Пояснительная записка к годовому отчету за 2011 год Полное фирменное наименование: Открытое акционерное общество «Электромашиностроительный завод «лепсе»
| Вид материала | Пояснительная записка |
- Пояснительная записка к годовому бухгалтерскому отчету производственно-финансовой деятельности, 117.15kb.
- Пояснительная записка к годовому бухгалтерскому отчету производственно-финансовой деятельности, 124.38kb.
- Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности открытого акционерного общества, 523.49kb.
- Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности ОАО «чмз», 209.18kb.
- Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности за 2011 год ОАО «Машиностроительный, 375.43kb.
- Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности за 2010 год, 830.14kb.
- Ежеквартальный отчет открытое акционерное общество «Туймазинский завод автобетоновозов», 1604.48kb.
- Ежеквартальный отчет открытое акционерное общество «Туймазинский завод автобетоновозов», 2412.13kb.
- Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности ОАО «Инмарко», 596.49kb.
- О проведении годового общего, 39.93kb.
В соответствии с решением годового общего собрания акционеров нераспределенную прибыль 2010 г. в сумме 171 102 тыс. руб. было решено направить на выплату дивидендов по привилегированным акциям – 10 095 тыс. руб.; на выплату дивидендов по обыкновенным акциям – 50 478 тыс.руб.; в Фонд развития производства – 50 000 тыс. руб.; в Фонд пополнения оборотных средств – 55 529 тыс. руб.; на вознаграждения членам совета директоров – 5 000 тыс. руб.
Нераспределенная прибыль отчетного периода составила 670 431 тыс. руб. Наличие и движение сумм нераспределенной прибыли текущего года представлены в следующей таблице:
| | | | | тыс. руб. |
| Наименование | на 01.01.11г. | Обороты | на 31.12.11г. | |
| Дт | Кт | |||
| Фонд накопления | | | | |
| Финансирование работ по НИОКР | 1 486 | | | 1 486 |
| Фонд развития производства не израсходованный | 112 351 | 27 011 | 50 000 | 135 339 |
| Фонд развития производства израсходованный | 160 881 | | 27 011 | 187 893 |
| Фонд пополнения оборотных средств | 86 193 | | 55 529 | 141 722 |
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) прошлых лет | | | | |
| Нераспределенная прибыль прошлых лет в т.ч: | 170 341 | 170 341 | | |
| дивиденды | | 60 573 | | |
| Невостребованные дивиденды по истечении срока исковой давности | 761 | 761 | 581 | 581 |
Вознаграждение членам совета директоров | | 5 000 | 5 000 | |
| Прибыль (убыток) текущего года | | | 203 410 | 203 410 |
| Итого: | 532 013 | 203 113 | 341 531 | 670 431 |
Прибыль общества по итогам работы за 2011 г. составила 203 410 тыс. руб., по отношению к 2010 г. рост прибыли 19,4%.
РАЗДЕЛ 3 4 ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
3 4 1 Строка 1410 «Заемные средства»
Положительным моментом деятельности общества является отсутствие задолженности по долгосрочным кредитам и займам. На протяжении 2010-2011 гг. общество осуществляет свою деятельность без привлечения заемных средств.
Задолженность на 31.12.2009 г. в размере 12 400 тыс. руб. была полностью погашена в 2010 г.
3 4 2 По строке 1420 «Отложенные налоговые обязательства» согласно Учетной политике отражается информация о временных разницах развернуто. На 31.12.2011 г. отложенные налоговые обязательства составили 30 982 тыс. руб.; на 31.12.2010 г. – 27 949 тыс. руб.; на 31.12.2009 г. – 25 626 тыс. руб. Данные временные разницы возникли в связи с различным формированием данных бухгалтерского и налогового учета.
РАЗДЕЛ 3 5 КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
3 5 1 Строка 1510 «Заемные средства»
тыс. руб.
| наименование | на 31.12.2011 г. | на 31.12.2010 г. | на 31.12.2009 г. |
| Заемные средства | | 1 080 | 1 700 |
В отчетном периоде Общество не привлекало краткосрочные кредиты и займы. Задолженность по краткосрочным займам в сумме 1 080 тыс. руб. по беспроцентному займу, полученному от КОГУП «Агентство энергосбережения» по договору ДВ-72-0637-09 от 10.04.09 погашена в срок до 31.03.11 г.
