Пояснительная записка к годовому балансу за 2010 год по открытому акционерному обществу «уренгойдорстрой»
| Вид материала | Пояснительная записка |
- Правил а предоставления в 2009 году из федерального бюджета субсидий открытому акционерному, 122.83kb.
- Оао «Вольский механический завод» Пояснения к бухгалтерскому балансу и отчету о прибылях, 694.19kb.
- Порядок предъявления требований о выкупе ОАО "ВолгаТелеком", 82.64kb.
- Пояснительная записка к годовому бухгалтерскому отчету за 2010 год, 298.12kb.
- Вудовлетворении исковых требований к открытому акционерному обществу «Двина Лада»,, 237.32kb.
- Пояснительная записка кбухгалтерскому балансу за 2010 год Открытого акционерного общества, 524.48kb.
- Пояснительная записка к годовому отчету за 2010 год ОАО «пк «Ахтуба», 163.25kb.
- Пояснительная записка к годовому отчету об исполнении бюджета Трехгорного городского, 701.19kb.
- Пояснительная записка к годовому бухгалтерскому отчету за 2009 год по ОАО "Молочный, 167.51kb.
- 13 декабря 2011 года г. Радужный Мировой судья судебного участка №2 города окружного, 108.08kb.
Постоянные пассивы
П4
189 763
13.30
115 321
7.65
-74 442
-93.68
Капитал и резервы
709 667
49.73
698 789
46.38
-10 878
-13.69
Прибыль (убыток) отчетного периода
-519 904
-36.43
-583 468
-38.73
-63 564
-79.99
Итого пассивов
1 427 117
100.00
1 506 581
100.00
79 463
100.00
Анализ ликвидности баланса
Актив
Пассив
Платежный излишек (+) или недостаток (-)
% покрытия обязательств
Группа
На начало периода
На конец периода
Группа
На начало периода
На конец периода
На начало периода
На конец периода
На начало периода
На конец периода
А1
24 664
35 224
П1
612 823
868 201
-588 159
-832 977
4.02
4.06
А2
378 643
474 108
П2
585 460
483 782
-206 817
-9 674
64.67
98.00
А3
225 379
300 787
П3
39 071
39 277
186 308
261 510
576.84
765.81
А4
798 432
696 462
П4
189 763
115 321
608 669
581 141
420.75
603.93
Баланс считается абсолютно ликвидным при выполнении следующих условий:
А1>=П1
А2>=П2
А3>=П3
А4<=П4
Если выполняются первые три неравенства в данной системе, то это влечет выполнение и четвертого неравенства, поэтому важно сопоставить итоги первых трех групп по активу и пассиву.
Сопоставление ликвидных средств и обязательств позволяет вычислить следующие показатели:
- текущая ликвидность, которая свидетельствует о платежеспособности (+) или неплатежеспособности (-) организации на ближайший к рассматриваемому моменту промежуток времени.
Формула
На начало периода
На конец периода
Изменение за период
ТЛ=(А1+А2) - (П1+П2)
-794 976
-842 651
-47 675
- перспективная ликвидность, отражающая долгосрочную платежеспособность организации на основе сравнения отдаленных поступлений и платежей.
Формула
На начало периода
На конец периода
Изменение за период
ПЛ=А3-П3
186 308
261 510
75 202
Для более качественной оценки ликвидности и платежеспособности фирмы, кроме расчета ликвидности баланса, необходим анализ на основании относительных показателей платежеспособности и ликвидности:
Наименование показателя, синонимы
Описание
Нормальное (допустимое) значение
На начало периода
На конец периода
Изменение за период
Коэффициент абсолютной ликвидности
Показывает, какую часть текущих обязательств фирма может погасить в ближайшее время за счет денежных средств
0.2 - 0.7
0.02
0.03
0.01
Коэффициент срочной ликвидности
Показывает, какую часть текущих обязательств фирма может погасить не только за счет денежных средств, но и за счет ожидаемых поступлений за отгруженную продукцию, выполненные работы или оказанные услуги.
