Пояснительная записка к годовому балансу за 2010 год по открытому акционерному обществу «уренгойдорстрой»
| Вид материала | Пояснительная записка |
- Правил а предоставления в 2009 году из федерального бюджета субсидий открытому акционерному, 122.83kb.
- Оао «Вольский механический завод» Пояснения к бухгалтерскому балансу и отчету о прибылях, 694.19kb.
- Порядок предъявления требований о выкупе ОАО "ВолгаТелеком", 82.64kb.
- Пояснительная записка к годовому бухгалтерскому отчету за 2010 год, 298.12kb.
- Вудовлетворении исковых требований к открытому акционерному обществу «Двина Лада»,, 237.32kb.
- Пояснительная записка кбухгалтерскому балансу за 2010 год Открытого акционерного общества, 524.48kb.
- Пояснительная записка к годовому отчету за 2010 год ОАО «пк «Ахтуба», 163.25kb.
- Пояснительная записка к годовому отчету об исполнении бюджета Трехгорного городского, 701.19kb.
- Пояснительная записка к годовому бухгалтерскому отчету за 2009 год по ОАО "Молочный, 167.51kb.
- 13 декабря 2011 года г. Радужный Мировой судья судебного участка №2 города окружного, 108.08kb.
Затраты по организации работ на строительных площадках и обслуживанию работников строительства по отношению к объему производства являются условно переменными.
Несмотря на режим жесткого контроля непроизводственных расходов увеличение составило 2,01%.
| Расходы по обслуживанию работников строительства | 2010г. | 2009г. | Изменение 2010 - 2009 | % | ||
| Всего | 148 097 389 | 145 118 566 | 2 978 823 | 2,01% | ||
| | Повышение квалификации | 386 447 | 903 206 | -516 759 | -57,21% | |
| | Проезд к месту учебы | 60 074 | 59 616 | 458 | 0,76% | |
| | Налоги от ФОТ, в том числе | 50 549 573 | 43 767 149 | 6 782 424 | 13,41% | |
| | | Налоги с ФОТ рабочих на ремонте ОС | 4 038 080 | 6 343 385 | -2 305 305 | -36,34% |
| | | Налоги с ФОТ производственных рабочих | 35 582 160 | 24 237 161 | 11 344 999 | 31,88% |
| | | Налоги с ФОТ рабочих промбазы | 10 929 333 | 13 186 603 | -2 257 270 | -17,11% |
| | Расходы на ТБ и ОТ | 1 950 189 | 1 215 235 | 734 954 | 37,6% | |
| | Санитарно-эпидемиологические расходы | 396 189 | 767 856 | -371 667 | -48,40% | |
| | Коммунальные расходы промбазы | 10 923 799 | 6 988 697 | 3 935 102 | 36,02% | |
| | Материалы на общепроизводственные расходы | 7 025 668 | 3 812 482 | 3 213 186 | 45,73% | |
| | Охранные услуги | 7 724 811 | 4 122 597 | 3 602 214 | 46,63% | |
| | Транспортные расходы | 22 350 253 | 8 755 989 | 13 594 264 | 60,82% | |
| | Услуги сторонних организаций | 18 912 166 | 12 431 420 | 6 480 746 | 34,26% | |
| | Проезд в льготный отпуск | 1 523 976 | 1 711 067 | -187 091 | -10,93% | |
| | Проезд к месту работы | 3 694 215 | 4 057 247 | -363 032 | -8,94% | |
| | Прочие расходы общепроизводственного и общехозяйственного назначения | 2 195 176 | 882 441 | 1 312 735 | 59,80% | |
| | Заработная плата поваров | 6 083 242 | 7 341 962 | -1 258 720 | -17,14% | |
| | Реклама | 323 798 | 125 622 | 198 176 | 61,20% | |
| | Организация питания на участке | 36 987 | 2 835 193 | -2 798 206 | -98,69% | |
| | Содержание притрассового поселка | 1 921 489 | 2 289 717 | 368 228 | -16,08% | |
| | Страхование | 4 932 281 | 2 201 345 | 2 730 936 | 55,36% | |
| | Коммунальные расходы вахтового поселка | 10 369 202 | 11 429 695 | -1 060 493 | -9,27% |
В текущем году возросли расходы на проезд к месту учебы работников, получающих первое высшее образование. Обязанность работодателя компенсации таких расходов работникам предусмотрена ТК РФ, поэтому подлежит включению в расходы по факту возникновения таких затрат и не подлежит регулируемому сокращению.
