Пояснительная записка к годовому отчету за 2011 год Полное фирменное наименование: Открытое акционерное общество «Электромашиностроительный завод «лепсе»
| Вид материала | Пояснительная записка |
- Пояснительная записка к годовому бухгалтерскому отчету производственно-финансовой деятельности, 117.15kb.
- Пояснительная записка к годовому бухгалтерскому отчету производственно-финансовой деятельности, 124.38kb.
- Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности открытого акционерного общества, 523.49kb.
- Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности ОАО «чмз», 209.18kb.
- Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности за 2011 год ОАО «Машиностроительный, 375.43kb.
- Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности за 2010 год, 830.14kb.
- Ежеквартальный отчет открытое акционерное общество «Туймазинский завод автобетоновозов», 1604.48kb.
- Ежеквартальный отчет открытое акционерное общество «Туймазинский завод автобетоновозов», 2412.13kb.
- Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности ОАО «Инмарко», 596.49kb.
- О проведении годового общего, 39.93kb.
Остаток готовой продукции основного производства по видам оценки, тыс. руб.
Способ оценки готовой продукции | Остаток на 31.12.2010 г. |
| 1. По производственной себестоимости* | 484 061 |
| 2. По цене выпуска (учетная цена) | 579 718 |
| 3. В действующих ценах | 576 473 |
*Отражается в Бухгалтерском балансе
3 2 5 По строке 1215 «Товары отгруженные» в сумме 152 98 тыс. руб. (2011 г.) отражена стоимость товаров, отгруженных потребителю по особому режиму перехода прав собственности согласно договора
(ОАО НПК «ИРКУТ»).
3 2 6 По строке 1220 «НДС по приобретенным ценностям» остаток на 31.12.2011 г. составляет 4 168 тыс. руб., в т.ч НДС по приобретенным ТМЦ для производства экспортной продукции – 4 069 тыс.руб.
3 2 7 По строке 1230 «Дебиторская задолженность» отражена сумма долгов, причитающихся предприятию со стороны других контрагентов, а также граждан, являющихся их должниками, дебиторами.
| Анализ дебиторской задолженности, тыс. руб. | |||||
| | | | | | |
| Показатель | Период | Изменения | |||
| | на 31.12.11 г. | на 31.12.10 г. | на 31.12.09 г. | 2011 г. к 2010 г. | 2010 г. к 2009 г. |
| Дебиторская задол- женность, всего: | 162 636 | 167 262 | 109 316 | -4 626 | 57 946 |
| в т.ч. | | | | | |
| долгосрочная | 4 745 | 11 924 | 2 365 | -7 179 | 9 559 |
| краткосрочная | 157 891 | 155 338 | 106 951 | 2 553 | 48 387 |
Дебиторская задолженность на 31.12.11 г. составила 162 636 тыс. руб., по отношению к аналогичному периоду прошлого года снизилась на 4 626 тыс. руб. или 2,8 %.
3 2 8 По строке 1231 «Долгосрочная дебиторская задолженность» на 31.12.2011 г. отражены расчеты по предоставленным долгосрочным беспроцентным займам и добровольному страхованию:
| Наименование | на 31.12.2010 г. | на 31.12.2011 г. | Изменения тыс. руб. |
| Долгосрочные беспроцентные займы физическим лицам (работникам) | 660 | - | -660 |
| Долгосрочные займы юридическим лицам | 5 320 | - | -5 320 |
| Добровольное страхование | 5 944 | 4 745 | -1 199 |
| Итого | 11 924 | 4 745 | -7 179 |
В связи с внесением изменений в условия договора беспроцентный займ в сумме 660 тыс. руб. был переоформлен в процентный займ и переведен в строку 1150 «Финансовые вложения».
Долгосрочный займ юридическим лицам в сумме 5 320 тыс. руб. (ОАО «Санаторий «Митино») по срокам гашения переведен в краткосрочные займы в строку 1232 «Краткосрочная дебиторская задолженность».
С организацией ООО «Ск Согаз-жизнь» заключен договор добровольного страхования жизни на срок до 14.12.2012г.
3 2 9 Строка 1232 «Краткосрочная дебиторская задолженность».