3 5 2 Строка 1520 «Кредиторская задолженность» состоит из следующих показателей:
Кредиторская задолженность за отчетный период снизилась на 23 986 тыс. руб. или 4,7%, за счет погашения задолженности:
- прочим кредиторам на 21 986 тыс. руб. (7%) по авансам, полученным на производство продукции согласно договоров;
- поставщикам и подрядчикам на 9 404 тыс. руб. (38,4%)
- перед бюджетом на 2 926 тыс. руб. (3,5%).
3 5 3 Строка 1521 «Поставщики и подрядчики» состоит из следующих показателей
Данные таблицы свидетельствуют о том, что задолженность перед поставщиками и подрядчиками за отчетный период снизилась на 9 404 тыс. руб. (38,4%). Задолженность за ТМЦ за отчетный период снизилась на 7 861 тыс. руб., задолженность перед поставщиками товаров снизилась на 100 тыс. руб. Задолженность перед поставщиками за услуги снизилась на 2 088 тыс. руб. Задолженность за ОС за отчетный период увеличилась на 645 тыс. руб.
3 5 4 По строке 1522 «Задолженность перед персоналом организации» отражена текущая задолженность по оплате труда в сумме 66 523 тыс.руб.
3 5 5 Строки 1523 «Задолженность перед государственными внебюджетными фондами» и 1524 «Задолженность по налогам и сборам» показывают текущую задолженность по налогам и сборам и страховым взносам.
В 2011 г. уплачено в бюджет и внебюджетные фонды 763 776 тыс. руб. в т.ч. 763 573 тыс.руб. денежными средствами, 203 тыс. руб.- в форме взаимозачета.
Задолженность по строке 1523 в сумме 23 975 тыс. руб. сформирована из следующих показателей :
* ПФ РФ страховые взносы – 19 568 тыс. руб.;
* ФОМС страховые взносы – 3 827 тыс. руб.;
* ФСНС – 580 тыс. руб.
Задолженность по строке 1524 в сумме 81 874 тыс. руб. сформирована из следующих показателей:
* НДФЛ – 9 852 тыс. руб.;
* НДС – 68 146 тыс. руб.;
* Водный налог -25 тыс. руб.;
* Налог на имущество – 2 268 тыс. руб.;
* Транспортный налог -258 тыс. руб.;
* Земельный налог – 1 325 тыс. руб.
3 5 6 Строка 1525 «Прочие кредиторы» представлена в таблице
Прочая кредиторская задолженность на 31.12.2011 г., тыс. руб.
| Вид задолженности | 01.01.2011 г. | 31.12.2011 г. | изменения |
| Расчеты по авансам полученным | 308 265 | 288 193 | -20 072 |
| Расчеты с разными дебиторами и кредиторами | 4 435 | 3 088 | -1 347 |
| Расчеты с подотчетными лицами | 19 | 33 | 14 |
| Расчеты с персоналом по исполнительным листам | 527 | 486 | -41 |
| Расчеты с персоналом по депонированным суммам | 1 045 | 917 | -128 |
| Расчеты с персоналом по страховым платежам | 137 | 146 | 9 |
| Расчеты в валюте | 7 | 5 | -2 |
| Расчеты с персоналом по выполненным работам и услугам | 237 | 23 | -214 |
| НДС с авансов выданных за ТМЦ, ОС, услуги | 197 | - | -197 |
| Расчеты с персоналом по дополн. страхов. взносам на накопит. часть | 12 | 7 | -5 |
| Доходы будущих периодов | 3 | - | -3 |
| ВСЕГО | 314 884 | 292 898 | -21 986 |
Кредиторская задолженность на 31.12.2011г. снизилась на 21 986 тыс. руб. в т. ч. расчеты по авансам полученным снизились на 20 072 тыс. руб.