Рост расходов на ТБ и ОТ обусловлен, как общим ростом цен на товары и услуги, так и вновь возникшими обязанностями предприятия по проведению различных лабораторных исследований и получению лицензий. Соблюдению условий труда и техники безопасности на объектах уделяется очень большое внимание, в связи с чем увеличение расходов по данной статье является необходимым и экономически оправданным.
Несмотря на сокращение физических объемов потребления электрической и тепловой энергии на предприятии, рост тарифов на энергоносители и коммунальные услуги снабжающих организаций привел к увеличению затрат на коммунальные услуги на 3 935 тыс. руб., что составляет 36,2 по отношению к прошлому году. Возросли в прошедшем году транспортные расходы на 60,82% и услуги сторонних организаций на 34,26%. Вызвано это тем, что работы выполнялись на объектах, географическое расположение которых, требовало перемещение большого количества грузов, автотранспорта, дорожно-строительной техники, мобильных зданий и сооружений через понтонно-мостовые переправы, плата через которые осуществляется организациями-владельцами на коммерческой основе. Кроме этого, введена плата за провоз тяжеловесных грузов по дорогам общего пользования, с определением максимально допустимой нагрузки на ось транспортного средства, что делает перемещение техники и грузов большегрузными автомашинами менее рентабельным.
Возросли расходы на страхование. Работы на объектах по вновь заключенным договорам, а также приобретение дополнительно автотранспорта и ДСМ, увеличили эту статью расходов на 55,36% по сравнению с прошлым годом.
В то же время затраты на содержание вахтовых поселков, где используется электроэнергия, вырабатываемая собственными ДЭС, организация питания и обеспечение проживания на участках сокращены по всем видам расходов от 10 до 20%, что безусловно является положительным фактом в организации производственного процесса.
Общий размер накладных расходов от ФОТ в 2010 году составил 135,77%, что соответствует прогнозному показателю, используемому при определении цен на услуги и работы.
Структура накладных расходов (в процентах) представлена в таблице:
-
Накладные расходы
100%
Административно-хозяйственные расходы
35,25
Заработная плата АУП
20,27
Налоги с ФОТ АУП
3,58
Услуги связи
1,32
Информационные услуги
1,06
Расходы на содержание АУП
0,72
Расходы на содержание административного здания
1,16
Командировочные расходы
2,55
Аренда
0,98
Представительские расходы
0,01
Аудиторские услуги
0,17
Материалы на управленческие расходы
0
Услуги БТИ
0
Амортизация ОС и НМА за счет накладных расходов
3,43
Расходы по обслуживанию работников строительства
55,71
Повышение квалификации
0,16
Проезд к месту учебы
0,02
Налоги с ФОТ рабочих
22,07
Расходы на ТБ и ОТ
0,85
Сан.-эпид .расходы
0,17
Коммунальные расходы промбазы
4,77
Материалы на общепроизводственные расходы
3,06
Охранные услуги
3,37
Транспортные расходы
9,76
Услуги сторонних организаций
8,26
Проезд в льготный отпуск
0,66
Проезд к месту работы
1,61
Авиаперелет к месту работы
Прочие расходы общепроизводственного и общехозяйственного назначения
0,95
Расходы по обслуживанию работ на строительных площадках
6,59
Содержание притрассового поселка
0,83
Заработная плата поваров
1,23
Организация питания на участке
0,01
Коммунальные расходы вахтового поселка
4,52
Прочие накладные расходы
2,29
Реклама
0,14
Страхование
2,15
2.2 Анализ себестоимости услуг обслуживающих производств и прочей реализации активов
Содержание объектов ЖКХ всегда является нерентабельной сферой деятельности любого строительного предприятия, поскольку в этой деятельности оно не нацелено на извлечение доходов, а лишь обеспечивает необходимые бытовые условия для своих сотрудников, которые частично компенсируют эти расходы предприятия.
