Публічне акціонерне товариство
| Вид материала | Документы |
- Публічне акціонерне товариство «Полтавський дослідний механічний завод», 30.55kb.
- Проект попаснянська міська рада шостого скликання двадцять четверта сесія рішення, 18.01kb.
- 1. 3аг альні положення, 1865.06kb.
- Повідомлення про виникнення особливої інформації про емітента Публічне акціонерне товариство, 29.9kb.
- Публічне акціонерне товариство, 1157.74kb.
- Шевченківський районний суд м. Львова, 135.47kb.
- Товариство з обмеженою відповідальністю 60006 м. Запоріжжя, вул. Добролюбова,, 221.21kb.
- Функціональна валюта звітності та одиниці її виміру, 3981.27kb.
- Договір банківського рахунку, 211.17kb.
- Протокол №12, 3869.29kb.
Склад нерозподілених витрат:
(тис. грн.)
за 2010 рік за 2009 рік
- адміністративні витрати; (286 434) (315 508)
- відрахування до резервів під дебіторську
заборгованість за господарською діяльністю
та пiд заборгованість за нарахованими
доходами за господарськими операціями; 868 2 126
- негативний результат від продажу основних
засобів та нематеріальних активів; (34) (1 964)
негативний результат від продажу активів
групи вибуття;
- інші витрати (у т.ч. у 2010 році витрати на
оперативний лізинг у сумі 28 263 тис.грн.,
у 2009 році втрати від зменшення
корисності майна, що перейшло
у власність Банку, у сумі 157 140 тис.грн.,
витрати на оперативний лізинг у сумі
52 463 тис.грн., витрати на професійні
послуги у сумі 69 847 тис. грн.). (34 771) (286 418)
Таблиця 36.7. Інформація за географічними сегментами за 2010 рік
У 2010 році банк не здійснював діяльність за межами України, тому не розкриває інформацію за географічними сегментами за 2010 рік.
Таблиця 36.8. Інформація за географічними сегментами за 2009 рік
У 2009 році банк не здійснював діяльність за межами України, тому не розкриває інформацію за географічними сегментами за 2009 рік.
Примітка 37. Управління фінансовими ризиками
Кредитний ризик
Основною метою політики АТ «РОДОВІД БАНК» щодо управління кредитним ризиком є запобігання втрати капіталу через кредитний ризик, удосконалення системи управління ризиками з урахуванням законодавчих та нормативних актів, зовнішніх і внутрішніх факторів впливу на діяльність Банку.
Методи оцінки та моніторингу кредитного ризику.
1. Оцінка та моніторинг індивідуального кредитного ризику.
З метою недопущення збитків Банку через неплатоспроможність позичальників (контрагентів банку) оцінка та моніторинг індивідуального кредитного ризику здійснюється за всіма кредитними операціями та коштами, що розміщені на кореспондентських рахунках, шляхом:
- якісного та кількісного аналізу фінансового стану (в т. ч. платоспроможності) позичальників фізичних осіб, юридичних осіб, банків-контрагентів (із застосуванням скорингових систем оцінки);
- оцінки рівня забезпечення.
Результатом аналізу є визначення кредитного рейтингу позичальника, як на етапі прийняття рішення про надання кредитного продукту так і в процесі супроводження кредитної операції.
Система оцінки індивідуального кредитного ризику в Банку є баготорівневою та регламентується діючою кредитною процедурою. Передбачено розгляд та погодження кредитної заявки профільними службами РУ/РД та ЦО АТ «РОДОВІД БАНК» (кредитний підрозділ, юридична служба, служба безпеки, служба оцінки кредитних ризиків, служба оцінки застав);
2. Оцінка та моніторинг ризиків забезпечення.
