Председатель Совета директоров

Заместитель начальника Департамента обеспечения реализации проектов Бизнес – единицы № 2 ОАО РАО «ЕЭС России»

2. Кравченко Алексей Михайлович – Заместитель председателя Совета директоров

главный эксперт Департамента стратегии Центра управления реформой ОАО РАО «ЕЭС России»

3. Юхневич Юрий Брониславович – член Совета директоров

главный эксперт Департамента стратегии Центра управления реформой ОАО РАО «ЕЭС России»

4. Иконников Сергей Евгеньевич – член Совета директоров

главный специалист Департамента оперативного управления Бизнес –единицы № 2 ОАО РАО «ЕЭС России»

5. Лычагин Святослав Анатольевич – член Совета директоров

Заместитель начальника Департамента регулирования отношений собственности Корпоративного центра ОАО РАО «ЕЭС России»


Акций ОАО «Хакасэнергосбыт» в собственности членов Совета директоров нет.


Состав Ревизионной комиссии ОАО «Хакасэнергосбыт»:

1. Красноглазова Надежда Сергеевна - главный специалист Департамента внутреннего аудита Корпоративного центра ОАО РАО «ЕЭС России»

2. Каратаева Елизавета Геннадьевна - главный специалист Департамента бизнес –планирования Корпоративного центра ОАО РАО «ЕЭС России»

3. Благовещенская Лариса Валентиновна – начальник отдела Департамента экономического планирования и финансового контроля Бизнес –единицы № 2 ОАО РАО «ЕЭС России»

4. Мазуркова Анастасия Сергеевна – главный эксперт Департамента корпоративного управления Бизнес –единицы № 2 ОАО РАО «ЕЭС России».

5.Сенников Сергей Петрович –начальник отдела экономики ОАО «Хакасэнергобыт».


Акций ОАО «Хакасэнергосбыт» в собственности членов членов Ревизионной комиссии нет.

В состав ОАО «Хакасэнергосбыт» входит Саяногорское межрайонное отделение ОАО «Хакасэнергосбыт».

Основной целью деятельности ОАО «Хакасэнергосбыт» является получение прибыли.

Общество осуществляет следующие виды деятельности:

-покупка электрической энергии на оптовом и розничных рынках электрической энергии (мощности);

• реализация (продажа) электрической энергии на оптовом и розничных рынках электрической энергии (мощности) потребителям (в том числе гражданам);
  
• оказание услуг третьим лицам, в том числе по сбору платежей за отпускаемые товары и оказываемые услуги;
  
• оказание услуг по организации коммерческого учета;
  
• реализация, диагностика, ремонт, и проверка средств измерений и учета электрической энергии;
  

Списочная численность персонала ОАО «Хакасэнергосбыт» по состоянию на 01 июля 2005 года составляла 0 человек на 01 01 2006г составляет 353 человека.

Принято с начала года 383 человека, уволено 30 человек.

Количество действующих договоров энергоснабжения с юридическими лицами по состоянию на 01 01 2006г. составляет 3 030 шт. На расчетах находится 134 тысячи бытовых абонентов.

Фактическая реализация электрической энергии (с учетом реализации потерь электроэнергии сетевой компании ) составила 1 417 304 тыс.руб.

2. Учетная политика

2.1. Основа составления

ОАО «Хакасэнергосбыт» организует и ведет бухгалтерский учет, составляет бухгалтерскую отчетность в соответствии с Законом «О бухгалтерском учете» от 21 ноября 1996 г. №129-ФЗ, Положением по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации, утвержденным приказом Минфина РФ от 29 июля 1998г. №34н , действующими Положениями по бухгалтерскому учету (ПБУ), рабочим Планом счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности ОАО «Хакасэнергосбыт», методическими рекомендациями ОАО РАО «ЕЭС России», а также распоряжениями главного бухгалтера ОАО «Хакасэнергосбыт», касающихся вопросов учета и отчетности и носящими методологический характер.

Положение «Об учетной политике ОАО «Хакасэнергосбыт» на 2005год» утверждено приказом ОАО «Хакасэнергосбыт» 44 от 29 09 2005г., в котором сформулированы основные принципы ведения бухгалтерского учета Обществом в 2005г.


2.2. Краткосрочные и долгосрочные активы и обязательства

В отчетности активы и обязательства отнесены к краткосрочным, если срок обращения их не превышает 12 месяцев со дня после отчетной даты.


2.3. Основные средства

Бухгалтерский учет основных средств осуществляется в соответствии с Положением по бухгалтерскому учету «Учет основных средств, ПБУ 6/01», утвержденным приказом Минфина РФ от 30 марта 2001 года N 26н.

В составе основных средств отражены здания, машины, оборудование, транспортные средства и другие соответствующие объекты сроком службы более 12 месяцев, используемые в производстве работ, оказании услуг либо для управленческих нужд.

Основные средства приняты к учету по фактическим затратам на их приобретение, сооружение и изготовление за исключением НДС и иных возмещаемых налогов и без учета общехозяйственных расходов . В первоначальную стоимость объектов основных средств, независимо от способа приобретения (дарение, мена и др.) включаются также фактические затраты на доставку объектов и приведение их в состояние, пригодное для использования. В отчетности основные средства показаны по первоначальной стоимости за минусом амортизации, накопленной за все время эксплуатации.