3 5 7 По строке 1526 «Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов» отражена сумма задолженности по причитающимся к выплате дивидендам:
тыс. руб.
| наименование | 31.12.2011 г. | 31.12.2010 г. | 31.12.2009 г. |
| Юридические лица | 236 | 136 | 59 |
| Физические лица | 6 890 | 3 982 | 1 748 |
| ИТОГО | 7 126 | 4 118 | 1 808 |
3 5 8 По строке 1540 «Оценочные обязательства» отражены следующие виды оценочных обязательств, которые представленные в таблице:
тыс. руб.
| Наименование | 31.12.2011 г. | 31.12.2010 г. | 31.12.2009 г. |
| Обязательство на выплату вознаграждения по итогам года | 65 556 | 78 359 | 5 634 |
| Обязательство на оплату отпусков | 59 966 | - | - |
| Обязательство на гарантийный ремонт | 4 020 | - | - |
| Итого | 129 542 | 78 359 | 5 634 |
Обязательство на выплату вознаграждения по итогам года в 2011 г. создано на сумму 68 657 тыс. руб. На основании приказа по предприятию в декабре 2011 г. отражена задолженность организации работникам по выплате вознаграждения по итогам года в размере 5 592 тыс. руб., остаток обязательства на 31.12.2011г. составляет 65 556 тыс. руб.
Оценочное обязательство на оплату отпусков в 2009 г. и в 2010 г. не создавалось в связи с большой трудоемкостью и необходимостью внесения существенных изменений в программные обеспечения. В 2011 г. оценочное обязательство на оплату отпусков создано в размере 134 236 тыс. руб., с учетом проведенной инвентаризации недоиспользованного отпуска работниками предприятия, остаток обязательства на 31.12.2011 г. составил 59 966 тыс. руб.
Оценочное обязательство на гарантийный ремонт в 2009 г. и в 2010 г. не создавалось в виду того, что при расчете по данным прошлых лет установлено, что фактические расходы превышают величину потенциального оценочного обязательства. Удельный вес расходов на гарантийный ремонт в общем объеме затрат в 2009 г. составил 0,3%, в 2010 г. составил 0,2%.
Кроме того в отношении обязательств на оплату отпусков и гарантийный ремонт имело место изменение учетных принципов, отражаемых перспективно.
Основания для иных оценочных обязательств нет.
РАЗДЕЛ 3 6 Информация о ценностях, временно находящихся в пользовании организации, о условных правах и обязательствах, а также о контроле за отдельными хозяйственными операциями, отраженная на забалансовых счетах.
На забалансовых счетах на 31.12.11 г. отражены следующие объекты учета:
- арендованные основные средства;
- товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение;
- списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов;
- износ основных средств;
- бланки строгой отчетности;
- основные средства в эксплуатации;
- ТМЦ в эксплуатации.
Арендованные основные средства.
Отражена стоимость основных средств согласно договоров аренды. По состоянию на 31.12.2011 г. их стоимость составила 49 462 тыс. руб., в т.ч.:
- оборудование и транспортные средства, полученные по договору финансовой аренды (лизинг) – 7 685 тыс. руб.;
- инженерные, магистральные, тепловые сети, объекты соцкультбыта, полученные по договору с Департаментом Госсобственности по Кировской области – 36 857 тыс. руб. (первоначальная стоимость 114 103 тыс. руб., износ 77 246 тыс. руб.);
- корпус 33а, 78 по договору с ЗАО «НТПН» г.Н.Новгород – 1 462 тыс.руб.;
- корпус 3-2, 3-3 по договору с ООО «Вятский инновационный центр» г. Киров – 2 599 тыс.руб.;
- сооружение плотины с земельным участком под пруд Верхошижемский район - 859 тыс.руб.
Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение.
Отражены ТМЦ принятые по договорам на ответственное хранение и возвратная тара цеха общественного питания всего 714 897 тыс. руб., в т.ч.: - мобрезерв – 655 198 тыс. руб.; - изделия принятые для ремонта – 57 963 тыс. руб.; - ОС, принятые на ответственное хранение - 9 тыс. руб.; - возвратная тара - 29 тыс. руб.; - материалы, принятые в переработку – 1 698 тыс. руб.
Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов.
Отражена задолженность, учтенная в течение 5 лет с момента списания.
