Пояснительная записка
| Вид материала | Пояснительная записка |
- Н. П. Огарёва факультет светотехнический Кафедра экономики и управления на предприятии, 529.21kb.
- Пояснительная записка к Комплексной (Сводной) программе повышения безопасности энергоблоков, 3999.98kb.
- Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности за 2011 год пояснительная записка, 457.03kb.
- Ефимов Сергей Николаевич, 2000 г пояснительная записка, 29.34kb.
- Пояснительная записка 4 Примерный план подготовки 5 Содержание программы 8 Квалификационные, 469.64kb.
- Государственная Академия Управления имени С. Орджоникидзе Институт национальной и мировой, 399.35kb.
- Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности за 2010 год (тыс руб.) Пояснительная, 938.86kb.
- Т. В. Бабушкина пояснительная записка программа, 2529.77kb.
- М. Ю. Новицкая пояснительная записка программа, 2918.1kb.
- Голубничая Наталия Петровна, Дубикова Светлана Васильевна, учителя русского языка, 1637.35kb.
1.14. Сведения о размере чистых активов Общества, уставного и резервного капиталов:
| № п/п. | Показатель | На 01.01.2011 | На 31.12.2011 |
| 1 2 3 4 5 | Стоимость чистых активов (тыс. руб.) Уставный капитал (тыс. руб.) Резервный капитал (тыс. руб.) Отношение чистых активов к уставному капиталу (стр.1 /стр.2) (%) Отношение чистых активов к сумме уставного капитала и резервного капитала, строка 1/ (стр.2+стр.3) (%) | 1 841 452 2 690 135 68 455 % 65 184 % | 1 152 334 2 690 135 42 838 % 40 791 % |
1.15. Количественный и персональный состав Совета директоров:
| № п/п | ФИО | Год рождения |
| 1 | Адамков Сергей Николаевич | 1959 |
| 2 | Власова Наталья Васильевна | 1978 |
| 3 | Григорьев Николай Евгеньевич | 1969 |
| 4 | Черных Елена Вячеславовна (председатель) | 1974 |
| 5 | Соломин Валерий Иванович | 1952 |
| 6 | Новиков Леонид Анатольевич | 1959 |
| 7 | Фарутин Владимир Николаевич | 1974 |
1.16. Сведения о лице, занимающем должность единоличного исполнительного органа:
С 01.01.2011 года по 02.12.2011 г. полномочия единоличного исполнительного органа эмитента осуществлялись управляющей организацией - Обществом с ограниченной ответственностью Управляющая компания "Промышленно-металлургический холдинг" (121002, Россия, г.Москва, Карманицкий переулок, дом 9.)
Решением Совета директоров ОАО «Уфалейникель» (протокол б/н от 02.12.2011 г.) полномочия управляющей организации приостановлены, образован временный единоличный исполнительный орган – генеральный директор. Указанным решением Совета директоров генеральным директором ОАО «Уфалейникель» избран Григорьев Николай Евгеньевич.
Решением внеочередного общего собрания акционеров ОАО «Уфалейникель» (протокол б/н от 11.01.2012 года) полномочия управляющей организации - Общества с ограниченной ответственностью Управляющая компания "Промышленно-металлургический холдинг" досрочно прекращены.
Решением Совета директоров ОАО «Уфалейникель» (протокол б/н от 12.01.2012 г.) генеральным директором ОАО «Уфалейникель» избран Григорьев Николай Евгеньевич.
Решением совета директоров ОАО «Уфалейникель» (протокол б/н от 20.02.2012 г.) утверждена дата проведения внеочередного общего собрания акционеров - 27.03.2012 г.
Повестка дня общего собрания участников (акционеров) эмитента:
1. О передаче полномочий единоличного исполнительного органа ОАО «Уфалейникель» управляющей организации – Обществу с ограниченной ответственностью «Хайметалс КДС».
2. Об утверждении устава ОАО «Уфалейникель» в новой редакции.