Расходы обслуживающих производств, включающие в себя затраты на содержание двух общежитий для размещения работников в г.Новый Уренгой теплицы и прачечной, составили за 2010 год 9 168 217 руб. Из них 1 344 752 руб. услуги охранного предприятия, 1 048 528 руб. – амортизация ОС, коммунальные платежи – 3 179 008 руб., заработная плата персонала (включая ЕСН) – 2 641 452 руб.
Сумма затрат на прочую реализацию (материалов и сырья), состоящая из их первоначальной покупной стоимости и расходов на транспортировку, составила за год 71 135 776 руб.
В 2010году предприятием реализованы ОС, их стоимость составила 746819 руб.
III. Доходы и расходы, не связанные с реализацией работ и услуг
Внереализационные доходы за 2010 год составили 11 371 284 руб., в том числе:
Возмещено затрат сотрудниками предприятия 4 127 руб.
Списано кредиторской задолженности с истекшим сроком исковой давности и согласно актов сверки на сумму 2 519 941 руб.
Оприходованы материалы при инвентаризации 5 868 819 руб.
Оприходованы запасные части после списания ОС 2 434 900руб
Получены дивиденды по акциям «Запсибкомбанка» в сумме 2 591 руб.
Прочие доходы оставили 540 906 руб.
Внереализационные расходы составили всего 144 628 820 руб., в том числе:
Начислены и оплачены налоги в бюджеты всех уровней в сумме 20 897 817 руб., в том числе налог на имущество 10 150 371руб., транспортный налог 2 840 388 руб., аренда земли 1 629 293 руб., плата за загрязнение окружающей среды 414 985 руб., налог на землю 3 820 727 руб., за несвоевременность перечисления налогов и сборов начислено пени в сумме 2 042 053 руб.
Начислены пени и штрафы за несоблюдение или ненадлежащее соблюдение условий хозяйственных договоров в сумме 540 657 руб.,
Оказана благотворительная помощь и пожертвования различным общественным организациям МО г.Новый Уренгой, образовательным, спортивным учреждениям, ветеранам ВОВ и труда на общую сумму 1 836 387 руб.
Выплачена материальная помощь и премии сотрудникам предприятия согласно положения Общества в сумме 659 416 руб.
Заработная плата работников по обслуживанию котлопунктов 6 083 242 руб
Расходы на санаторно-курортное оздоровление и лечение сотрудников и детей 2 291 884 руб.
Согласно положения оплата проезда на похороны близких родственников за истекший год составила 201 275 руб.
В 2010 году у предприятия имелись не погашенные кредиты и займы. Привлечение кредитных средств связано с недостатком оборотных средств. За 2010 год уплата процентов по заемным средствам и комиссии по кредитным договорам составила 90 307 468 руб.
Плата за обслуживание кредитными организациями операций по зарплатным проектам и за обработку документов составила 1 645 414 руб.
Уплачено различного вида сборов и госпошлины 540 851 руб.
Ведение реестра акционеров составило 180 644 руб.
Ввиду нехватки собственного жилого фонда некоторым сотрудникам предприятия арендуется жильё у частных лиц. Эти расходы за год составили 662 000 руб.
На протяжении года отмечались дни, актированные для невыхода на работу по погодным условиям из-за низких температур. Дни вынужденного простоя по атмосферным явлениям оплачены работодателем в сумме 474 738 руб.
На подарки и поздравления сотрудников предприятия и партнеров по бизнесу с общероссийскими и профессиональными праздникам и юбилейными датами, и по другим торжественным случаям израсходовано 683 784 руб.
Расходы на содержание участка в п.Краснослободск составили за год 1 658 318 руб., из них амортизация ОС составила 370201,68 руб., заработная плата персонала (включая страховые взносы)- 462540,12 руб., расходы на материалы и оплата услуг сторонних организаций – 825762 руб.
Списано на расходы дебиторской задолженности, нереальной к взысканию, на сумму 3 543 893 руб.
СписаноОС и материалов на сумму 6 432 892 руб.
Кроме того, понесены прочие текущие расходы на общую сумму 5 988 140 руб.