Движение списанной задолженности, учитываемой за балансом, тыс. руб.
-
Год
возникновения
Остаток на
31.12.2010 г.
Приход
Расход
Остаток на
31.12.2011 г.
Списано
Оплачено
2006
9 186
9 186
2007
6 797
15
6 782
2008
2 270
2 270
2009
673
673
2010
120
120
2011
1 779
1 779
ИТОГО
19 046
1 779
9 186
15
11 624
Износ основных средств.
В составе износа, начисляемого за балансом, учтен износ – всего 10 904 тыс. руб., в т.ч. по объектам:
- внешнего благоустройства - 251 тыс. руб. (в т.ч. сданные в аренду ОС 237 тыс. руб.);
- жилого фонда – 6 371 тыс.руб. (в т.ч. сданные в аренду ОС 2 501 тыс. руб.);
- приобретенным за счет бюджетных средств – 4 282 тыс. руб.
Бланки строгой отчетности.
В составе бланков строгой отчетности отражены остатки:
- талонов на спецжиры – 496 шт.;
- трудовые книжки и вкладыши– 306 шт.;
- бланки собственных векселей – 20 шт.;
- топливных карт - 33 шт.;
- пластиковых карт – 243 шт.;
- бланки квитанций – 281 шт.;
- бланки путевок на право охоты – 80 шт.;
- бланки ГТД – 13 шт.
Основные средства в эксплуатации.
В составе основных средств в эксплуатации всего учтены (всего – 10 557 тыс. руб.) основные средства:
- выведенные из состава МБП – 331 тыс.руб.;
- стоимостью до 10 тыс. руб. – 10 226 тыс.руб. (в т.ч. в т.ч. сданные в аренду ОС 337 тыс. руб.).
ТМЦ в эксплуатации.
В составе ТМЦ в эксплуатации учтены инструмент, специальная оснастка, приборы измерительные и регулирующие, инвентарь и специальная одежда, переданные в работу в подразделения ОАО «ЛЕПСЕ» всего на сумму 515 272 тыс. руб.
4 Пояснения к Отчету о прибылях и убытках
Формирование информации о доходах и расходах предприятия определяется в соответствие с положениями по бухгалтерскому учету «Доходы организации» (ПБУ 9/99), «Расходы организации» (ПБУ 10/99).
В 2011 г. по сравнению с аналогичным периодом прошлого года работа Общества была более успешной, это следует из расчета аналитических показателей по Отчету о прибылях и убытках. По акционерному обществу наблюдается рост всех элементов прибыли: валовой, от продаж продукции, товаров, работ, услуг, бухгалтерской прибыли (до налогообложения) и нераспределенной (чистой) прибыли. Для более детального изучения факторов, вызвавших увеличение прибыли рассмотрим источники ее формирования.
Важнейшим составляющим элементом бухгалтерской прибыли является прибыль от реализации продукции, товаров, работ, услуг (прибыль от продаж).
Как следует из данных таблицы рост прибыли от реализации на 8 370 тыс. руб. или 3,3 % вызван увеличением выручки от продаж на 316 648 тыс. руб. или 12,4%. Однако примерно в тех же пропорциях (13,4 %) увеличились все виды расходов (себестоимость + коммерческие расходы + управленческие расходы). Следовательно, дальнейшее сокращение затрат на производство и реализацию продукции, товаров, работ, услуг является основным резервом роста прибыли от продаж.
Рассмотрим воздействие разнообразных факторов на результаты экономической деятельности, ее эффективность при помощи факторного анализа прибыли от продаж.
Результаты факторного анализа показывают, что в связи с увеличением выручки от продажи продукции прибыль увеличилась на 31 575 тыс. руб.
Увеличение себестоимости привело к росту прибыли на 5 068 тыс. руб., а увеличение управленческих и коммерческих расходов привело к снижению прибыли на 28 273 тыс. руб.
Рассмотрим динамику доходов общества.