Для мінімізації кредитних ризиків Банку, що можуть виникнути при достроковому зверненні стягнення кредитної заборгованості через реалізацію заставного майна Банком розроблена система оцінки та моніторингу майна, що передане в забезпечення по кредитним зобов’язанням:
- проведення оцінки майна, що передається в забезпечення по кредитним зобов’язанням;
- проведення поточної переоцінки забезпечення виходячи з ринкової коньюктури та тенденцій ринку;
- акредитація зовнішніх Суб’єктів оціночної діяльності, що проводять оцінку майна, що виступає в якості забезпечення кредитної операції;
- проведення поточного моніторингу майна та майнових прав, що передані в забезпечення по кредитним зобов’язанням;
- контроль та моніторинг за процесами страхування та перестрахування майна, що передане в забезпечення кредитних операцій Банку в акредитованих страхових компаніям.
Результатом проведення оцінки (переоцінки) є висновок щодо ринкової вартості майна, що передається в забезпечення по кредитним зобов’язанням. На основі проведення поточного моніторингу забезпечення та страхування формується аналітична звітність щодо якісних та кількісних показників забезпечення кредитного портфелю.
3. Оцінка та моніторинг портфельного кредитного ризику.
З метою оцінки та моніторингу портфельного кредитного ризику Банку щомісячно здійснюється:
- аналіз концентрації кредитної діяльності Банку по об’єктам вкладень: галузям економіки, регіонам, валютам, строкам кредитування;
- аналіз питомої ваги проблемних та безнадійних кредитів в загальному обсязі кредитних вкладень (в т. ч. в продуктовому розрізі) та динаміка змін;
- формування резервів на можливі втрати під кредитні ризики, якості кредитного портфелю в розрізі категорій ризику та аналіз їх динаміки.
На основі здійсненого моніторингу розробляються заходи щодо забезпечення диверсифікації ризиків кредитного портфелю, встановлення індивідуальних та портфельних лімітів кредитно – інвестиційного ризику які подаються на розгляд та затвердження Комітету з управління активами та пасивами Банку.
Станом на 01.01.2011 року нормативи кредитного ризику мали наступні фактичні значення:
Н7 – 69,15 (не більше 25%);
Н8 – 391,3 (не більше 800%);
Н9 – 0,0 (не більше 5%);
Н10 –0,0 (не більше 30%)
Ринковий ризик
Банк доступний ринковому ризику, який виникає через несприятливі коливання вартості цінних паперів та товарів і курсів іноземних валют за тими інструментами, які є в торговельному портфелі. Цей ризик випливає з маркетмейкерства, дилінгу, прийняття позицій з боргових та пайових цінних паперів, валют, товарів та похідних інструментів (деривативів). Управління ринковим ризиком здійснюється у відповідності з «Методикою управління ринковим ризиком».
Ціль управління ринковим ризиком - виявлення та вимірювання обсягу ризиків та ступеня впливу на прибутковість і платоспроможність Банку.
Політика управління ринковими ризиками полягає у встановленні лімітів на торговий портфель банку та на банки-контрагенти, розрахунку волатильності валютних курсів, прогнозуванні максимальних відхилень за основними валютами, розрахунку лімітів відкритих позицій, проведені аналізу ймовірних сценаріїв зміни ринкових процентних ставок і ринкових курсів валют, контролі за змінами ліквідності ринку і оцінці вартості позицій.
Процес управління ринковими ризиками складається з наступних етапів:
- ідентифікація ринкових ризиків в банківських процесах та продуктах;
- мінімізація ринкових ризиків шляхом прийняття та виконання управлінських рішень;
- контроль за виконанням управлінських рішень.
З метою оцінки ринкових ризиків аналізується:
- розмір, строк дії і склад відкритих валютних позицій банку в розрізі валют;
- динаміка процентних ставок і валютних курсів;
- динаміки цін на цінні папери в торговому портфелі та портфелі банку на продаж.
При аналізі ринкових ризиків банком застосовуються методи аналізу поточної та моделювання майбутньої ситуації.