14 марта 2012 года Управлением Федеральной антимонопольной службы было вынесено решение № 2215/06 об удовлетворении ходатайства ООО «Хайметалс КДС» по приобретению прав на осуществление функций единоличного исполнительного органа ОАО «Уфалейникель».
1.17 Коллегиальный исполнительный орган:
Коллегиальный исполнительный орган уставом Общества не предусмотрен.
2.УЧЕТНАЯ ПОЛИТИКА ОБЩЕСТВА
2.1.Порядок учета затрат на производство готовой продукции.
Производственные и вспомогательные подразделения участвуют в едином процессе формирования себестоимости выпущенной продукции.
Аналитический учет доходов и расходов организован таким образом, чтобы обеспечить получение сведений по трем видам деятельности: текущей, инвестиционной, финансовой.
Под текущей деятельностью понимается деятельность Общества, преследующая извлечение прибыли в качестве основной цели, либо не имеющая извлечение прибыли в качестве такой цели в соответствии с предметом и целями деятельности, т.е. производством промышленной продукции, выполнением строительных работ, торговлей, общественным питанием, сдачей имущества в аренду и другими аналогичными видами деятельности.
Под инвестиционной деятельностью понимается деятельность, связанная с капитальными вложениями Общества в связи с приобретением земельных участков, зданий и иной недвижимости, оборудования, нематериальных активов и других внеоборотных активов, а также их продажей; с осуществлением долгосрочных финансовых вложений в другие организации, выпуском облигаций и других ценных бумаг долгосрочного характера и т.п.
Под финансовой деятельностью понимается деятельность, связанная с осуществлением краткосрочных финансовых вложений, выпуском облигаций и иных ценных бумаг краткосрочного характера, выбытием ранее приобретенных на срок до 12 месяцев акций, облигаций и т.п.
Выбранный вариант группировки и списания затрат на производство предусматривает разделение затрат на переменные и постоянные затраты. Постоянные затраты отражаются по статье «Управленческие расходы» (строка 2220), учитываются на счете 26 «Общехозяйственные расходы» в соответствии с установленным порядком и списываются с него при определении финансовых результатов непосредственно на счет 90 «Продажи» ежемесячно.
Переменные затраты (косвенные расходы) учитываются на счетах 23,25. Учетной политикой Общества установлено следующее распределение затрат, учтенных на счете 25 «Общепроизводственные расходы»:
Базовым показателем для распределения между объектами калькулирования (переделами) является заработная плата работников основного производства. Исключением из установленных правил является иное распределение косвенных затрат по участку «Котельная» энергетического цеха, где базовым показателем для распределения общепроизводственных расходов на данный передел является численность персонала передела. При этом для распределения берутся общепроизводственные расходы, учтенные по статьям затрат, имеющим непосредственное отношение к котельной. Базовым показателем для распределения общепроизводственных расходов, учтенных по статье «Внутризаводское перемещение грузов» на передел «Котельная» являются фактические часы работы автомобилей. Иное распределение косвенных затрат производится и по участкам «Производство транспортных услуг» структурных подразделений, оказывающих транспортные услуги. Здесь базовым показателем для распределения общепроизводственных расходов на передел транспортных услуг является заработная плата работников основного производства данного передела, скорректированная на установленный калькуляцией расчетный коэффициент.
Попутная продукция: возвратные отходы, металлосодержащие оборотные материалы, полученные при производстве никеля и используемые внутри предприятия, не калькулируются, а их стоимость исключается из общей суммы затрат на производство по утвержденным руководителем расчетным ценам.
Учет выпуска готовой продукции организуется без применения счета 40 «Выпуск продукции (работ, услуг)».
Оценка готовой продукции ведется по средней себестоимости.
2.2.Порядок признания выручки от реализации
Для целей бухгалтерского учета реализация продукции, работ, услуг товаров, имущества ОАО «Уфалейникель» сторонним организациям и физическим лицам отражается на счетах реализации по мере отгрузки продукции (выполнения работ, оказания услуг, передачи имущества) и предъявления покупателям расчетных документов (если иное не предусмотрено условиями перехода права собственности на товар, имущество по договору). Местом фактической реализации товаров, работ или услуг является место осуществления экономической деятельности Общества.
