Пояснительная записка
| Вид материала | Пояснительная записка |
- Н. П. Огарёва факультет светотехнический Кафедра экономики и управления на предприятии, 529.21kb.
- Пояснительная записка к Комплексной (Сводной) программе повышения безопасности энергоблоков, 3999.98kb.
- Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности за 2011 год пояснительная записка, 457.03kb.
- Ефимов Сергей Николаевич, 2000 г пояснительная записка, 29.34kb.
- Пояснительная записка 4 Примерный план подготовки 5 Содержание программы 8 Квалификационные, 469.64kb.
- Государственная Академия Управления имени С. Орджоникидзе Институт национальной и мировой, 399.35kb.
- Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности за 2010 год (тыс руб.) Пояснительная, 938.86kb.
- Т. В. Бабушкина пояснительная записка программа, 2529.77kb.
- М. Ю. Новицкая пояснительная записка программа, 2918.1kb.
- Голубничая Наталия Петровна, Дубикова Светлана Васильевна, учителя русского языка, 1637.35kb.
3.6. Сумма уплаченных Обществом налогов и сборов в бюджет за отчетный год.
(Тыс. руб.)
| № п/п | Показатель | Задолженность на 01.01.11 | Начислено за год | Уплачено за год | Задолженность на 01.01.12 |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| 1 | НДС | 98 854 | -397 620 | -448 033 | 149 268 |
| 2 | Налог на имущество | 2 904 | 11 701 | 11 703 | 2 902 |
| 3 | Налог на прибыль | -12 | 140 484 | 140 484 | -12 |
| 4 | НДПИ | 3 289 | 41 332 | 41 809 | 2 812 |
| 5 | Земельный налог | 1 188 | 4 749 | 4 750 | 1 187 |
| 6 | НДФЛ | 4 098 | 81 252 | 82 694 | 2 656 |
| 7 | Транспортный налог | 440 | 2 107 | 2 024 | 523 |
| 8 | Водный налог | 213 | 74 | 268 | 19 |
| 9 | Аренда земли | 40 | 9 557 | 9 593 | 4 |
| 10 | Плата за загрязнение окружающей среды | 3 629 | 15 451 | 15 639 | 3 441 |
| 11 | Плата за пользование водными объектами | - | 744 | 530 | 214 |
| | Итого | 114 644 | -90 169 | -138 539 | 163 014 |
3.7.Сумма уплаченных Обществом страховых взносов во внебюджетные фонды за отчетный год. ( тыс. руб.)
| № п/п | Показатель | Задолженность на 01.01.11 | Начислено за год | Уплачено за год | Задолженность на 01.01.12 |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| 1 | Пенсионный фонд | 10 058 | 172 565 | 171 744 | 10 879 |
| 2 | Фонд социального страхования | -581 | -2059 | -1 788 | -852 |
| 3 | Фонд обязательного медицинского страхования | 1559 | 31 277 | 30 706 | 2 130 |
| 4 | Фонд обязательного страхования от несчастных случаев на производстве | 647 | 6 527 | 6 598 | 576 |
| | Итого | 11 683 | 208 310 | 207 260 | 12 733 |
3.8. Рыночная стоимость товарного займа.
В составе долгосрочных займов, наибольшую долю занимает задолженность, сформировавшаяся по договору заимствования продукции № 5/15 от 25 сентября 1997 года, заключенному с Государственным комитетом РФ по государственным резервам.
Правила формирования в бухгалтерском учете информации о затратах, связанных с выполнением обязательств по полученным займам и кредитам (в том числе товарному и коммерческому кредиту), регулируются в настоящее время ПБУ 15/2008 «Учет расходов по кредитам и займам».
В документе предусмотрен порядок отражения основной суммы долга в сумме фактически поступивших денежных средств или в стоимостной оценке других вещей, предусмотренной договором. Переоценка займа в связи с изменениями цен на продукцию, являющуюся предметом займа не предусмотрена.
Вместе с тем, в соответствии с правилами составления бухгалтерской отчетности организаций, установленными ПБУ 4/99, предусмотрено, что показатели об отдельных хозяйственных операциях должны приводиться обособленно в случае, если без знания о них заинтересованными пользователями невозможна оценка финансового положения организации или финансовых результатов ее деятельности.
Задолженность за заимствование материальных
ценностей перед Федеральным агентством
по государственным резервам
| | По состоянию | |
| на 31.12. 2010 г. | на 31.12.2011 г. | |
| Объем выданных в заимствование материальных ценностей | ||
| Никель, тонн | 4 969,132 | 4 969,132 |
| Кобальт, тонн | 249,887 | 249,887 |
| Объем невозвращенных в Госрезерв материальных ценностей | ||
| Никель, тонн | 3 018,160 | 2 909,990 |
| Кобальт, тонн | 146,237 | 142,537 |
| Рыночная цена невозвращенных в Госрезерв материальных ценностей за одну тонну с учетом НДС | ||
| Никель, руб. | 897 630,04 | 694 482,76 |
| Кобальт, руб. | 1 288 367,93 | 1 126 526,2 |
| Рыночная стоимость невозвращенных в Госрезерв материальных ценностей с учетом НДС | ||
| Никель, руб. | 2 709 191 081,52 | 2 020 937 873,5 |
| Кобальт, руб. | 188 407 060,98 | 160 571 667,01 |
| Договорная стоимость невозвращенных в Госрезерв материальных ценностей с учетом НДС | ||
| Никель, руб. | 120 726 400,00 | 116 399 600,00 |
| Кобальт, руб. | 32 172 140,00 | 31 358 140,00 |
| Долг по плате за заимствование | - | - |
| Итого | 152 898 540,00 | 147 757 740,00 |
4. ОСНОВНЫЕ ФАКТОРЫ, ПОВЛИЯВШИЕ НА ФОРМИРОВАНИЕ ФИНАНСОВОЙ
ОТЧЕТНОСТИ.