Аналіз проводиться за допомогою:
- ГЕП - аналізу процентного ризику;
- розрахунку індикаторів чуттєвості;
- розрахунку фактичної процентної маржі, собівартості активів, прибутковості активів і вартості пасивів;
- розрахунку рекомендованих ставок залучення і розміщення ресурсів;
- контролю дотримання встановлених лімітів і нормативів;
- моделювання сценаріїв зміни процентних ставок і курсів валют.
Валютний ризик
Валютний ризик - це наявний або потенційний ризик для надходжень і капіталу, який виникає через несприятливі коливання курсів іноземних валют та цін на банківські метали. Валютний ризик можна поділити на:
- ризик трансакції;
- ризик перерахунку з однієї валюти в іншу (трансляційний ризик);
- економічний валютний ризик.
Ризик трансакції полягає в тому, що несприятливі коливання курсів іноземних валют впливають на реальну вартість відкритих валютних позицій.
Ризик перерахунку з однієї валюти в іншу (трансляційний ризик) полягає в тому, що величина еквівалента валютної позиції у звітності змінюється в результаті змін обмінних курсів, які використовуються для перерахунку залишків в іноземних валютах в базову (національну) валюту.
Економічний валютний ризик полягає в змінах конкурентоспроможності банку на зовнішньому ринку через суттєві зміни обмінних курсів.
Валютна позиція - це співвідношення вимог та зобов'язань Банку в кожній іноземній валюті та в кожному банківському металі. При їх рівності позиція вважається закритою, при нерівності - відкритою. Відкрита позиція є короткою, якщо обсяг зобов'язань за іноземними валютами та банківськими металами перевищує обсяг вимог, і довгою, якщо обсяг вимог за іноземними валютами та банківськими металами перевищує обсяг зобов'язань.
Основними чинниками виникнення валютного ризику є коротко- і довгострокові коливання обмінних курсів, залежні від попиту і пропозиції валюти на національних і міжнародних ринках.
Управління валютним ризиком включає наступні етапи:
- Локалізація і аналіз ризику, тобто визначення величини і природи відкритої валютної позиції Банку.
- Оцінка ризику, тобто визначення можливих збитків у разі несприятливої зміни курсу.
- Визначення допустимого рівня ризику, тобто встановлення відповідних лімітів і нормативів.
- Розробка заходів по мінімізації ризику, а також вибір методів управління ризиками і підрахунок витрат, пов'язаних з покриттям ризику.
Управління відкритою валютною позицією означає, що Банк в певних межах допускає для себе валютний ризик. Оцінюючи можливі зміни курсу, а також визначаючи ліміт можливих збитків (прибутків) у зв'язку з коливаннями курсів, встановлюються ліміти неторгової ВВП в розрізі основних валют.
Таблиця 37.1. Аналіз валютного ризику
(тис. грн.)
| Ря-док | Найменува-ння валюти | На кінець дня 2010 року | На кінець дня 2009 року | ||||||
| моне-тарні ак-тиви | моне-тарні зобо-в’язан-ня | похід-ні фі-нансо-ві ін-стру-менти | чиста позиція | моне-тарні ак-тиви | моне-тарні зобо-в’я-зання | похід-ні фі-нансо-ві ін-стру-менти | чиста позиція | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
| 1 | Долари США | 732 172 | 1 463 153 | - | (730 981) | 1 725 037 | 2 685 516 | - | (960 479) |
| 2 | Євро | 135 000 | 307 220 | - | (172 220) | 519 215 | 609 224 | - | (90 009) |
| 3 | Фунти стерлінгів | 78 | 1 | - | 77 | 550 | 1 | - | 549 |
| 4 | Інші | 3 926 | 572 | - | 3 354 | 7 880 | 2 724 | - | 5 157 |
| 5 | Усього | 871 177 | 1 770 946 | - | (899 770) | 2 252 683 | 3 297 465 | - | (1 044 782) |
Таблиця 37.2. Зміна фінансового результату та власного капіталу в результаті можливих змін обмінних курсів, що встановлені на звітну дату, за умови, що всі інші змінні характеристики залишаються фіксованими
(тис. грн.)