Объекты основных средств, стоимостью не свыше 10 000 руб. за единицу, списываются на расходы по элементу «Амортизация» по мере отпуска их в производство или эксплуатацию без начисления амортизации. В целях обеспечения сохранности этих объектов в производстве или при эксплуатации в Обществе организуется контроль за их движением.

Амортизация основных средств начисляется линейным способом, исходя из сроков полезного использования согласно норм, утвержденных Правительством Российской Федерации.

Начисленный износ составил: 1520 тыс. руб.

здания 141 тыс. руб.

машины и оборудование 1327 тыс. руб.

транспортные и др. основные средства 52 тыс. руб.

Доходы и расходы от выбытия основных средств отражены в Отчете о прибылях и убытках в составе операционных доходов и расходов, расходы от списания основных средств отражены в Отчете о прибылях и убытках в составе внереализационных расходов.


2.4. Материально-производственные запасы.

Бухгалтерский учет материально-производственных запасов осуществляется в соответствии с Положением по бухгалтерскому учету «Учет материально-производственных запасов, ПБУ 5/01», утвержденным Приказом Минфина РФ от 09 июня 2001г. N 44н.

Материально-производственные запасы оценены по сумме фактических затрат на приобретение.

Оценка материально-производственных запасов, при отпуске их в производство и ином выбытии, осуществляется в 2005 году по фактической себестоимости каждой единицы.

Оценка ТМЦ, приобретенных для последующей реализации ,осуществляется по покупным ценам на счете 41 «Товары».


2.5. Незавершенное производство.

Незавершенное производство оценено по фактической себестоимости. Общехозяйственные (накладные) расходы ежемесячно списываются на финансовый результат в полной сумме.


2.6.. Расходы будущих периодов

Расходы, произведенные Обществом за 2005 года, но относящиеся к следующим отчетным периодам, отражены как расходы будущих периодов, подлежат списанию по назначению равномерно в течение периодов, к которым они относятся.


2.7. Задолженность покупателей и заказчиков.

Задолженность покупателей и заказчиков определена исходя из цен, установленных договорами между Обществом и покупателями с учетом всех предоставляемых скидок (накидок).

Нереальная к взысканию задолженность, подлежит списанию с баланса по мере признания ее таковой.

Задолженность покупателей и заказчиков, не погашенная в сроки, установленные договорами, и не обеспеченная гарантиями, показана за минусом резерва сомнительных долгов. Сумма созданного резерва сомнительных долгов отнесена на увеличение операционных расходов.


2.8. Признание дохода.

Выручка от продажи продукции и оказания услуг признается для целей бухгалтерского учета и налогового учета (налог на прибыль) по мере отгрузки продукции покупателями (или оказания услуг) и предъявления им расчетных документов. Выручка отражена в Отчете о прибылях и убытках за минусом налога на добавленную стоимость, других налогов, экспортных пошлин, скидок, предоставленных покупателям, и иных обязательных аналогичных платежей.

Выручка от продажи продукции и оказания услуг признавалась для определения НДС по мере оплаты и поступления денежных средств на счета в банках и в кассу, а так же по мере проведения зачетов.

В составе прочих доходов Общества признаны:

• Ремонт счетчиков – 157 тыс.руб.
  
• Реализация счетчиков- 789 тыс.руб.
  
• Комиссионное вознаграждение по агентским договорам – 103тыс.руб.
  
• Выручка от аренда -92 тыс.руб.
  
• Другие услуги (выдача правок ,оформление документов и т.д.) - 137 тыс.руб.
  

Прочие доходы Общества составляют 0,09 % от выручки по основному виду деятельности.

2.9. Добавочный капитал.

Добавочный капитал предан Обществу по разделительному балансу от ОАО «Хакасэнерго», в котором он образовался в основном за счет прироста стоимости основных средств, определяемого при переоценке


2.10. Изменения в учетной политике

В учетной политике Общества за 2005 года изменений не было.

3. Раскрытие существенных показателей отчетности

3.1. Основные средства (статья 120 Бухгалтерского баланса)


Расшифровка основных средств Общества по состоянию на 01.01.2006г., и стоимость основных средств по группам приведены в таблице:

тыс. руб.

№	Наименование группы основных средств	Восстановительная стоимость На 01.01.06г	Остаточная стоимость	В % к итогу
01.01.06г.	01.01.06г.
1 2 3 4 5	Здания Сооружения и передаточные устройства Машины и оборудование Транспортные Другие виды основных средств	17468 --- 7342 3056 429	17327 --- 6015 3030 403	64 22 11 1
	ИТОГО:	28295	26775	100%

Первоначальная стоимость основных средств на 01.07.2005г. составляла 27 809 тыс. руб., на 01.01.2006г. составляет 28 295 тыс. руб. Увеличение стоимости основных средств, произошло за счет приобретения оборудования, вычислительной техники , одного автомобиля. Переоценка основных средств не производилась.


3.2. Незавершенное строительство (статья 130 Бухгалтерского баланса).

На 01 07 2005 года затраты по незавершенному строительству составляли 103 тыс.руб., на 01.01.2006г сальдо составляет 327 тыс. руб., увеличение произошло за счет покупки здания под офис в п. Копьево (свидетельство о праве собственности получено в январе 2006г.)

По состоянию на 01 07 2005г. сальдо счета состоит из суммы затрат на проектно-сметную документацию по двум объектам недвижимости и затрат на приобретение здания под офис.