В отчетном периоде по сравнению с аналогичным периодом прошлого года доходы Общества увеличились на 11,6% (307 082 тыс. руб.). Увеличение показателя обусловлено ростом выручки от продажи АТ и ПТ на 12,2% (298 054 тыс. руб.), в т.ч. выручка от продажи АТ увеличилась на 21,8% (373 287 тыс.руб.) за счет увеличения спроса, а выручка от продажи ПТ снизилась на 10,2% (75 233 тыс.руб.) за счет снижения объемов производства. Данные показатели занимают наибольший удельный вес в доходах организации в 2011 г. и 2010 г. 92,7% и 92,1% соответственно.
Прочие доходы общества за отчетный период по сравнению с аналогичным периодом прошлого года уменьшились 9,1% или на 9 566 тыс. руб., в связи с уменьшением прочих доходов на 11% или на 11 262 тыс. руб. за счет снижения создания резерва. Проценты к получению за использование банком денежных средств, находящихся на расчетном счете, проценты по депозитным вкладам, а так же проценты за предоставленные займы за отчетный период возросли на 66,9% или 1 638 тыс. руб.
Расходы Общества включают в себя показатели себестоимости продаж, коммерческие, управленческие и прочие расходы.
Данные таблицы свидетельствуют об увеличении расходов предприятия на 11,3% или на 274 600 тыс. руб. Так, себестоимость проданных товаров, работ, услуг увеличилась на 12,1 %; управленческие расходы на 17,4%; коммерческие расходы на 23,3 %; прочие расходы снизились на 24,4%. В структуре расходов отчетного периода наибольший удельный вес занимают: себестоимость товаров, работ, услуг – 73,6 %, а в ней себестоимость реализованной АТ и ПТ – 69,7 %; управленческие расходы – 20,5 %, прочие расходы – 3,9 %.
Затраты энергетических ресурсов в 2011 г. составили 203 217 тыс. руб. (ф. № 4-ТЭР), в т.ч.:
- электроэнергия – 94 920 тыс. руб.;
- теплоэнергия – 84 538 тыс. руб.;
- топливо – 757 тыс. руб.;
- ГСМ – 13 812 тыс. руб.;
- вода – 9 190 тыс. руб.
| 4 3 Структура управленческих расходов | ||||||
| | | | | | | |
| Наименование | 2010 г. | 2011 г. | Изменения | |||
| элемента затрат | тыс. руб. | % | тыс. руб. | % | тыс. руб. | % |
| Материальные расходы | 11 928 | 2,53 | 15 377 | 2,77 | 3 449 | 0,25 |
| Заработная плата | 253 532 | 53,67 | 305 591 | 55,11 | 52 059 | 1,44 |
| Страховые взносы | 39 923 | 8,45 | 59 709 | 10,77 | 19 786 | 2,32 |
| Амортизация | 9 626 | 2,04 | 11 327 | 2,04 | 1 701 | 0,00 |
| Прочие расходы, всего в т.ч.: | 157 339 | 33,31 | 162 480 | 29,30 | 5 141 | -4,01 |
| коммунальные расходы | 12 297 | 2,60 | 13 394 | 2,42 | 1 097 | -0,19 |
| транспортные расходы | 18 009 | 3,81 | 20 850 | 3,76 | 2 841 | -0,05 |
| содержание пожарной охраны | 355 | 0,08 | 456 | 0,08 | 101 | 0,01 |
| ремонт и обслуживание ОС | 28 245 | 5,98 | 24 102 | 4,35 | -4 143 | -1,63 |
| командировочные расходы | 6 064 | 1,28 | 5 438 | 0,98 | -626 | -0,30 |
| услуги связи | 2 434 | 0,52 | 2 878 | 0,52 | 444 | 0,00 |
| страхование | 19 819 | 4,20 | 17 576 | 3,17 | -2 243 | -1,03 |
| охрана труда | 5 140 | 1,09 | 7 207 | 1,30 | 2 067 | 0,21 |
| информационные и | 8 871 | 1,88 | 10 411 | 1,88 | 1 540 | 0,00 |
| консультационные расходы | ||||||
| подготовка кадров | 1 801 | 0,38 | 2 156 | 0,39 | 355 | 0,01 |
| налоги | 20 249 | 4,29 | 22 230 | 4,01 | 1 981 | -0,28 |
| другие | 34 055 | 7,21 | 35 782 | 6,45 | 1 727 | -0,76 |
| ВСЕГО | 472 348 | 100,00 | 554 484 | 100,00 | 82 136 | 17,4 |
Как видно из данных таблицы управленческие расходы в отчетном периоде по сравнению с аналогичным периодом прошлого года увеличились на 82 136 тыс. руб. (17,4%). Возросли расходы по статье заработная плата и страховые взносы на 71 845 тыс. руб. Расходы на оплату труда составили в отчетном году 305 591 тыс. руб., в т.ч. на 24 716 тыс. руб. создан резерв на вознаграждение по итогам года, материальные расходы увеличились на 3 449 тыс. руб., транспортные расходы на 2 841 тыс. руб., расходы по статье охрана труда на 2 067 тыс. руб. Расходы по статье «страхование» выросли на 12 261 тыс. руб.