0.8 - 1
1.64
1.67
0.03
Коэффициент текущей ликвидности
Показывает, какую часть текущих обязательств фирма может погасить с привлечением всех оборотных активов.
Нормально >2, допустимо >1
0.52
0.60
0.07
Коэффициент маневренности собственного оборотного капитала
Показывает, какая часть собственного оборотного капитала "обездвижена" в товарно - материальных запасах, производственных затратах и прочих активах продолжительного срока ликвидности
Уменьшение в динамике за период, больший среднего производственного цикла - положительный факт
-2.49
-3.51
-1.02
Коэффициент обеспеченности собственным оборотным капиталом
Характеризует степень участия собственного оборотного капитала в формировании оборотных активов. Является одним из факторов, определяющих финансовую устойчивость организации.
>0.1
-0.91
-0.67
0.24
Анализ оборачиваемости активов и пассивов. (Assets & liabilities turnover).
Код
Виды активов и пассивов
Коэффициент оборачиваемости
Срок оборота, дней
Комментарий
Значение
Значение
TА
Активы (А1, А2, А3, А4)
0.98
374.11
CA
Оборотные активы (А1, А2, А3
(current assets)
1.81
201.17
MA
Активы высокой ликвидности (А1, А2)(marketable assets)
3.10
117.73
C
Активы абсолютной ликвидности (А1)(cash)
41.73
8.72
Inv
Производственные запасы и затраты (inventory)
4.89
74.69
P
Товары и готовая продукция(products)
0.00
0.00
Приведенные выше показатели характеризуют скорость оборота соответствующей группы активов. Высокие значения коэффициентов оборачиваемости считаются признаком финансового благополучия, так как хорошая оборачиваемость обеспечивает больший объем продаж
AR
Дебиторская задолженность(accounts receivable)
3.10
117.73
Отражают среднюю величину (в днях) коммерческого кредита, предоставленного покупателя. Снижение срока оборачиваемости дебиторской задолженности - благоприятное явление.
CL
Текущие обязательства (П1+П2)(current liabilities)
1.69
215.37
Отражают скорость оборота текущей кредиторской задолженности. Ускорение оборота - неблагоприятное явление, так как требует дополнительного привлечения высоколиквидных оборотных средств.
NWC
Собственный оборотный капитал ((П3+П4)-А4)(net working capital)
12.75
28.64
Отражает активность использования части собственного капитала и приравненных к нему средств, которая может быть направлена на формирование оборотных активов.
| Кредиты по состоянию на 31.12.2010 г. | ||||
| | | | | |
| | | | | |
| | Срок кредита | | | |
| | Начало | Оканчание | % ставка | Сумма |
| Инженерно-строительная компания | | | | 9 800 000,00 |
| Договор 89/09 от 01.10.09 г. | 01.10.2009 | 31,03,2011 | 14 | 9 800 000,00 |
| Новоуренгойское ОСБ 8369 | | | | 215 000 000,00 |
| Договор 10002 от 17.03.10 | 17.03.2010г. | 16.03.2011г. | 13 | 90 000 000,00 |
| Договор 10006 от 18.05.2010 | 18.05.2010г. | 13.05.2011г. | 11 | 15 000 000,00 |
| Договор 90009 от 30.06.09 | 30.06.2009г. | 28.08.2011г. | 14,8 | 60 000 000,00 |
| Договор 90016 от 31.07.09 | 31.07.2009г. | 30.07.2011г. | 14,8 | 50 000 000,00 |
| Ситников В.И. | | | | 53 850 484,00 |
| Договор 3-К от 23.01.08 | 23.01.2008г. | 31.12.2011г. | 12 | 12 498 000,00 |
| Договор б/н от 15.02.06 | 15.02.2006г. | 31.12.2011г. | 12 | 6 276 384,00 |
| Договор 67К от 31.05.05 | 31.05.2005г. | 31.12.2011г. | 12 | 35 076 100,00 |
| Ситникова Елена Геннадьевна | | | | 12 000 000,00 |
| Договор Уступки к дог. займа 4-К от 13.11.2008) | 13.11.2008г. | 31.12.2011г. | 12 | 10 000 000,00 |
| Договор Уступки к дог. займа 7-К от 19.06.2009) | 19.06.2009г. | 31.12.2011г. | 12 | 2 000 000,00 |
| ЮНИКОРБАНК"в г.Новый Уренгой | | | | 193 000 000,00 |
| 291-КД/113 от 23.12.10 | 23.12.2010г. | 30.05.2011г. | 16,9 - 19,9 | 16 000 000,00 |
| Договор 245-КД/013 от 30.10.09 | 30.10.2009г. | 29.04.2011г. | 17,5 | 177 000 000,00 |
| Итого | | | | 483 650 484,00 |
| | | | | |
| Комиссия по кредитным договорам за 2010 г. составляет | 4 505 577,36 | | ||
| Начисленны проценты по полученным кредитам за 2010 г. | 85 801 891,72 | | ||
| | в т.ч. принемаемые % | 74 480 239,46 | | |
| | Непринимаемый % | 11 321 652,26 | | |
| | | | | |
Сведения о физических величинах потребленных
энергоресурсов в 2010 г.