| Ря-док | Найменування статті | На кінець дня 2010 року | На кінець дня 2009 року | ||
| вплив на прибуток/ (збиток) | вплив на власний капітал | вплив на прибуток/ (збиток) | вплив на власний капітал | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| 1 | Зміцнення долара США на 5% | (36 549) | (36 549) | (48 024) | (48 024) |
| 2 | Послаблення долара США на 5% | 36 549 | 36 549 | 48 024 | 48 024 |
| 3 | Зміцнення євро на 5% | (8 611) | (8 611) | (4 500) | (4 500) |
| 4 | Послаблення євро на 5% | 8 611 | 8 611 | 4 500 | 4 500 |
| 5 | Зміцнення фунта стерлінгів на 5% | 4 | 4 | 27 | 27 |
| 6 | Послаблення фунта стерлінгів на 5% | (4) | (4) | (27) | (27) |
| 7 | Зміцнення інших валют | 168 | 168 | 258 | 258 |
| 8 | Послаблення інших валют | (168) | (168) | (258) | (258) |
Банк здійснив аналіз змін фінансового результату та власного капіталу в результаті можливих змін обмінних курсів, що встановлені на звітну дату, визначив величину зміцнення/послаблення курсу у розмірі 5%. В ході аналізу банком було зроблено припущення, що всі інші змінні характеристики, у тому числі процентні ставки, залишаються фіксованими.
Таблиця 37.3. Зміна фінансового результату та власного капіталу в результаті можливих змін обмінного курсу, що встановлений як середньозважений валютний курс, за умови, що всі інші змінні характеристики залишаються фіксованими
(тис. грн.)
| Рядок | Найменування статті | Середньозважений валютний курс 2010 року | Середньозважений валютний курс 2009 року | ||
| вплив на прибуток/ (збиток) | вплив на власний капітал | вплив на прибуток/ (збиток) | вплив на власний капітал | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| 1 | Зміцнення долара США на 5% | (36 429) | (36 429) | (46 859) | (46 859) |
| 2 | Послаблення долара США на 5% | 36 429 | 36 429 | 46 859 | 46 859 |
| 3 | Зміцнення євро на 5% | (8 578) | (8 578) | (4 272) | (4 272) |
| 4 | Послаблення євро на 5% | 8 578 | 8 578 | 4 272 | 4 272 |
| 5 | Зміцнення фунта стерлінгів на 5% | 4 | 4 | 26 | 26 |
| 6 | Послаблення фунта стерлінгів на 5% | (4) | (4) | (26) | (26) |
| 7 | Зміцнення інших валют | 147 | 147 | 233 | 233 |
| 8 | Послаблення інших валют | (147) | (147) | (233) | (233) |
У таблиці 37.3 банк відобразив типовий валютний ризик протягом року, здійснив аналіз змін фінансового результату та власного капіталу в результаті можливих змін середньозважених валютних курсів, визначив величину зміцнення/послаблення курсу у розмірі 5%. В ході аналізу банком було зроблено припущення, що всі інші змінні характеристики, у тому числі процентні ставки, залишаються фіксованими.
Протягом 2010 року відбувалися коливання обсягу відкритої валютної позиції Банку, пов’язані з неспівпаданням між валютою виплати вкладів фізичним особам – вкладникам ТОВ «Укрпромбанк» та валютою отриманої монетизації ОВДП. Банк, враховуючи планові потреби по забезпеченню виплат вкладів в іноземній валюті, проводив відкуп валюти на власну валютну позицію і збільшував обсяг відкритої валютної позиції («подовжував») в межах нормативного значення, а потім здійснював переведення дебіторської заборгованості за операціями з банками (яка виникла при переведенні депозитів фізичних осіб з ТОВ «Укрпромбанк» у АТ «РОДОВІД БАНК» ) із іноземної валюти у національну в частині раніше виплачених валютних депозитів фізичних осіб - клієнтів ТОВ «Укрпромбанк» і зменшував обсяг відкритої валютної позиції («скорочував»).