В отчетном периоде коммерческие расходы по сравнению с аналогичным периодом прошлого года увеличились на 23,3% или на 10 091 тыс. руб., в т.ч. затраты, связанные с продажей готовой продукции увеличились на 3 361 тыс. руб. (29%), а затраты на содержание цеха общественного питания увеличились на 6 730 тыс. руб.(21,2%).
| 4 5 Динамика прочих доходов и расходов, тыс. руб. | ||||
| | | | | |
| Наименование | 2010 г. | 2011 г. | Изменение | |
| показателя | тыс. руб. | % | ||
| Прочие доходы | ||||
| Доходы прошлых лет | 301 | 22 | -279 | -92,7 |
| Доходы, произведенные в рамках целевого финансирования | 4 610 | 3 362 | -1 248 | -27,1 |
| Доходы от реализации основных средств | 799 | 1 669 | 870 | 108,9 |
| Доходы по ликвидации основных средств | 718 | 476 | -242 | -33,7 |
| Доходы от реализации ТМЦ | 30 391 | 31 021 | 630 | 2,1 |
| Прочие операции с ТМЦ | 159 | 263 | 104 | 65,4 |
| Доходы от возмещения материального ущерба | 56 | 74 | 18 | 32,1 |
| Доходы по государственной пошлине | 28 | 62 | 34 | 121,4 |
| Положительные курсовые разницы | 494 | 1 714 | 1 220 | 247,0 |
| Положительные курсовые разницы от переоценки имущества | 954 | 1 335 | 381 | 39,9 |
| Списание кредиторской задолженности | 137 | 0 | 0 | 0 |
| Резервы созданные согласно законодательства | 63 976 | 51 350 | -12 626 | -19,7 |
| Прочие доходы | 217 | 230 | 13 | 6,0 |
| Всего прочих доходов | 102 840 | 91 578 | -11 262 | -11,0 |
| Прочие расходы | ||||
| Расходы прошлых лет | 1 010 | 219 | -791 | -78,3 |
| Расходы от реализации ОС | 61 | 779 | 718 | 1177,0 |
| Расходы по ликвидации ОС | 1 212 | 1 720 | 508 | 41,9 |
| Расходы от реализации ТМЦ | 17 732 | 17 217 | -515 | -2,9 |
| Расходы по государственной пошлине | 88 | 276 | 188 | 213,6 |
| Расходы по признанным должником штрафов, пени, возмещ.мат.ущерба | 14 124 | 13 804 | -320 | -2,3 |
| Расходы не производственного характера | 8 594 | 8 906 | 312 | 3,6 |
| Расходы на содержание адм.-представительского отдела | 1 141 | 585 | -556 | -48,7 |
| Услуги по ведению реестра | 114 | 62 | -52 | -45,6 |
| Услуги банков | 3 652 | 2 765 | -887 | -24,3 |
| Отрицательные курсовые разницы | 749 | 1 562 | 813 | 108,5 |
| Отрицательные курсовые разницы от переоценки имущества | 1 020 | 960 | -60 | -5,9 |
| Списание товаров ТМЦ по нормам и сверх норм | 37 | 44 | 7 | 18,9 |
| Суммы добровольных членских взносов | 303 | 278 | -25 | -8,3 |
| Благотворительная помощь | 9 844 | 8 763 | -1 081 | -11,0 |
| Выплаты в пользу физических лиц | 13 452 | 14 385 | 933 | 6,9 |
| Резервы созданные согласно законодательства | 48 178 | 23 947 | -24 231 | -50,3 |
| Иные расходы | 16 761 | 8 344 | -8 417 | -50,2 |
| Всего прочих расходов | 138 072 | 104 616 | -33 456 | -24,2 |
| Результат от прочей деятельности | -35 232 | -13 038 | 22 194 | -63,0 |
Данные таблицы свидетельствуют о том, что результат прочей деятельности по отношению к предыдущему периоду изменился, убыток уменьшилась на 22 194 тыс. руб. и составил 13 038 тыс. руб.