Анализ и расшифровка этого актива приведена ниже.
| Состав дебиторской задолженности, тыс. руб. | |||||
| | | | | | |
| Показатель | на 31.12.11 г. | на 31.12.10 г. | на 31.12.09 г. | Изменение 2011 г. к 2010 г. | Изменение 2010 г. к 2009 г. |
| 1. Покупатели и заказчики, в т.ч.: | 85 621 | 120 799 | 110 527 | -35 178 | 10 272 |
| резерв по сомнительной задолженности (*) | 33 354 | 62 537 | 78 455 | -29 183 | -15 918 |
| 2. Авансы выданные | 81 374 | 73 534 | 44 177 | 7 840 | 29 357 |
| 3. Прочие дебиторы | 24 250 | 23 542 | 30 702 | 708 | -7 160 |
| Всего без учета резерва | 191 245 | 217 875 | 185 406 | -26 630 | 32 469 |
| Всего с учетом резерва | 157 891 | 155 338 | 106 951 | 2 553 | 48 387 |
| * в балансе резерв уменьшает дебиторскую задолженность | | | |
Дебиторская задолженность покупателей и заказчиков на 31.12.2011 г., тыс. руб.
| Вид задолженности | Сумма задолженности на 01.01.2011 г. | Структура % | Сумма задолженности на 31.12.2011 г. | Структура % |
| Задолженность за основную продукцию | 21 606 | 17,9 | 20 521 | 24,0 |
| Задолженность за ТНП, в т.ч. - ООО «ЛЕСЕТО» | 77 543 49 617 | 64,2 41,1 | 51 364 21 322 | 60,0 24,9 |
| Задолженность за услуги оказанные, в т.ч.: ООО «ЛЕСЕТО» | 7 221 | 6,0 | 6 389 | 7,4 |
| Задолженность по оптовой торговле | 5 | 0,0 | | |
| Задолженность за основные средства | 375 | 0,3 | 75 | 0,1 |
| Задолженность за материалы | 5 375 | 4,4 | 1 018 | 1,2 |
| Задолженность по арендной плате в т.ч.: ООО «ЛЕСЕТО» | 8 674 | 7,2 | 6 254 20 | 7,3 0,0 |
| ВСЕГО | 120 799 | 100 | 85 621 | 100 |
В структуре дебиторской задолженности значительную долю составляет задолженность покупателей за ТНП -60,0%. Доля ООО «ЛЕСЕТО» составляет 24,9 %. За отчетный период дебиторская задолженность уменьшилась на 35 178 тыс. руб. (29,1 %).
Авансы, выданные на 31.12.2011 г., тыс. руб.
| Вид задолженности | Сумма задолженности | Структура, % |
| Авансы, выданные за ТМЦ | 16 | 0,0 |
| Расчеты с поставщиками за основные средства | 19 972 | 24,5 |
| Расчеты с поставщиками за ТМЦ | 53 969 | 66,4 |
| Расчеты с поставщиками за услуги | 6 197 | 7,6 |
| Расчеты за товары в розничной торговле | 72 | 0,1 |
| Авансы выданные в валюте(импорт товаров, услуг) | 1 148 | 1,4 |
| ВСЕГО | 81 374 | 100 |
В авансах выданных наибольший удельный вес занимают расчеты с поставщиками за ТМЦ – 66,4 % и основные средства – 24,5%. Предоплата за ТМЦ составляет около 50% месячной потребности производства.
Прочая дебиторская задолженность на 31.12.2011 г., тыс. руб.
| Вид задолженности | Сумма задолженности |
| Расчеты по налогам | 8 566 |
| Расчеты по социальному страхованию (возмещение в следующем квартале) | 1 405 |
| Расчеты с подотчетными лицами - задолженность подотчетных лиц по ГСМ и топливным картам - задолженность по остальным подотчетным лицам | 268 142 126 |
| Расчеты с персоналом по оплате труда | 195 |
| Расчеты с персоналом по прочим операциям расчеты с персоналом за телефонные разговоры | 73 73 |
| Расчеты с разными дебиторами и кредиторами (страховые компании, расчеты по лизингу, услуги таможни, расчеты с разными организациями и др.) | 9 736 |
| Расчеты по претензиям
- ООО «СПСР –Экспресс» | 284 66 105 1 24 43 |
| Расчеты по причитающимся процентам по депозитным вкладам | 187 |
| Расчеты по причитающимся процентам по кредитам и займам | 21 |
| Расчеты с бюджетом по НДС при отложенном переходе права собственности | 3 515 |
| ВСЕГО | 24 250 |
3 2 10 По строке 1240 «Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)» отражена сумма депозитных вкладов и предоставленных краткосрочных займов:
| Наименование | На 31.12.2011 г. | На 31.12.2010 г. | На 31.12.2009 г. | Изменения 2011 г. к 2010 г., тыс. руб. | Изменения 2010 г. к 2009 г., тыс. руб. |
| Депозитные вклады | 98 000 | 82 659 | 47 000 | 15 341 | 35 659 |
| Краткосрочные займы | 3 088 | 1 955 | 1 179 | 1 133 | 776 |
| Краткосрочные процентные займы работникам | 825 | 208 | 0 | 617 | 208 |
| Итого | 101 913 | 84 822 | 48 179 | 17 091 | 36 643 |
Сумма вложений на депозитные вклады на 31.12. 11 г. по сравнению с 31.12.11 г. увеличилась на 15 341 тыс. руб. и отражена в части неснижаемого остатка по депозитному вкладу «универсальный».