Моментом фактической реализации товаров, работ или услуг ОАО «Уфалейникель» признается соответственно передача на возмездной основе (в том числе при обмене) права собственности на товары, передача результатов выполненных работ, оказание услуг.
В случае реализации продукции (товаров) через комиссионера или поверенного с их участием в расчетах в бухгалтерском учете Общества выручка от реализации продукции (товаров) отражается по времени получения извещения (отчета) комиссионера или поверенного об отгрузке продукции (товаров) покупателю (Заказчику).
2.3.Порядок учета основных средств и начисления амортизации.
Установить следующий порядок учета объектов недвижимости, по которым закончены капитальные вложения, оформлены соответствующие первичные учетные документы по приемке-передаче:
- принимать к учету после начала фактической эксплуатации на счете 01 с выделением на отдельном субсчете 01.3 «Основные средства, документы по которым переданы на государственную регистрацию». При этом амортизацию по объектам недвижимости, введенным в эксплуатацию, начислять в общем порядке с 1-го числа месяца, следующего за месяцем ввода объекта в эксплуатацию.
- реализованные объекты недвижимости, по которым не наступил момент перехода права собственности к покупателю, учитывать на счете 01 с выделением на отдельном субсчете 01.8 «Основные средства, переданные покупателю по акту приема-передачи».
Предметы со сроком службы менее 12 месяцев независимо от стоимости учитываются в составе средств в обороте.
Предметы со сроком полезного использования более 12 месяцев, но стоимостью на дату принятия к бухгалтерскому учету не более 40 000 рублей списываются по мере отпуска их в эксплуатацию с обеспечением количественного учета. В целях обеспечения сохранности этих предметов при эксплуатации в подразделениях и на участках возлагается ответственность за контроль их движения на руководителей служб.
Основные средства принимаются к бухгалтерскому учету по первоначальной стоимости, определяемой в соответствии с Положением по бухгалтерскому учету «Учет основных средств» ПБУ 6/01.
Стоимость основных средств производственного назначения погашается путем начисления амортизационных отчислений и списания на издержки производства в течение нормативного срока их полезного использования.
Стоимость основных средств непроизводственного назначения погашается путем начисления износа за счет соответствующих источников финансирования.
Амортизация по основным средствам начисляется линейным методом.
Не подлежат амортизации объекты основных средств, потребительские свойства которых с течением времени не изменяются (земельные участки и объекты природопользования).
Начисление амортизационных отчислений приостанавливается, в случае перевода объекта основных средств по решению руководителя Общества на консервацию на срок более трех месяцев, а также в период восстановления объекта, продолжительность которого превышает 12 месяцев на основании докладной записки начальника соответствующего подразделения с обоснованием причины консервации, ее периода и плана-графика. Учет затрат в бухгалтерском учете ведется на счете 91, субсчете «Расходы на содержание законсервированных объектов основных средств». Приостанавливается начисление амортизации со следующего месяца после консервации, возобновляется – с месяца, следующего за месяцем расконсервации.
Утерянные, пришедшие в негодность с полным или неполным начислением амортизации основные средства списываются в подразделениях в порядке, установленном Обществом.
Первоначальная стоимость основных средств изменяется в случаях достройки, дооборудования, реконструкции, модернизации, частичной ликвидации соответствующих объектов.
2.4.Порядок учета материально-производственных запасов.
Вспомогательные материалы, сырье, топливо, покупные полуфабрикаты и комплектующие изделия, запасные части, тара, используемая для упаковки и транспортировки продукции (товаров) отражаются в учете и отчетности ОАО «Уфалейникель» по фактической стоимости их приобретения.
Учет приобретения материалов отражается на балансовом счете 10 «Материалы».
Учет МПЗ без сопровождающих документов отражается как неотфактурованные поставки в учетных ценах, исходя из цен, указанных в договорах. Стоимость материалов, оставшихся на конец месяца в пути или не вывезенных со складов поставщиков, на которые перешло право собственности, в конце месяца отражается по дебету счета 10 на отдельном субсчете и кредиту счета 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» (без оприходования на склад).