Доходы от прочей деятельности уменьшились на 11 262 тыс. руб. (11%). На уменьшение прибыли повлияло снижение доходов по восстановлению резерва сомнительных долгов в сумме 12 626 тыс. руб., снижение доходов, произведенных в рамках целевого финансирования – на 1 248 тыс. руб., доходов прошлых лет на 279 тыс. руб., а также снижение доходов от ликвидации ОС на 242 тыс. руб. Увеличение доходов произошло по курсовым разницам на 1 220 тыс. руб., доходам от реализации ОС на 870 тыс. руб., ТМЦ на 630 тыс. руб. и др. показателям.
По статье «Доходы, произведенные в рамках целевого финансирования» отражены следующие поступления из: ФСНС - оплата аттестации рабочих мест 1 170 тыс. руб.; Центр занятости – стажировка и повышение квалификации 2 192 тыс. руб.
Расходы от прочей деятельности уменьшились на 33 456 тыс. руб. (24,2%). Наиболее значимые расходы отмечаются по следующим статьям: расходы на выплату в пользу физических лиц, резерв сомнительных долгов, расходы на услуги банков, расходы от реализации ОС и ТМЦ, расходы по признанным штрафам, пеням , иные расходы. Наибольшую часть иных расходов составили расходы по прошению долга по займу выданному ОАО «Санаторий Митино» - 5 320 тыс. руб.
Создание и восстановление резерва сомнительных долгов в отчете о прибылях и убытках показывается развернуто. Суммы восстановленного резерва отражаются по коду строки 2340, а суммы созданного резерва по коду строки 2350. Снижение резерва сомнительных долгов на 27 403 тыс. руб. произошло за счет оплаты покупателями просроченной дебиторской задолженности, в т.ч. на 25 483 тыс. руб. за счет погашения задолженности ООО «ЛЕСЕТО».
Данные для оценки финансовых результатов по видам деятельности общества за отчетный период приведены в следующей таблице.
| 4 6 Финансовый результат по видам деятельности, тыс. руб. | |||||
| | | | | | |
| Вид | Доходы | Расходы | Прибыль | ||
| деятельности | сумма | % | сумма | % | |
| Реализация АТ И ПТ | 2 747 620 | 95,8 | 2 463 479 | 94,5 | 284 141 |
| Реализация товаров и услуг вспомогательного производства | 27 534 | 1,0 | 20 670 | 0,8 | 6 864 |
| Реализация товарной продукции | 3 955 | 0,1 | 3 600 | 0,1 | 355 |
| Оптовая торговля | 68 | 0,0 | 60 | 0,0 | 8 |
| Аренда основных средств | 29 435 | 1,0 | 26 381 | 1,0 | 3 054 |
| Общественное питание | 41 616 | 1,5 | 63 935 | 2,5 | -22 319 |
| Реализация путевок | 18 724 | 0,7 | 19 290 | 0,7 | -566 |
| Прочие услуги по обслуживающим хозяйствам | 555 | 0,0 | 9 167 | 0,4 | -8 612 |
| Всего | 2 869 507 | 100,0 | 2 606 582 | 100,0 | 262 925 |
Из таблицы видно, что виды деятельности, связанные с производством, торговлей, арендной платой рентабельны. Доля рентабельных видов производств в доходах общества составляет 97,8 %, в расходах 96,4%. Деятельность обслуживающих производств и хозяйств является планово убыточной.