4.1. Бухгалтерский баланс (форма № 1)
В бухгалтерском балансе по состоянию на 31 декабря 2011 года в составе прочих дебиторов по строке 1234 «Прочие дебиторы» числится сальдо по счету 76.7 «Расчеты по НДС, подлежащему возмещению из бюджета» в размере 270 043 927,00 руб.
Данный счет предназначен в Обществе для обобщения информации о суммах НДС, исчисленных к возмещению из бюджета по общему итогу налоговой декларации (строка 050 декларации по НДС).
В связи с изменением учетной политики общества в части учета расходов будущих периодов в Актив и Пассив баланса по состоянию на 31.12.2009 и 31.12.2010 внесены корректировки:
(руб.)
| | На 31.12.2010 г. | На 31.12.2009 г. | ||||
| До корректировки | Сумма корректировки | После корректировки | До корректировки | Сумма корректировки | После корректировки | |
| Актив | | | | | | |
| стр.1160 | 505 100 | 5 925 | 511 025 | 507 888 | 5 154 | 513 042 |
| стр.1170 | 389 547 | -29 946 | 359 601 | 222 516 | -25 771 | 196 745 |
| в т.ч. 1171 | 387 008 | -29 946 | 357 062 | 222 516 | -25 771 | 196 745 |
| Итого | | -24 021 | | | -20 617 | |
| Пассив | | | | | | |
| стр.1370 | 1 671 161 | -24 021 | 1 647 140 | 1 665 693 | -20617 | 1 645 076 |
4.2. Отчет о прибылях и убытках (форма № 2)
На основании Приказа Минфина РФ от 21.03.2000 года № 29н «Об утверждении Методических рекомендаций по раскрытию информации о прибыли, приходящейся на одну акцию» сделан расчет базовой прибыли на одну акцию за текущий год.
| Дата | Размещение (количество дополнительных акций, оплаченных денежными средствами) | Выкуп (приобретение) (количество выкупленных акций у акционеров) | Обыкновенные акции, находящиеся в обращении (количество, штук) |
| 31.12. 2010 | - | - | 26 902 550 |
| 31.12. 2011 | - | - | 26 902 550 |
Уставный капитал ОАО «Уфалейникель» составляет 2 690 255 рублей. Капитал разделен на 26 902 550 штук обыкновенных именных акций. Номинальная стоимость каждой обыкновенной акции 0,10 рубля. Размещение акций происходит в безналичной форме, в виде записи на счетах. Общество имеет 50 000 штук объявленных обыкновенных именных акций номинальной стоимостью 0,1 рубля, которые Общество может размещать дополнительно к размещенным обыкновенным акциям
Базовая прибыль (убыток) на акцию определяется как отношение базовой прибыли (убытка) отчетного периода к средневзвешенному количеству обыкновенных акций, находящихся в обращении в течение отчетного года.
Базовая прибыль (убыток) 2011 года:
( 689 057 ) / 26 902 550 = ( 0,026 )
Базовая прибыль (убыток) 2010 года:
1 954 / 26 902 550 = 0,00007
Разводненной прибыли (убытка) на акцию у Общества нет, так как ее величина определяется в случаях:
- конвертации всех конвертируемых ценных бумаг в обыкновенные;
- при исполнении всех договоров купли – продажи обыкновенных акций у эмитента по цене ниже их рыночной стоимости.
Необходимое соответствие данных бухгалтерского баланса данным Отчета о прибылях и убытках проведено следующим образом:
Чистая прибыль (убыток) отчетного года (форма № 2) = Нераспределенная прибыль на конец 2011 года (Форма № 1) – нераспределенная прибыль на начало 2011 года (Форма № 1)- результат от переоценки объектов основных средств (форма №3)]
(689 057) = 963 568 - 1 647 140 - 5 485
(руб.)
| Налоговый показатель | Сальдо на 01.01.2011 г. | Начислено за 2011 год | Погашено за 2011 г. | Сальдо на 31.12. 2011 г. | Разница между оборотами |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| Условный расход | - | -129 663 574 | - | - | - |
| Отложенные налоговые активы | 505 100 234 | 119 068 247 (в т.ч. исправление за прошлые периоды Д 09 К 68.9 5 925 331) | 7 482 603 (в т.ч. исправление за прошлые периоды Д 99.4 К 09 4 437 954) | 616 685 878 | 110 098 267 (119 068 247 - 5925331-7 482 603 + 4 437 954) |
| Отложенные налоговые обязательства | 133 051 229 | 28 567 472 | 22 645 397 | 138 973 304 | - 5 922 075 |
| Постоянные налоговые обязательства | - | 25 493 612 | - | - | - |
| Постоянные налоговые активы | - | 6 230 | - | - | - |