| № пп | Наименование предприятия | ИНН/КПП | Потребляемый ресурс | Ед.измерен. | Количество за 2010год | Количество за 2009г. |
| 1 | 000 "Северрегионгаз" ГАЗПРОМ МЕЖРЕГИОНГАЗ СЕВЕР | 8602300239/860201001 629300,ЯНАО, г. Новый .Уренгой мкр. Советский, д.7/2 | Природный газ | тыс.куб.м. | 1 543,367 489,542 | 2 236,54 |
| 2 | ОАО "Тюменская энергосбытовая компания" | 8602067515/862450001 629300, ЯНАО, г. Новый Уренгой мкр. Энергетик, | Эл.энергия | кВт/час | 2 894 786,00 | 863 056,00 |
| 3 | ООО "Градорика" | 8904048547/890401001 629300, ЯНАО, г. Новый Уренгой мкр. Энергетик, квартал 105 | ХВС | куб.м. | 61,84 | 59,40 |
| | | | ГВС | куб.м. | 23,92 | 41,40 |
| | | | Теплоэнергия | Гкал | 19,40 | 7,68 |
| | | | Вывоз и утилиз. ТБО | куб.м. | 103,393 | 846,00 |
| 4 | ОАО "Уренгойводоканал" | 8904046652/890401001 629300, ЯНАО, г. Новый Уренгой, Ленинградский пр-кт 5, кор 5 201 | ГВС | куб.м. | 2 629,00 | 5 470,00 |
| | | | Водоотведение | | 4 572,00 | 7 476,00 |
| 5 | ООО "Уренгойтеплогенерация 1" | 8904057830/890401001 629305,ЯНАО, г. Новый Уренгой, ул. Юбилейная, д.5 | Теплоэнергия | Гкал | 493,00 | 372,58 |
| | | | ГВС | куб.м. | 1 703,38 | 1 439,71 |
| 6 | МУП МЖКХ "Лимбей" | 8904008329/800401001 626671, ЯНАО, п. Лимби-Яха, мкр. "Надежда" | Теплоэнергия | Гкал | 273,40 | 292,20 |
| | | | ГВС | куб.м. | 486,70 | 443,90 |
| | | | ХВС | куб.м. | 1 534,80 680,90 | 2 147,20 |
| | | | Водоотведение | куб.м. | 680,90 | 972,90 |
| | | | Вывоз, утилиз, отход. | куб.м. | 56,65 | 48,66 |
| 7 | ООО "РН-энерго" | 7706525041/772501001 г. Москва, Малая Калужская № 15 корп. 2 8 | Э л. энергия | кВт/час | 1 272 320,00 | 540 930,00 |
| 8 | ОАО "Норильско-Таймырская энергитическая компания" | 2457058356/246750001 663310, Красноярский край г. Норильск ул. Ветеранов, д.9 | Э л. энергия | кВт/час | 78,32 | 243 940,00 |