Материально-производственные запасы, не принадлежащие Обществу, но находящиеся в его пользовании или распоряжении, принимаются к бухгалтерскому учету на забалансовые счета в оценке, предусмотренной в договоре.
Оценка материально-производственных запасов при отпуске в производство и ином выбытии производится по средней себестоимости, исчисленной на конец отчетного месяца.
2.5. Порядок учета доходов и расходов.
В Обществе ведется раздельный учет доходов и расходов по видам деятельности, прочих доходов и прочих расходов.
2.6. Порядок списания расходов будущих периодов.
Установить, что затраты, произведенные в отчетном периоде, но относящиеся к следующим отчетным периодам, отражаются в бухгалтерском балансе отдельной статьей как расходы будущих периодов и подлежат списанию равномерно в течение периода, к которому они относятся.
В состав расходов будущих периодов включать:
- лицензия на пользование недрами;
- затраты на приобретение прав пользования программными продуктами.
Горновскрышные затраты, включенные в состав расходов будущих периодов в предыдущих отчетных периодах, списывать на себестоимость добычи руды на основании ежемесячной справки горного отдела об объемах вскрыши в периоде, когда размер текущего коэффициента вскрыши будет меньше утвержденного в целом по месторождению. Размер затрат, подлежащих списанию с расходов будущих периодов определять по формуле:
Зт =ФСс*V,
где:
Зт – затраты по горновскрышным работам, подлежащие списанию с расходов будущих периодов;
ФСс – фактическая себестоимость 1 м3 вскрыши, учтенной в расходах будущих периодов;
V – объем вскрыши, подлежащий списанию с расходов будущих периодов в текущем месяце.
Установлен коэффициент вскрыши по Серовскому месторождению никелевых руд с 01.01.2011 года в размере 1,73 м3/тн.
2.7 Порядок создания резерва на оплату отпуска
Сумма резерва рассчитывается как произведение количества дней отпуска, на которые сотрудники имеют право на конец отчетного квартала (по данным Отдела кадров) на средний дневной заработок определенной категории сотрудников (по данным Отдела труда и заработной платы). Категории сотрудников подразделяются на управленческий персонал, промышленный персонал, непромышленный персонал.
В состав расходов, связанных с оплатой отпусков включается сумма страховых взносов в государственные внебюджетные фонды
На конец отчетного квартала проводится инвентаризация. По окончании отчетного года остаток неиспользованного резерва переносится на следующий год.
3. ОСНОВНЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ И ФАКТОРЫ, ПОВЛИЯВШИЕ
В ОТЧЕТНОМ ГОДУ НА РЕЗУЛЬТАТЫ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ОБЩЕСТВА
3.1.Основные факторы, повлиявшие на финансовые результаты:
- снижение цены никеля на мировом рынке;
- увеличение цен на потребляемые ресурсы (помимо кокса) и тарифов на услуги естественных монополий;
- рост курса доллара.
3.2. Объем реализации продукции, работ, услуг по видам деятельности
тыс.руб.
| Вид деятельности | 2010 г. | 2011 г. | ||||
| Выручка | Себестоимость | Валовая прибыль | Выручка | Себестоимость | Валовая прибыль | |
| Производство прочих цветных металлов | 6 396 172 | 5 854 932 | 541 240 | 6 196 379 | 6 361 900 | - 165 521 |
| Производство теплоэнергии | 28 025 | 38 362 | -10 337 | 30 687 | 54 456 | -23 769 |
| Прочая оптовая торговля | 2 429 339 | 2 398 397 | 30 942 | 1 830 696 | 1 815 311 | 15 385 |
| Производство услуг | 13 298 | 44 880 | -31 582 | 13 136 | 47 134 | -33 998 |
| Деятельность столовых | 14 604 | 10 292 | 4 312 | 14 467 | 10 340 | 4 127 |
| Всего | 8 881 438 | 8 346 863 | 534 575 | 8 085 365 | 8 289 141 | - 203 776 |