Публічне акціонерне товариство
| Вид материала | Документы |
- Публічне акціонерне товариство «Полтавський дослідний механічний завод», 30.55kb.
- Проект попаснянська міська рада шостого скликання двадцять четверта сесія рішення, 18.01kb.
- 1. 3аг альні положення, 1865.06kb.
- Повідомлення про виникнення особливої інформації про емітента Публічне акціонерне товариство, 29.9kb.
- Публічне акціонерне товариство, 1157.74kb.
- Шевченківський районний суд м. Львова, 135.47kb.
- Товариство з обмеженою відповідальністю 60006 м. Запоріжжя, вул. Добролюбова,, 221.21kb.
- Функціональна валюта звітності та одиниці її виміру, 3981.27kb.
- Договір банківського рахунку, 211.17kb.
- Протокол №12, 3869.29kb.
Примітка 32. Витрати на податок на прибуток
Таблиця 32.1. Витрати на сплату податку на прибуток
(тис.грн.)
| Рядок | Найменування статті | за 2010 рік | за 2009 рік |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Поточний податок на прибуток | - | 7 342 |
| 2 | Відстрочений податок на прибуток | 29 146 | (9 021) |
| 3 | Усього | 29 146 | (1 679) |
Дані про витрати на сплату податку на прибуток зазначаються в «Звіті про фінансові результати» за рядком 22, таблиці 36.2 та 36.5 примітці 36 за рядком 14 за даними 2010 та 2009 років відповідно;
дані про відстрочений податок на прибуток за 2010 рік зазначаються в таблиці 32.3 примітки 32 за рядком 30 колонкою 6;
дані про відстрочений податок на прибуток за 2009 рік зазначаються в таблиці 32.4 примітки 32 за рядком 33 колонкою 6.
Таблиця 32.2. Узгодження суми облікового прибутку (збитку) та суми податкового прибутку (збитку).
Таблицю 32.2 банк не заповнює у відповідності до роз’яснень щодо порядку складання фінансової звітності банків України.
Таблиця 32.3. Податкові наслідки, пов’язані з визнанням відстрочених податкових активів та відстрочених податкових зобов’язань за 2010 рік
(тис.грн.)
| Рядок | Перелік відстрочених податкових активів та відстрочених податкових зобов’язань | Залишок на 1 січня 2010 року | Об’єднання компаній | Переведення до довго-строкових активів, утримуваних для продажу | Визнані у фінансових результатах | Визнані у власному капіталі | Залишок на кінець дня 31 грудня 2010 року |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| 1 | Резерви під нестандартну заборгованість за коштами, розміщеними на кореспондентських рахунках в інших банках | (10) | - | - | 7 | | (3) |
| 2 | Інші цінні папери з нефіксованим прибутком, що випущені небанківськими фінансовими установами, у торговому портфелі банку (інвестиційні сертифікати) | (12 420) | - | - | - | - | (12 420) |
| 3 | Переоцінка акцій та інших цінних паперів з нефіксованим прибутком у торговому портфелі банку (інвестиційні сертифікати) | 158 | - | - | - | - | 158 |
| 4 | Інші цінні папери з нефіксованим прибутком, що випущені небанківськими фінансовими установами, у портфелі банку на продаж (інвестиційні сертифікати) | 114 | - | - | 3 787 | - | 3 901 |
| 5 | Акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком, що випущені небанківськими фінансовими установами, у торговому портфелі банку (акції) | 1 878 | - | - | - | - | 1 878 |
| 6 | Інші акції та цінні папери з нефіксованим прибутком у торговому портфелі банку (акції) | (53 220) | - | - | - | - | (53 220) |
| 7 | Переоцінка акцій та інших цінних паперів з нефіксованим прибутком у торговому портфелі банку (акції) | 630 | - | - | - | - | 630 |
| 8 | Акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком, що випущені банками, у портфелі банку на продаж (акції) | 64 | - | - | - | - | 64 |
| 9 | Акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком, що випущені небанківськими фінансовими установами, у портфелі банку на продаж (акції) | 19 582 | - | - | 6 258 | - | 25 840 |
| 10 | Інші акції та цінні папери з нефіксованим прибутком у портфелі банку на продаж (акції) | 71 408 | - | - | (8 952) | - | 62 456 |
| 11 | Переоцінка акцій та інших цінних паперів з нефіксованим прибутком у портфелі банку на продаж (ВПЗ) | 1 265 | - | - | - | (784) | 481 |
| 12 | Переоцінка акцій та інших цінних паперів з нефіксованим прибутком у портфелі банку на продаж (ВПА) | (553) | - | - | - | 481 | (72) |
| 13 | Боргові цінні папери нефінансових підприємств у портфелі банку на продаж (векселя) | 2 257 | - | - | - | - | 2 257 |