В динамике финансовых результатов можно отметить следующие положительные изменения: чистая прибыль увеличивается быстрее, чем прибыль от основной деятельности. Увеличение общей суммы прибыли обеспечено ростом валовой прибыли на 13,1% и ростом доходов от процентов к получению по депозитным вкладам и предоставленным займам на 83,5%.
Финансовый результат деятельности общества по итогам работы за 2011 г. – чистая прибыль в размере 203 410 тыс. руб., по отношению к аналогичному периоду прошлого года показатель увеличился на 33 069 тыс. руб. или на 19,4%.
4 9 В отчете о прибылях и убытках по строке 2460 «Прочее» в сумме 522 тыс. руб. отражено:
- снижение суммы налога на прибыль - 141 тыс. руб. согласно уточненной декларации по налогу на прибыль за 2007-2009 гг.
- пени – 288 тыс. руб., из них пени по НДС – 183 тыс. руб.; ЕСН прошлых лет - 71 тыс.руб.
- штрафы - 93 тыс. руб., из них административный штраф 86 тыс. руб.
Динамика прибыли и затрат на 1 рубль реализованной продукции представлена в следующей таблице.
Данные таблицы свидетельствуют о том, что в отчетном периоде по сравнению с предыдущим периодом наблюдается незначительное увеличение затрат, т.е. на 1 рубль выручки от продаж приходится 9 копеек прибыли.
Базовая прибыль, приходящаяся на 1 акцию Общества, определяется в порядке, установленном Методическими рекомендациями по раскрытию информации о прибыли, приходящейся на 1акцию, установленными Приказом МФ РФ от 21 марта 2000 г. № 29н.
Базовая прибыль отчетного периода
Базовая прибыль на 1 акцию = --------------------------------------------------------------------------
Средневзвешенное кол-во обыкновенных акций
находящихся в обращении в течение отчетного периода
Базовая прибыль отчетного периода определяется путем уменьшения прибыли отчетного периода, остающейся в распоряжении Общества после налогообложения и других обязательных платежей в бюджет и внебюджетные фонды на сумму дивидендов по привилегированным акциям, начисленным их владельцам за отчетный период.
Согласно п. 8.13 Устава Общества, владельцы привилегированных акций имеют право на получение ежегодного фиксированного дивиденда из расчета на 1 привилегированную акцию в размере 10 % номинальной стоимости акции.
Количество привилегированных акций 504 778 шт. Номинальная стоимость – 10 руб.
Таким образом, фиксированная сумма дивидендов по привилегированным акциям по итогам 2011 г. составляет 504,8 тыс. руб. (504 778 шт. х 1 руб.) или 1 руб. на 1 акцию (10 руб. х 10%).
Чистая прибыль Общества за 2011 г.: 203 410 тыс. руб.
Дивиденды по привилегированным акциям: 504,8 тыс. руб.
Базовая прибыль на 1 акцию: (203 410 – 504,8) / 2 523 887 = 0,08
Таким образом, базовая прибыль на 1 акцию равна 80 руб.
По отношению к аналогичному периоду прошлого года базовая прибыльна 1 акцию увеличилась на 19,4% или 13 руб.
Балансовая цена акции представляет собой отношение чистых активов к общему числу акций:
| Наименование | Балансовая цена акции, руб. | ||||||
| показателя | 2005 г. | 2006 г. | 2007 г. | 2008 г. | 2009 г. | 2010 г. | 2011 г. |
| - в расчете на общее число акций | 169,02 | 203,85 | 238,56 | 234,65 | 250,18 | 288,68 | 335,97 |
| - в расчете на общее число обыкновенных акций | 202,83 | 244,62 | 286,27 | 281,59 | 300,21 | 346,42 | 403,16 |
По данным «Отчета о прибылях и убытках» можно сделать вывод, что Общество увеличивает объемы производства, прибыльно и рентабельно. Это имеет важное значение и позволит определить дальнейшие перспективы развития Общества, так как прибыль является одним из источников финансирования капитальных вложений и пополнения оборотных средств, а для учредителей и акционеров она является источником получения дохода на вложенный ими в данное предприятие капитал.