Депозитные вклады «классические» относятся к финансовым вложениям.
Задолженность по краткосрочным займам увеличилась на 1 133 тыс. руб.
Задолженность по краткосрочным процентным займам работникам увеличилась на 617 тыс. руб. В 2011 г. были предоставлены процентные займы 4 работникам предприятия.
Резерв под обесценение финансовых вложений не создан, обоснованность отсутствия подтверждается справкой к форме ИНВ-16 членами инвентаризационной комиссии.
3 2 11 По строке 1250 «Денежные средства и денежные эквиваленты» отражены остатки денежных средств и денежных эквивалентов (депозитные вклады «универсальные»).
У ОАО «Лепсе» открыты счета в следующих банках: АКБ «Вятка – банк» г.Киров, ЗАО «Первый Дортрансбанк» г.Киров, Сбербанк № 8612 г. Киров, ОАО Банк «ВТБ», г Киров, «Внешэкономбанк» г.Москва.
Остаток денежных средств на валютных счетах составляет -140,3 тыс. долларов (4 518 тыс. руб.) курс доллара по ставке ЦБ РФ на 31.12.11 г. - 32,1961 руб., а так же 38 тыс. евро (1 592 тыс. руб.) курс евро по ставке ЦБ РФ на 31.12.11г. - 41,6714 руб.
Денежные эквиваленты – депозитный вклад «универсальный» в части неснижаемого остатка отражается в составе финансовых вложений, а в части сверх установленного остатка признается денежным эквивалентом. Соответственно сумма 100 300 тыс. руб. на 31.12.2010 г. и сумма 54 000 тыс. руб. на 31.12.2011 г. перенесены из строки 1240 «Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)» в строку 1250 «Денежные средства и денежные эквиваленты».
3 2 12 По строке 1260 «Прочие оборотные активы»
тыс. руб.
| Показатель | на 31.12.11 г. | на 31.12.10 г. | на 31.12.09 г. | Изменение 2011г. к 2010г. | Изменение 2010г. к 2009г. |
| НДС с авансов полученных | 42 600 | 45 810 | 33 412 | -3 210 | 12 398 |
| Недостачи и потери | 66 | 66 | 135 | 0 | -69 |
| Расходы будущих периодов | 1 096 | 1 880 | 1 678 | -784 | 202 |
На 31.12.11 г.отражена сумма НДС с авансов полученных – 42 600 тыс. руб., недостачи и потери от порчи ценностей в сумме 66 тыс. руб. (запчасти для выполнения гарантийного ремонта: ИП Симаков О.В. г. Снежинск - 22 тыс.руб., ООО «Ринструм» г.Москва- 43 тыс.руб.) и расходы будущих периодов в сумме 1 096 тыс. руб. в части приобретения программ, техдокументации, проведение экспертизы.
РАЗДЕЛ 3 3 КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
3 3 1
В разделе баланса «Капитал и резервы» отражены:
- уставный капитал в размере 30 287 тыс. руб.;
- переоценка внеоборотных активов – 312 267 тыс. руб.;
- резервный капитал – 4 543 тыс. руб. (резервный капитал сформирован в соответствии с п.16.1 Устава Обществом в размере 15 процентов от уставного капитала).
Данные показатели за рассматриваемые периоды не изменились.
3 3 2 Данные по строке 1370 «Нераспределенная прибыль» представлены в таблице.
| Показатель | на 31.12.11 г. | на 31.12.10 г. | на 31.12.09 г. | Изменение 2011 г. к 2010 г. | Изменение 2010 г. к 2009 г. |
| Нераспределенная прибыль: | 670 431 | 532 013 | 415 398 | 138 418 | 116 615 |
| фонд накопления | 324 718 | 274 718 | 268 495 | 50 000 | 6 223 |
| фонд пополнения оборотных средств | 141 722 | 86 193 | 86 193 | 55 529 | 0 |