| 14 | Боргові цінні папери нефінансових підприємств у портфелі банку на продаж (облігації) | (869 499) | - | - | 790 159 | - | (79 340) |
| 15 | Боргові цінні папери, випущені небанківськими фінансовими установами, у портфелі банку на продаж | 24 375 | - | - | - | - | 24 375 |
| 16 | Боргові цінні папери, випущені банками, у портфелі банку на продаж | 2 000 | - | - | (2 000) | - | - |
| 17 | Облігації внутрішньої державної позики, що рефінансуються Національним банком України, у портфелі банку на продаж | 794 500 | - | - | (794 500) | - | - |
| 18 | Боргові цінні папери , випущені банками та небанківськими фінансовими установами, що рефінансуються Національним банком України, у портфелі банку на продаж | 50 000 | - | - | - | - | 50 000 |
| 19 | Переоцінка боргових цінних паперів, що рефінанс. НБУ у портфелі банку на продаж (ВПЗ) | 1 140 | - | - | - | (493) | 647 |
| 20 | Переоцінка боргових цінних паперів, що рефінансовані НБУ у портфелі банку на продаж (ВПА) | (25 189) | - | - | - | 21 106 | (4 083) |
| 21 | Прострочені інші нараховані доходи | 6 348 | - | - | 745 | - | 7 093 |
| 22 | Нематеріальні активи | 1 122 | - | - | 45 | - | 1 167 |
| 23 | Накопичена амортизація нематеріальних активів | (453) | - | - | (211) | - | (664) |
| 24 | Основні засоби | 36 438 | - | - | (2 938) | - | 33 500 |
| 25 | Інвестиційна нерухомість | - | - | - | 1 134 | - | 1 134 |
| 26 | Інші необоротні матеріальні активи | (3 125) | - | - | 247 | - | (2 878) |
| 27 | Резерв під невикористані відпустки | (3 332) | - | - | (911) | - | (4 243) |
| 28 | Резерв під ДЗ господарськими операціями | - | - | - | (95) | - | (95) |
| 29 | Резерв під заборгованість за нарахованими доходами | - | - | - | (21 921) | - | (21 921) |
| 30 | Чистий відстрочений податковий актив/ зобов’язання | 45 478 | - | - | (29 146) | 20 310 | 36 642 |
| 31 | Визнаний відстрочений податковий актив | (967 803) | - | - | 767 276 | 21 587 | (178 940) |
| 32 | Визнане відстрочене податкове зобов’язання | 1 013 281 | - | - | (796 422) | (1 277) | 215 582 |
В 2010 році банком був розрахований відстрочений податок на прибуток у сумі (8 836) тис. грн.: за статтями активів - цінні папери, у сумі 20 310 тис. грн. за рахунок капіталу банку, та за іншими статтями активів та зобов’язань у сумі (29 146) тис. грн. за рахунок витрат банку.
Дані про чисті відстрочені податкові зобов’язання за 2010 рік зазначаються в звіті «Баланс» за рядком 23;
дані про чисті відстрочені податкові зобов’язання, визнані у фінансових результатах, за 2010 рік зазначаються в таблиці 32.1 примітки 32 за рядком 2;
дані про чисті відстрочені податкові зобов’язання, визнані у власному капіталі, за 2010 рік зазначаються в примітці 27 за рядком 13, «Звіті про власний капітал» за рядком 25.
Таблиця 32.4. Податкові наслідки, пов’язані з визнанням відстрочених податкових активів та відстрочених податкових зобов’язань за 2009 рік
(тис.грн.)
| Рядок | Перелік відстрочених податкових активів та відстрочених податкових зобов’язань | Залишок на 1 січня 2009 року | Об’єднання компаній | Переведення до довго-строкових активів, утримуваних для продажу | Визнані у фінансових результатах | Визнані у власному капіталі | Залишок на кінець дня 31 грудня 2009 року |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| 1 | Резерви під стандартну заборгованість інших банків за кредитними операціями | (46) | - | - | 46 | - | - |
| 2 | Резерви під нестандартну заборгованість за коштами, розміщеними на кореспондентських рахунках в інших банках | - | - | - | (10) | - | (10) |
| 3 | Резерви під стандартну заборгованість за коштами, розміщеними на кореспондентських рахунках в інших банках | (2) | - | - | 2 | - | - |
| 4 | Інші цінні папери з нефіксованим прибутком, що випущені небанківськими фінансовими установами, у торговому портфелі банку (інвестиційні сертифікати) | (9 870) | - | - | (2 550) | - | (12 420) |
| 5 | Переоцінка акцій та інших цінних паперів з нефіксованим прибутком у торговому портфелі банку (інвестиційні сертифікати) | 150 | - | - | - | 8 | 158 |
| 6 | Інші цінні папери з нефіксованим прибутком, що випущені небанківськими фінансовими установами, у портфелі банку на продаж (інвестиційні сертифікати) | 5 139 | - | - | (5 025) | - | 114 |
| 7 | Акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком, що випущені небанківськими фінансовими установами, у торговому портфелі банку (акції) | 1 878 | - | - | - | - | 1 878 |
| 8 | Інші акції та цінні папери з нефіксованим прибутком у торговому портфелі банку (акції) | (18 438) | - | - | (34 782) | - | (53 220) |
| 9 | Переоцінка акцій та інших цінних паперів з нефіксованим прибутком у торговому портфелі банку (акції) | 4 619 | - | - | - | (3 989) | 630 |
| 10 | Акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком, що випущені банками, у портфелі банку на продаж (акції) | 64 | - | - | - | - | 64 |
| 11 | Акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком, що випущені небанківськими фінансовими установами, у портфелі банку на продаж (акції) | 16 060 | - | - | 3 522 | - | 19 582 |
| 12 | Інші акції та цінні папери з нефіксованим прибутком у портфелі банку на продаж (акції) | 30 144 | - | - | 41 264 | - | 71 408 |
| 13 | Переоцінка акцій та інших цінних паперів з нефіксованим прибутком у портфелі банку на продаж (ВПЗ) | - | - | - | - | 1 265 | 1 265 |
| 14 | Переоцінка акцій та інших цінних паперів з нефіксованим прибутком у портфелі банку на продаж (ВПА) | (339) | - | - | - | (214) | (553) |
| 15 | Боргові цінні папери нефінансових підприємств у портфелі банку на продаж (векселя) | 8 257 | - | - | (6 000) | - | (2 257) |
| 16 | Переоцінка боргових цінних паперів у портфелі банку на продаж (векселя) | (1 014) | - | - | - | (1 014) | - |
| 17 | Боргові цінні папери нефінансових підприємств у портфелі банку на продаж (облігації) | (83 356) | - | - | (786 143) | - | (869 499) |
| 18 | Переоцінка боргових цінних паперів у портфелі банку на продаж (облігації) | 1 242 | - | - | - | (1 242) | - |
| 19 | Боргові цінні папери, випущені небанківськими фінансовими установами, у портфелі банку на продаж | 7 875 | - | - | 16 500 | - | 24 375 |
| 20 | Боргові цінні папери, випущені банками, у портфелі банку на продаж | 24 946 | - | - | (22 946) | - | 2 000 |
| 21 | Облігації внутрішньої державної позики, що рефінансуються Національним банком України, у портфелі банку на продаж | 33 | - | - | 794 467 | | 794 500 |
| 22 | Боргові цінні папери , випущені банками та небанківськими фінансовими установами, що рефінансуються Національним банком України, у портфелі банку на продаж | 44 300 | - | - | 5 700 | - | 50 000 |
| 23 | Переоцінка боргових цінних паперів, що рефінанс. НБУ у портфелі банку на продаж (ВПЗ) | 1 133 | - | - | - | 7 | 1 140 |
| 24 | Переоцінка боргових цінних паперів, що рефінансовані НБУ у портфелі банку на продаж (ВПА) | (3) | - | - | - | (25 186) | (25 189) |
| 25 | Прострочені інші нараховані доходи | 2 475 | - | - | 3 873 | - | 6 348 |
| 26 | Нематеріальні активи | 925 | - | - | 197 | - | 1 122 |
| 27 | Накопичена амортизація нематеріальних активів | (213) | - | - | (241) | - | (454) |
| 28 | Капітальні інвестиції за не введеними в експлуатацію нематеріальними активами | 115 | - | - | (115) | - | - |
| 29 | Основні засоби | 81 717 | - | - | 1 312 | (46 591) | 36 438 |
| 30 | Знос основних засобів | - | - | - | - | - | - |
| 31 | Інші необоротні матеріальні активи | (4 868) | - | - | 1 743 | - | (3 125) |
| 32 | Резерв під невикористані відпустки | (1 537) | - | - | (1 795) | - | (3 332) |
| 33 | Чистий відстрочений податковий актив/ зобов’язання | 111 384 | - | - | 9 021 | (74 927) | 45 478 |
| 34 | Визнаний відстрочений податковий актив | (119 688) | - | - | (823 729) | (24 386) | (967 803) |
| 35 | Визнане відстрочене податкове зобов’язання | 231 072 | - | - | 832 750 | (50 541) | 1 013 281 |
В 2009 році банком був розрахований відстрочений податок на прибуток у сумі (65 906) тис. грн.: за статтями активів - основні засоби та цінні папери, у сумі (74 927) тис. грн. за рахунок капіталу банку, та за іншими статтями активів та зобов’язань у сумі 9 021 тис. грн. за рахунок витрат банку.
Дані про чисті відстрочені податкові зобов’язання за 2009 рік зазначаються в звіті «Баланс» за рядком 23;
дані про чисті відстрочені податкові зобов’язання, визнані у фінансових результатах, за 2009 рік зазначаються в таблиці 32.1 примітки 32 за рядком 2;
дані про чисті відстрочені податкові зобов’язання, визнані у власному капіталі, за 2009 рік зазначаються в примітці 27 за рядком 5, «Звіті про власний капітал» за рядком 9.